あなたのビジネスの総収入から控除できる適格な費用は、中小企業の税額控除です。 会社の年間税負担を軽減するために、税額控除を最大限に活用する必要があります。
多くの中小企業の経営者は、利用可能なすべての控除を活用できていません。 ここでは、利益を増やすのに役立つ一般的な中小企業および在宅ビジネスの税額控除をいくつか紹介します。
中小企業の税額控除はどのように機能しますか?
事業税控除は課税所得を減らし、納税申告書の一部として政府に支払うべき税額を引き下げます。 公認会計士などの専門家に相談して、可能な最大控除額を請求する方法を学ぶことをお勧めします。 会計士の役割は、どのような税控除が利用可能で、それが中小企業にどのように適用されるかを理解することです。
23 中小企業税控除
特定のコストは、実行するビジネスの種類に固有のものです。 ただし、ほとんどの中小企業の所有者が控除できる一般的な控除可能な事業費のリストをまとめました。
- 適格事業所得
- ホームオフィス
- 家賃
- マーケティングや広告
- 事務費および消耗品
- ソフトウェアサブスクリプション
- オフィス家具
- ユーティリティ
- 修理
- 在庫 (販売された商品の化粧品原価)
- 自動車費用
- エネルギー効率化のための費用
- 旅行
- ビジネスランチ
- 従業員の福利厚生と給与
- フリーランスまたは契約業務
- 教育
- 税金
- 保険
- 法律および専門サービスの料金
- 不良債権
- 債務利息
＃1。 適格事業所得
2018 年の税制改革法により、中小企業の所有者を含む大多数の納税者の控除の仕組みが変更されました。 ほとんどの中小企業 (個人事業主、LLC、S コーポレーション、およびパートナーシップ) は、税法に基づいて所得の 20% を税金から差し引くことができます。 ウーフー！
中小企業について税金に関する質問がありますか? RamseyTrusted の税務専門家は、あなたの会社の延長です。
つまり、あなたが年収 100,000 ドルの小さな会社を経営しているとします。 通常の所得税率が適用される前に、最大 20,000 ドルを控除できます。
ただし、この控除の請求を妨げる可能性のある制限がいくつかあります。 最も重大な障害は、弁護士、医師、コンサルタントなどの一部の高収入の事業主に適用される所得上限です。 この控除額は、収入が上限を超えると徐々に減っていきます (単独申告者の場合は 164,900 ドル、共同申告者の場合は 329,800 ドル)。
それはすべて複雑に聞こえますが、見た目よりもはるかに単純です。 パススルー事業体は、法人所得税が免除される小規模企業です。 本質的に、会社の所有者は個人の税率で税金を支払います。 パススルー事業体控除の対象となるかどうかについては、税の専門家に相談する必要があります。
＃2。 ホームオフィス
あなたの家やアパートにホームオフィスとして使用する予備の部屋はありますか? 素晴らしいニュースです！ 自宅を商業目的で使用する場合、一部の費用を控除できる場合があります。
住宅ローンの利息、保険、公共料金、修理、減価償却費がすべて含まれています。 中小企業の所有者は、この控除の簡略版の下で、最大 5 平方フィートまで、ホーム オフィスの 300 平方フィートごとに XNUMX ドルをさらに控除できます。
この控除を請求できるのは、ホーム オフィスを完全にビジネス上の理由で定期的に使用している場合のみであることに注意してください。 あなたのオフィスがあなたのお母さんが町に来たときのゲストルームを兼ねていたら、それはうまくいきません.
