社会保障税は、連邦保険料拠出法 (FICA) によって徴収される税金の 12.4 つです。 雇用主と従業員は、総賃金の一部を政府に拠出し、退職金を支払います。 働けない人も社会保障の恩恵を受けることができます。 現在、社会保障税率は XNUMX% で、雇用主と従業員が均等に分割しています。 社会保障税は、雇用主と従業員の両方に適用される義務的な課徴金の XNUMX つです。 社会保障税の別の名前は、老齢、生存者、障害保険 (OASDI) 税です。
大多数の労働者、雇用者、および独立請負業者は、連邦政府のプログラムを支援するために、総賃金の一部である社会保障税を支払う必要があります。 この税金は、納税者のいくつかのカテゴリに対して免除されます。 すべての給与から適切な額の社会保障税が差し引かれている必要があり、雇用主はそのお金を連邦政府に速やかに送金する責任があります。 それ以外の場合は、厳しい罰則が適用される場合があります。
雇用主と従業員は、給与税以外で社会保障に拠出することはできません。 米国では、雇用主と従業員の両方が税金を支払う必要があります。 その結果、雇用主は従業員の拠出金を社会保障に一致させ、両方の金額を社会保障庁に預け入れる必要があります。 彼らは労働者の給料からも社会保障税を差し引いています。 FICA 税には、社会保障とメディケアが含まれます。 70 歳になるまで社会保障の加入を遅らせた労働者は、より多くの毎月の給付を受け取ることになります。
雇用主または自分自身のために働く納税者は、両方とも社会保障税の対象となります。 雇用主は通常、労働者の給与からこの税金を源泉徴収し、政府に送金します。 政府は、現在社会保障基金に貢献している各従業員の信託にお金を預ける代わりに、従業員からのお金を使用して、「従量制」システムの下で既存の高齢者に支払います。
免除
これはすべての納税者に義務付けられているわけではありません。 次のような特定のカテゴリの人々が免除の対象となります。
- 特定の宗教に属していて、退職時、障害時、死亡時に社会保障を受け取りたくない人
- 訪問者または学生としても知られる非居住外国人は、米国の市民でも永住者でもない人々です。
- 米国の外国政府に雇用されている非居住外国人
- 通う機関と同じ機関に勤務し、就学を維持することが雇用の条件となっている学生
社会保障税を使用して、連邦政府は給付を提供します。 社会保障局 (SSA) がこのプログラムを運営しています。このプログラムは、税金から資金を受け取り、寡婦と男やもめの両方の退職者、障害を持つ人々、子供を含む個人の生存者に給付金を提供します。
従業員の年齢や社会保障給付の有無に関係なく、雇用主は給与から社会保障税を控除します。 ただし、一部の賃金は、従業員の経費の払い戻しなど、社会保障課税の対象とはなりません。
雇用主は、フォーム 941 を使用して、源泉徴収された連邦所得税と FICA 税を四半期ごとに報告する必要があります。 各従業員の社会保障への拠出と控除の合計の内訳を示します。
源泉徴収および拠出された社会保障税を報告したい雇用者は、雇用者の年次連邦税申告書であるフォーム 944 で行うことができます。
従業員が税金を支払う必要のない社会保障税の所得制限は 160,200 ドルです。
社会保障税全体に 12.4% の定率が適用されます。 ただし、雇用主と従業員の両方が税金を均等に分割します。 従業員と雇用主の両方の部分は 6.2% です。 従業員の総課税賃金に応じて、雇用主はそれらの賃金からパーセンテージを差し引き、その分を拠出します。 賃金ベースがあります。 その結果、それは従業員の賃金の一部にのみ適用されます。 2023 年の社会保障税の上限額は 160,200 ドルです。
社会保障の賃金基準とは、従業員の賃金がその年の賃金基準に達したら、源泉徴収と税の拠出を停止することを意味します。 上昇する生活費に対応するために、賃金ベースは通常、毎年増加します。
従業員の総課税所得に社会保障税率を掛けると、雇用主または従業員が支払う総税額が得られます。 給料をもらう頻度は関係ありません。
2023 年には、雇用主の 6.2% に加えて、従業員の社会保障税率が 6.2% になります。
源泉徴収された社会保障税の額を変更する必要がある場合は、IRS の Web サイトからフォームをダウンロードして記入し、郵送してください。 別のオプションは、用紙を近所の社会保障事務所に直接届けることです。 内国歳入庁 (IRS) のフォーム W-4V に記入する必要があります。これは、IRS の Web サイトからダウンロードできます。
