ほとんどの人にとって、毎年所得税を提出することは負担です。 あなたの税金は、政府が大衆全体の福祉を確保し、メディケアや社会保障などの効率的な公共サービスを維持するために使用するお金を生み出します. ただし、自営業税が何に使用されるかを理解するために、ここに記事があります。 この記事では、自営業税の定義、自営業税の計算方法、およびその控除プロセスについて説明します。
自営業税
雇用主はあなたの給与から自動的に税金を差し引く必要はないため、支払うべき金額、支払う時期、支払い方法など、納税義務を決定するのはあなたの責任です。 州や連邦の所得税などの一部の税金はよく知られているかもしれませんが、自分のために働くと、考慮すべきまったく新しい種類の税金、自営業税も導入されます。
ただし、自営業税という用語は、メディケアと社会保障に資金を提供するために、連邦政府が自営業者と中小企業の所有者から徴収する税金を指します。 自営業税は、雇用者負担の連邦保険料拠出法 (FICA) に似ています。 この税金は、個人が課税年度中に 400 ドル以上の自営業収入を稼いだ場合、または非課税の教会から 108.28 ドル以上を稼いだ場合に課されます。 IRS Form 1040 Schedule SE は、税金の計算と報告に使用されます。 自営業の収入がこれらの基準を下回る人は、税金の支払いが免除されます。
自営業税とは？
自営業者は、社会保障およびメディケア プログラムを支援するために、連邦政府に自営業拠出法 (SECA) 税としても知られる自営業税を支払う義務があります。 フリーランサー、ギグ ワーカー、個人事業主、個人事業主、小規模事業主として活動している場合は、自営業者と見なされます。
連邦保険拠出法 (FICA) の一環として、フルタイムの従業員は社会保障税とメディケア税を支払う費用を雇用主と分割します。従業員は給料日ごとに、総給与の 6.2% を社会保障に、1.45% をメディケアに拠出します。そして彼らの雇用主はこれらの拠出金と同額であり、合わせて 15.3% になります。 それにもかかわらず、自営業者は、社会保障の 15.3% とメディケアの 12.4% を含む 2.9% の税率の全額を支払う義務があります。
自営業税控除
自営業の税額控除プロセスを使用することは、納税義務を軽減するための鍵です。 自営業者ごとにさまざまな自営業税控除プロセスがあり、次のものが含まれます。
＃1。 ホームオフィス
多くの従業員にとって、在宅勤務は日常生活の一部となっています。 はい、新しいビジネスカジュアルの服装はパジャマです。 ただし、自営業で自宅で仕事をしている場合は、ホーム オフィスに関連する費用の一部を税額控除として請求できます。
＃2。 車両利用
私道の金属片やプラスチック片が税額控除の対象となるのは事実です。 車を街中で顧客を輸送したり、クライアントを訪問したり、物資を受け取ったりするために使用する場合、車の使用費用を帳消しにすることができます。 車の控除額は、次の 50 つの方法のいずれかで計算されます。 車を購入し、それを 179% 以上の時間仕事に使用する場合、自動車の全費用に仕事に使用された時間の割合を掛けた額に等しいセクション XNUMX 費用として知られる XNUMX 回限りの金額を差し引くことができます。
＃3。 事務用品
特に印刷物を頻繁に印刷すると、多くの木に害を及ぼす可能性があります。 紙、インクカートリッジ、ペン、その他の事務用品はすべて税額控除の対象です。 ソフトウェアの購入とサブスクリプションも税控除の対象です。
＃4。 電話とインターネット
携帯は安くない！ お使いの携帯電話およびインターネット サービスの費用は控除対象となります。 免責額を決定するには、電話とインターネットを個人的およびビジネス的な目的で使用した時間の割合を決定する必要があります。 商用利用と個人利用が重複することが多いため、そのタスクはおそらく達成不可能です。 ただし、正確に見積もって請求書を保管し、数学のドキュメントを整理するように最善を尽くしてください。
＃5。 自営業税
自営業税は、すでに示したように、純利益に対して 15.3% の税金です。 そのうちの 12.4% が社会保障に、2.9% がメディケアに支払われます。 5 従業員の場合、雇用主は社会保障とメディケアの半分を支払うことが期待されています。 ただし、個人で働く場合は、全額を支払う責任があります。 良いニュースの XNUMX つは、IRS が自営業税の支払いを事業費として分類しているため、その半分を控除できることです。
＃6。 教育費
現在の会社のスキルを向上または維持するための教育またはトレーニングについては、授業料、手数料、および書籍の費用を差し引くことができます。 重要なことは、コストがあなたの現在の才能を強化しなければならないということです. かご編みのクラスはそれをカットしません. したがって、あなたがフリーランスのライターであり、ライターのワークショップに行って商売を改善する場合、控除の対象となります。
自営業税の計算方法
税金を計算する際に最初に決定される要素は、その年の純自営業所得です。 ただし、自営業税を計算するには、次の適正手続きに従う必要があります。
- 純利益は通常、自営業の総収入であり、税務上の事業費を差し引いたものです。
- 自営業税は通常、純自営業収入の 92.35% に適用されます。
- 純自営業所得の課税対象部分を計算した後、15.3% の税率を適用します。
- ただし、2023 年には、自営業税の社会保障分担金は最大 160,200 ドルの賃金にのみ適用されることに注意してください。
- IRS フォーム SE の XNUMX つのオプションのアプローチを確認して、損失が発生した場合、または自営業の収入がわずかな場合の純利益を判断してください。
誰が自営業税を支払う必要がありますか?