＃3。 家賃
家賃が上がり続ける中、どこかで休息がとれるのは素晴らしいことです。 ダウンタウンにあるカップケーキ ショップの店頭でも、旅行代理店のビジネス コンプレックス内のオフィス スペースでも、ビジネスの場所を借りる費用は全額控除できます。
#4. マーケティングや広告
ハロウィンでお菓子のような名刺を配っていたらラッキー！ 納税申告書では、カードの印刷費用を差し引くことができます。 一般に、ソーシャルメディア広告やビルボードなど、ビジネスを宣伝し、新しいクライアントを引き付けるために使用するものはすべて差し引くことができます. だから、引き離してください！
＃5。 経費と事務用品
ビジネスの種類に関係なく、プリンターのインク、ペン、ポストイット ノートなどの基本的な事務用品を買いだめする必要があります。 良いニュースは、これらの供給品は完全に税控除の対象となることです。
さらに、年間を通じて中小企業向けに新しいラップトップ、スマートフォン、またはその他のデバイスを購入した場合は、そのような購入の全額を差し引くことができます。
＃6。 ソフトウェアのサブスクリプション
今日のビジネス、特に小規模なビジネスは、ソフトウェアに大きく依存しています。 Microsoft Office サブスクリプションや POS ソフトウェア (Square など) など、ビジネスを運営するためのツールが必要な場合は、これらを税金から差し引くことができます。
＃7。 オフィス家具
高品質のオフィス家具は、従業員、クライアント、および消費者にとって快適な作業環境を作り出すために不可欠です。 幸いなことに、IRS はオフィス家具を事務用品として分類しています。 つまり、できます。 ..それを差し引いて、あなたはそれを推測しました!
＃8。 ユーティリティ
アンクル・サムは、ビジネスを継続するために電気をつけ続ける必要があることを理解しています (逆もまた同様です)。 電力、電話、インターネット、水道、光熱費、下水など、会社の光熱費はすべて 100% 控除できます。
＃9。 修理
屋根は水漏れし、トイレは壊れ、壁は定期的に塗り直す必要があります。 商業用不動産のコンポーネントを修理したり、物事を円滑に進めるために定期的なメンテナンスを行う必要がある場合は、それらの支出を税金から差し引くことができます。
#10。 在庫 (販売された商品の化粧品原価)
あなたの中小企業は再販のために物を生産または購入していますか? Uncle Sam では実際に、それらの商品の生産または購入の費用を差し引くことができます。 これには、原材料、従業員の報酬、保管などの費用が含まれます 3。ただし、この控除は複雑になる可能性があるため、税の専門家に相談してください。
#11。 自動車費用
中小企業の起業家の多くは、顧客との会議の行き帰りや現場間の重機の輸送にピックアップ トラックを利用するなど、物事を成し遂げるために車両に依存しています。 事業目的で使用していることを証明できれば、収入から車の費用を差し引くことができます。
現在、この控除を請求するには XNUMX つの方法があります。
1. 通常のマイル率をご利用ください。
ビジネスのために運転したすべてのマイルを合計し、IRS の標準控除率を掛けて控除できる金額を確認します。 2022 年現在、通常のマイレージ率は 58.5 マイルあたり 4 セントです。5,000 これは、2022 年に仕事で 2,925 マイル運転した場合、税金から XNUMX ドルを控除できることを意味します。
2. 車関連の実際の費用をすべて合計します。
この代替手段には、もう少し努力が必要です。 年間を通じて正確な記録を保持していれば、車の減価償却費と、ガソリン、メンテナンス、タイヤ、チューンナップ、自動車保険、および登録費用に費やした金額を計算できます。 そうすれば、それは距離ではなくあなたの控除になります.
どちらを選択するかは、主に、車両の燃費効率、年間の運転費用、および車関連の費用をどれだけ詳細に記録しているかによって決まります。 それらの領収書を保管する必要があります。
#12。 省エネ費用
事業用の不動産または建造物を所有していますか? 最近、暖房、冷房、室内照明の変更など、エネルギー効率の良い改善を行った場合は、1.88 平方フィートあたり最大 5 ドルの控除を受けることができます.50 ひどい取引ではありません. 全額控除を受けるには、エネルギー消費量を XNUMX% 削減したことを証明する必要があります。
＃13。 旅行
多くの中小企業の所有者や従業員は、空港や全国各地への出張にかなりの時間を費やしています。 ただし、これらの飛行機のチケットとホテルの部屋はすべて加算される可能性があります。 良いニュースは、旅行がビジネス目的である限り、あなた自身とあなたの従業員のためにほとんどの旅費を差し引くことができるということです。
＃14。 ビジネスランチ
ビジネスクライアントを獲得して食事を提供するのは費用がかかる可能性がありますが、アンクルサムと請求書を分割することができます. ビジネス ランチは通常 50% 控除できますが、娯楽費 (スポーツ イベントやコンサートなど) は控除できません。
