「損金算入」とは実際何なのか考えたことはありますか? 損金算入は、納税申告書の課税所得から控除できる正当な費用として定義されます。 多くの人にとって、これは納税を完了する上で最も難しい部分です。なぜなら、控除対象となる費用とそうでない費用の間には紙一重があるからです。 まだ当惑している場合、または単に詳細を知りたい場合は、以下の情報を参照してください。 私たちは、税金の控除と、それが車、寄付、自営業にどのように作用するかを詳しく調査しました。 さあ、始めましょう。
税控除とは何ですか?
税額控除は、課税所得を減らすために IRS によって許可されている事業上の控除です。 償却の資格を得るために、IRS は「通常」と「必要」という用語を使用します。 つまり、経費は、ある種のビジネスの運営に必要かつ適切であると見なされなければなりません。 税金の控除は一般に、出張、広告、ホームオフィスの経費などの特定の報告領域に分類されます。
税金の準備に関しては、IRS が企業に控除を許可する経費の種類について知識を持っておく必要があります。 税額控除は課税対象となる収入を削減できるため、年間を通じて日々のビジネスの選択に影響を与える可能性があります。 たとえば、業界カンファレンスへの旅行は法外に高価に見えるかもしれませんが、税目的でカンファレンス費用、ホテル、交通費の全部または一部を控除できる場合、追加の償却額を考慮すると、別の選択肢が見つかる可能性があります。 。
税控除はどのように機能しますか?
企業の税額と税率は、その課税年度の事業課税所得全体によって決まります。 税額控除は、事業の課税対象所得総額の計算に組み込まれます。 言い換えれば、課税所得は通常、その年の総収入から IRS が認めた事業経費を差し引いたものになります。
その年の納税申告書を計算する際には、税務上発生したすべての事業経費を含めることが重要です。 オフィスや店舗の家賃や住宅ローン、光熱費、交通費、さらには顧客をランチに連れて行った場合でも、税金の季節に備えるために、これらの会社の経費を継続的に集計 (および領収書) しておく必要があります。 これがまさに税金の控除の仕組みです。
申告書には、その年の税額控除を記載できるセクションがあります。 個人事業主は、納税申告書のスケジュール C で未払いの税金に対する事業税の控除を申告します。 次に、その年の総収入から控除額全体を減額して、修正後の調整総収入を求めます。 この数値は、会社の税率を計算するために使用されます。
税金の控除を理解することがなぜ重要ですか?
税金の控除により課税所得が減り、支払うべき連邦所得税が減ります。 どの経費が控除の対象となるのかを理解しておけば、納税時期にお金を残しておくことを避けることができるかもしれません。
さらに、特定の税控除の基準と制限を理解すると、それらを請求するかどうかを決定するのに役立つ場合があります。 たとえば、個人の納税者は、対象となる医療費や歯科費用、慈善寄付金、住宅ローンの利息など、さまざまな費用を項目別控除として控除できます。
ただし、申告状況に応じた標準控除がその課税年度の控除対象経費の額を超える場合は、項目別ではなく標準控除を選択した方が、より高い税金上のメリットが得られる可能性があります。
何を帳消しにできますか? 中小企業向けの一般的な税額控除
誰もがすべての税控除を受ける資格があるわけではありませんが、資格がある可能性のある代表的な控除をいくつか紹介します。 一般的なカテゴリに当てはまらない出費がある場合は、それが税控除の対象となるかどうかを調査する価値があります。 ここでは、事業主にとって最も一般的な減税のいくつかをまとめて紹介します。
#1. 広告宣伝費
これは自営業税の控除ともみなされます。 広告宣伝費には、会社のマーケティングや新規顧客の獲得に関連する費用が含まれます。 これには、販促資料の作成と印刷の費用、ソーシャル メディア キャンペーンの費用、Web サイトの設立と維持、または新規顧客を引き付けるために使用されるその他の広告が含まれる可能性があります。