一般的に言えば、年間を通じて次のいずれかが発生した場合、自営業税を支払う必要があります。
- 純自営業収入で少なくとも 400 ドルを稼ぎました (教会の従業員として稼いだものを除く)。 あなたが勤務していた組織から 1099 フォームが送られてきた場合、IRS はあなたを自営業者とみなす可能性があります。
- 教会で働いて少なくとも 108.28 ドル稼いだ。
年齢に関係なく、社会保障やメディケアを取得しているかどうかに関係なく、税法は適用されます。
自営業税の納付方法
自営業税を支払うには、次の規則に従う必要があります。
- 多くの場合、IRS のスケジュール C を利用して自営業の純収入を決定します。
- 自営業税がいくらかかるかを判断するには、IRS Schedule SE を使用します。
- 税金を支払うときは、社会保障番号または個人納税者識別番号 (ITIN) を提出する必要があります。
- 米国では、税金は継続的に支払われるため、毎年の納税申告期限まで自営業税の支払いを待つと、延滞金が課せられる場合があります。 代わりに、次のことが予想される場合は、年間を通じて四半期ごとの推定納税額を支払う必要がある場合があります。
- 源泉徴収と払い戻し可能なクレジットを考慮した後でも、今年は少なくとも 1,000 ドルの連邦所得税を支払う必要があります。
- 今年の納税額の約 90% または前年度の納税額の 100% のいずれか小さい方のみが、源泉徴収および払い戻し可能なクレジットでカバーされます。
自営業者として支払う税金は何ですか?
自営業者は通常、所得税と自営業（SE）税の両方を支払う必要があります。 SE税として知られる社会保障およびメディケア税は、主に自営業者に適用されます。 これは、ほとんどの従業員の給料から差し引かれる社会保障税とメディケア税に匹敵します。
自営業税40％？
自営業税率は15.3%です。 率は 12.4 つの部分に分けられます: XNUMX% は社会保障に行きます
自営業だと税金が高くなる？
自営業者は、他の納税者と同じ連邦所得税の義務を負います。
自営業税の計算方法は？
通常、純自営業収入の 92.35% が自営業税の対象となります。 貿易または事業から得た総収入から、定期的かつ必要な貿易または事業費を差し引くことにより、純利益を決定できます。
自営業で税金を払わないようにするにはどうすればよいですか?
事業主が支払わなければならない自営業税の額は、会社の年間純利益によって決まります。 ビジネスに関連する支出を増やすことは、自営業税を削減するための唯一の確実なアプローチです。 その結果、純事業所得が減少し、自営業税も減少します。
3.8%の自営業税とは何ですか?
自営業税の納税額を決定するには、次の点に注意してください: 収入の最初の $15.3 の 160,200% が課税されます。 160,200 万 2.9 ドルの収入の後、税率は 3.8% になります。 $200,000 を超える収益の XNUMX% が課税対象となります。
自営業の税金ってなんであんなに高いの？
IRS は、起業家を従業員と雇用主の両方であると見なしています。これは、この率を雇用主と「共有」する W-2 従業員とは異なります。 そのため、増税。
15000 自営業者に支払う税金はいくらですか?
前述のとおり、自営業税率は純利益の 15.3% です。 この税率は、2.9% のメディケア税と、純所得に対する 12.4% の社会保障税で構成されています。 所得税は個人事業税とは異なります。
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参考文献