名前、住所、源泉徴収額、識別番号などの詳細を入力する必要があります。
在職中に保険料を納付しないと、後年所得給付を受けることができません。
社会保障から不適切に源泉徴収された税金のみが還付の対象となります。 まず、これらの税金の還付を雇用主に依頼する必要があります。 雇用主がこれらの税金を払い戻すことができる場合、これ以上の措置は必要ありません。 ただし、フォーム 843 および 8316 を提出して、雇用主がこれらの税金を払い戻すことができない場合、IRS に払い戻しを求めることができます。
米国の老齢、生存者、および障害保険 (OASDI) プログラムは「社会保障」と呼ばれ、連邦機関である社会保障局 (SSA) によって運営されています。 社会保障と呼ばれる連邦プログラムは、資格のある個人、および米国内の配偶者、子供、生存者に障害が発生した場合に収入を提供します。
社会保障税とメディケア税は、雇用者だけでなく、自営業者を含むほぼすべてのアメリカ人労働者が支払う必要があります。 宗教団体などの一部の納税者は、社会保障税の支払いを免除されていますが、
持っているビザの種類によっては、非居住外国人 (米国の市民または居住者ではない人) は免除の対象となる場合があります。 留学生、学者、および外国政府職員に雇用されている非居住者は、免除の対象となる少数の非居住外国人です。
社会保障の給付を開始する年齢と過去の収入履歴は、受け取る資格のある退職給付の最大額に影響を与える多くの変数のうちの 2023 つです。 66 歳の完全退職年齢 (FRA) で 3,627 年に申請した場合、毎月最大 70 ドルを受け取ることができます。 ただし、資格があり、4,555 歳になるまで待つ人の最大給付額は XNUMX ドルです。
雇用主と従業員はそれぞれ、6.2160,200 ドルの課税上限 (2023 年) まで賃金の 12.4% を拠出しますが、自営業者は XNUMX% を拠出します。
給与を受け取っている人は全員、社会保障に拠出する必要があります。 社会保障税は、雇用主があなたに届く前にあなたの給料から差し引く給与税です (あなたが個人で働いている場合を除く)。 あなたの雇用主は、あなたに代わって必要な金額を控除する責任があり、政府への支払いも担当しています。
社会保障税には 100 つの別々の部分があります。 雇用者と従業員の両方が、税の均等な部分を支払う責任があります。 自営業者の場合、税金は多少異なります。 彼らは雇用主であると同時に従業員でもあるため、XNUMX% の税金を支払わなければなりません。
社会保障税は、特定の宗教団体の一部のメンバーには適用されない場合があります。 免除されるためには、病院保険によって提供されるものなどの給付を受ける資格を放棄しなければなりません。 さらに、彼らは、メンバーに食事、避難所、および医療処置を提供する宗教グループに属している必要がありますが、私的な死亡および退職金の受け取りに強く反対しています。
ほとんどの外国人研究者、教師、学生は、非移民および非居住外国人である場合、この要件の対象にはなりません。
さらに、外交官または領事館の代表者として外国政府のために米国で働く外国人には料金はかかりません。
公的退職金制度に加入している州および地方政府の職員は、給与から社会保障費を控除する必要はありません。 最後に、年収が 400 ドル未満の自営業者は、社会保障税の支払いが免除されます。
- 退職金
- 障害手当
- サバイバー特典。
誰が受け取るかによって、XNUMX つの異なる種類の特典があります。 カテゴリには、補足、遺族、障害、および退職給付が含まれます。
まとめ
社会保障局が毎年何百万人ものアメリカ人に提供する退職、障害、遺族給付は、社会保障にかかる税金によって賄われています。 社会保障は、特に老齢、失業、病気、障害、労働災害、出産、または主な稼ぎ手の死を伴う状況において、医療と経済的安定へのアクセスを確保するために人々と世帯を保護します。
自営業の社会保障税は 12.4% です。 米国の社会保障プログラムは、退職者と特定の家族、障害者と特定の家族、生存者という XNUMX つの主なカテゴリの人々に給付を提供します。
現在、労働者の社会保障給付額は、FICA または SECA 税を支払った所得記録と、退職者が給付の受給開始を選択した年齢に基づいています。
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参考文献