#2. 法的費用および専門家費用
ビジネスの運営を支援するために会計士、弁護士、またはその他の財務専門家を雇った場合、その費用は税額控除の対象となる場合があります。
＃3。 ビジネス保険
あなたの会社が取得した保険契約の費用は、課税所得から控除される場合があります。
＃4。 税金
その年中に州、地方自治体、または国際的な団体に支払われた所得税は、連邦税から控除される場合があります。 不動産税、雇用税、売上税などの他の税金も控除の対象となる場合があります。
#5. 銀行手数料と支払利息
銀行手数料や商業ローンや信用枠の利息も、一定の制限のもとで税金控除の対象となる場合があります。 事業利息収入の額や調整課税所得の 30% など、特定の IRS 規則により、事業利息費用の償却が制限される場合があります。
＃6。 減価償却
オフィス機器、備品、社有車など、耐用年数が長い資産に関連する費用は、一定の年数で償却する必要があります。 年間控除額は減価償却費として報告されます。 減価償却の規制は複雑な場合がありますが、税務ソフトウェア パッケージを使用すると、許可される控除額が毎年計算され、将来の税務申告期間で追跡できるようになります。
＃7。 自動車経費
車の事業使用に関連する費用も税金控除の対象となる場合があります。 メンテナンスやガソリン代などの実費を差し引くことも、毎年計算される IRS の標準走行距離率を利用することもできます。 これらの車の費用も自営業税の控除の一部となる場合があります。
#8. 人件費
従業員の報酬および請負業者の手数料は、事業主にとって税控除の対象となります。
#9. 事務費
オフィススペースや倉庫の費用も控除の対象となります。 これには、オフィススペースの賃貸料とホームオフィスの運営費が含まれます。 電話代、インターネット代、公共料金などは、控除される事務費の一例にすぎません。
＃10。 出張、食事、エンターテイメント
仕事で旅行する場合は、経費の一部を税金として控除できます。 個人旅行と出張を組み合わせる場合は、出張に関連する費用のみを差し引く必要があります。 出張の際の交通費は全額控除対象となります。 ほとんどの場合、交際費は税金控除の対象になりません。 これも自営業税控除の対象となる可能性があります。
＃11。 健康保険
ほとんどの場合、あなた自身と従業員に健康保険を提供する費用は税金から控除できます。 医療を提供する中小企業は、税額控除の対象となる可能性があります。 これは、自営業税の控除によっても適用される可能性があります。
#12. カンファレンスへの出席または教育セミナー
出張に加えて、業界カンファレンスへの出席も税額控除の対象となります。 自分で働き、仕事に関連した教育費用が発生する個人は、税金上の理由でその費用を控除することができます。 本質的に、それらは税金の控除になります。
中小企業向けの控除のうち、税控除の対象にならないものはどれですか?
税金の控除に関しては、一部の事業経費が制限または制限される場合があります。 これらの経費を認識し、納税申告書に含めないようにする必要があります。
#1. 特定の法的費用、罰金、罰金
法律を犯した後に自分を弁護するための訴訟費用は控除の対象にはなりません。 政府が課す罰金や罰金は経費として控除できません。
#2. 通常の通勤に関連した走行距離
個人の通常の毎日の旅行は経費として控除できません。 通常の走行距離税の控除を含む交通費は、毎日の通勤費として控除することはできません。 一方、通常の通勤以外の出張は控除の対象となることがよくあります。
#3. 個人的な支出/活動
個人的な費用は控除の対象になりません。 経費が個人用とビジネス用に分割される場合は、ビジネスに起因するコストの額だけを控除する必要があります。 また、営利を目的としない活動を行った場合には、それに伴う経費を控除することはできません。 これには、スポーツ、趣味、レクリエーション活動などが含まれます。
#4. 政治献金
政治家候補者への寄付金は税金として控除できません。
扱いにくい税金控除とは何ですか?