ただし、ビジネス ピクニックや休日のお祝いの際にスタッフに食事を提供する費用は全額控除できます。
#15。 従業員の福利厚生と給与
従業員がいる場合、給与や賃金からボーナスやコミッションに至るまで、従業員に支払うすべてが税控除の対象となります。 退職金制度への拠出、学校への支援、およびその他のほとんどの従業員給付も同様に税控除の対象となります。
#16。 フリーランスまたは契約業務
フリーランサーや独立請負業者は、会社にとって重要な資産になる可能性があります。 また、正社員と同様、採用にかかる費用は全額控除の対象となります。 良い！ 1099 ドル以上を支払われているフリーランサーまたは契約社員に適切な IRS フォーム (支払い方法に応じて 1099-NEC または 600-K) を発行するようにしてください。
＃17。 従業員給付
また、従業員への贈り物として、25 人あたり年間最大 8 ドルを差し引くことができます。
#18 教育
教育費が会社に価値をもたらしている限り、教育費を全額控除できます。 したがって、ビジネス知識を向上させるためにクラス、ワークショップ、またはセミナー (または書籍や定期購読) にお金を払った場合、それらの費用を差し引くことができます。 ただし、教育費はビジネスに価値をもたらさなければならないことを忘れないでください。 残念ながら、デートの夜のカップル向けの料理教室は資格がありません。 ごめん！
＃19。 税金
税金から税金を差し引くことに勝るものはありません。 連邦所得税を控除することはできませんが、納税申告書で控除できるさまざまな地方税があります。 たとえば、州および地方の所得税、消費税、不動産税、動産税はすべて、最大 10,000.9 ドルまで控除できます。
控除できるその他の税金は次のとおりです。
- あなたの自営業税
- フランチャイズ税率
- 消費税
- 職場税
＃20。 保険
それが何であれ、常にあなたのビジネスを守るべきです。 そのための最善の方法は、適切な保険に加入することです。 賠償責任保険、火災および洪水保険、盗難保険など、多くの保険料は控除の対象となります。10 スタッフの医療保険も、特定の条件の下で控除の対象となります。
#21。 法律および専門サービス料金
あなたには、弁護士を依頼する権利と、事業運営の結果として発生した弁護士費用および会計費用を差し引く権利があります。
#22。 不良債権
私たちはあなたが考えていることを理解しています: 借金はすべて悪いものではありませんか? はい、そうです。 しかし、それはここで話していることではありません。 従業員やベンダーにお金を貸して、それが返ってこない場合は、不良債権です。 IRS は、顧客への信用販売と企業ローン保証を不良債権と見なします (以前に収益に含まれていた場合)。
不良債権が個人的な問題ではなく企業の債務であることを証明できれば、税額控除として不良債権を請求できます。
#23。 負債の利子
聞いてください、私たちはあなたのビジネスを管理する理想的な方法は借金をしないことだと信じています. 負債は企業の成長のためのツールではありません。 追加のリスクが追加されます。 借金はあなたの会社の生活を着実に消耗させます。 また、注意を怠ると、事業の負債が何年にもわたるストレス、際限のない支払い、さらには倒産の原因となる可能性があります。
ビジネスローンを検討している場合は、しないでください。 それはただのばかだ！
ただし、住宅ローンであろうと与信枠であろうと、ビジネス目的ですでにローンを組んでいる場合は、ローンで支払っている利息は間違いなく税金から差し引かれます。 一見うまくいっているように見えても、借金が絡むとトップに立つのは難しい。 これは、お客様に行ってほしくない控除の XNUMX つです。
そのローンはできるだけ早く完済し、もう XNUMX セント硬貨を借りないようにしましょう。
中小企業税控除の申請方法
ほとんどの小規模企業の控除は、Schedule C および Schedule E のフォームで請求できます (ビジネス タイプに適したフォームに記入するようにしてください)。 これらのフォームを使用して、すべての控除を合計し、課税所得を計算できます。
控除額が多ければ多いほど、課税所得が減額されることを覚えておいてください。 課税所得が少なければ少ないほど、アンクルサムへの借りは少なくなります。 とった？ 素晴らしい！
しかし、ちょっと、これは注意が必要です。特に、小さなビジネスに従業員がいる場合はなおさらです。 最も避けたいことは、数百ドルまたは数千ドルの節約になる可能性のある税額控除を逃したり、IRS とのトラブルに巻き込まれるような間違いを犯したりすることです。 税の専門家に相談して、すべてが適切であることを確認する必要があります。
事業費として控除できるものは？
所得税を支払う際、中小企業、フリーランサー、および起業家は、次のようなさまざまな事業費を控除できます。
- 走行距離と車の費用
- 家賃や光熱費などのオフィス費用。
- コンピュータやソフトウェアなどの事務用品。
- 健康保険料
- ビジネスの電話代
- 継続教育のコース
- 出張には駐車場が必要です。
- 飛行機、レンタカー、ホテルなどの出張費。
- 送料
100%税額控除とは何ですか?