経費がいつ税額控除または控除の対象となるかを知ることは、思っているよりも難しい場合があります。 以下は、特定の条件下でのみ控除できる費用の一部です。
＃1。 ホームオフィス
これは自営業減税の一つです。 ホームオフィス控除は、かつては個人事業主が避ける経費でしたが、自宅に事業を行う専用のスペースがある場合は、ためらうことなく自宅経費の一部であるホームオフィス控除を請求する必要があります。家賃や住宅ローンの金利、固定資産税、ホームオフィスとして使用する家のスペースの平方フィートに基づく公共料金など。
#2. ホームオフィスコンピュータ
これが家にある唯一のコンピューターの場合は、それを完全にビジネス目的で使用する時間の割合を計算する必要があります。
#3. 番犬
信じられないかもしれませんが、警備犬が会社の警備の責任を果たすのに費やした時間だけを差し引く限り、警備犬の費用は妥当な経費となります。
#4. 制服またはコスチューム
あなたのコスチュームや制服が仕事以外でも着られるものであれば、それを無視しないでください。 一方、特定の仕事のためだけに着用できることが明らかな場合は、税金控除の対象となります。
税金の控除は税金にどのような影響を与えますか?
納税申告書で経費を控除する際には、考慮すべきことがたくさんあります。 合法的な税額控除により、支払うべき金額が減り、さらに高額の納税申告が受けられる可能性もあります。
ただし、控除を不適切に申請したり虚偽記載したりすると、納税申告書に誤った合計税額が報告される可能性があります。 そして、すべての税金を期日までに支払わないと、さらに多くの税金を支払うことになる可能性があり、滞納額に対する利息や罰金も発生します。
連邦所得税申告書で経費を差し引く前に、何が控除できるのか、また控除を申請する方法を理解する必要があります。
税金控除の対象となるものは何ですか?
税額控除は、課税所得を減らすために IRS によって許可されている事業上の控除です。 償却の対象となるために、IRS は「通常」と「必要」という用語を使用します。 つまり、経費は、その種のビジネスの運営に必要かつ適切であると見なされなければなりません。
税金の控除によりいくら戻ってきますか?
経費の額に税率を掛けるだけで、償却によってどれだけ節約できるかがわかります。 これがイラストです。 税率が 25% で、最近税控除対象の事務用品を 100 ドル購入したとします。 100 ドル x 25% は 25 ドルに相当し、これが税金の節約額になります。
10,000ドルの税金還付を受けるにはどうすればよいですか?
勤労所得税額控除 (EITC) およびカリフォルニア勤労所得税額控除 (CalEITC) の対象となる個人は、10,000 ドルを超える還付を受ける資格がある場合があります。 「低から中程度の収入があり、働いている場合は、カリフォルニア州の連邦および州の勤労所得税額控除 (EITC) を受ける資格がある可能性があります。」
償却すると収入が減りますか?
簡単に説明すると、税額控除は課税所得を減らすことでお金を節約します。 税金は課税対象となる所得によって決まるため、税金を控除すると支払うべき税金の総額が減ります。
償却すると収入が減りますか?
通常、経費を償却すると損益計算書上の経費が増加し、その結果、利益が減り、課税所得が減ります。
税金の控除により還付額は増加しますか?
税額控除により、調整総所得 (AGI) が下がり、その結果、納税申告書の課税対象所得が減ります。 その結果、税金の還付額が増えたり、納税額が減ったりすることになります。
車をどうやって廃車にするのですか？
車を仕事でのみ使用する場合は、所有コストと運用コスト全体を控除できます (後述の制限に従います)。 仕事とプライベートの両方で車を使用する場合、事業用の費用のみ控除できます。
税金の還付額を増やすにはどうすればよいですか?
税金の還付額を増やす方法には次のようなものがあります。
- 控除額を項目別に挙げてみましょう。
- もう一度申告状況を確認してください。
- 退職金口座に寄付してください。
- 減税を申請してください。
- 健康貯蓄口座に寄付してください。
- 税務専門家にご相談ください。
まとめ
税額控除は、単に税額控除の別の言い方です。 控除を利用すると、連邦所得税の対象となる所得額を最小限に抑えることができ、税金の支払いを少なくすることができます。 ただし、納税申告書で控除を申請する前に、すべての条件を満たしていることを確認してください。
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参考文献