100% の税額控除は、所得税に対して 100% を請求できる会社の経費です。 中小企業の場合、完全に控除できる費用の一部は次のとおりです。
購入した年に、完全にオフィスで使用するために購入した家具は全額控除できます。
コンピューター、プリンター、およびスキャナーはすべて、完全に控除可能なオフィス機器です。
出張とそれに付随するレンタカー、ホテルなどの費用は全額控除できます。
クライアントと従業員への贈り物は、25 人あたり年間最大 XNUMX ドルまで全額控除できます。
自営業者で健康保険料を自分で支払っている場合は、全額控除することができます。
年間のビジネス電話料金は完全に税額控除の対象となります。
1099とは何ですか？
1099 は、雇用以外の収入源から得た収入を報告するために使用される IRS 納税フォームであるため、独立請負業者、フリーランサー、および自営業者によって使用されます。 IRS の Web サイトには、1099 納税フォームに関する詳細情報があります。
前の年から税金を控除できますか.
中小企業の場合、税が前の年に支払われた場合でも、州税と地方税を支払った年に控除できる場合があります。 ただし、前年に支払われた連邦税を控除することはできません。
事業費の控除方法
収入と法人税控除をどのように記録するかは、事業体によって決まります。
- 個人事業主の場合は、スケジュール C フォームを使用してください。
- フォーム 1065 は、LLC パートナーシップに使用されます。
- フォーム 1120 は法人用です。
年間を通じてコストを把握するのに苦労していませんか? 中小企業の税務ソフトウェアを採用して、財務を整理し、納税シーズンに備えることを検討してください。 控除可能な事業費のリストを作成するときは、IRS に相談することを忘れないでください。IRS では、最新の最新情報を見つけることができます。
私の家は賃貸です。 ホームオフィス経費控除はありますか?
はい、ビジネスでの使用要件をすべて満たしていれば、ホーム オフィスの経費控除を請求できます。 事業用に割り当てられた住宅の割合に基づいて、テナントは簡易または実費法を適用できます。
適格事業所得 (QBI) 控除は C コーポレーションに利用できますか?
いいえ。IRSは、「Cコーポレーションを通じて、または従業員としてサービスを提供することによって得た収入は、控除の対象外です」と述べています。
AC 会社は Form 1120: US Corporation Income Tax Return を提出する必要があるため、控除の対象外です。
また、雇用主から支払われ、フォーム W-2: 賃金および税明細書で報告された賃金を控除することはできません。 この控除は、独立した請負業者およびパススルー ビジネスが利用できます。 彼らは、フォーム 1040: 米国個人歳入税申告書に添付されているスケジュール C: 事業からの利益または損失で事業収益の割合を宣言します。 個人所得税申告書.
私の商用車には、標準マイレージと実費のどちらが適していますか?
これは、その年に発生した車両関連の費用の額によって決定されます。 たとえば、メンテナンス (オイル交換、ブレーキ パッドの交換、新しいタイヤなど)、車検、および登録に多額の費用を費やした場合は、実費テクニックの方が役立つ場合があります。
まとめ
中小企業の税額控除を請求するには、課税年度を通じて支出を管理および報告することが重要です。 細心の注意を払って記録を保持することで、納税にかかる時間が短縮されます。また、監査を受けたことがある場合は、それらの支出を文書化することができます。
中小企業の税控除チェックリストを調べて事業税を申告するときは、事業保険の補償範囲を検討してください。 年次評価により、2023 年に適切なポリシーが適用され、会社のニーズに合った適切なレベルの補償範囲が確保されるようになります。
昨年が開発、損失、または単にコースの開催のいずれであったかにかかわらず、保険料を節約できる可能性があります。 たとえば、別の州に移転したり、会社を縮小したりする場合は、新しい保険の見積もりを取得して、より低い価格を受け取ることができるかどうかを確認してください。
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参考文献
