米国の大部分の州では、小売製品およびサービスに対して売上税が課税されます。 ニューヨークも例外ではありません。 州の売上税は非常に少額ですが、さまざまな郡や都市の税金と合わせると、かなりの金額になる可能性があります。 ニューヨークの売上税率、その計算方法、都市ごとの違いについては、読み続けてください。
消費税とは何ですか?
ニューヨークの売上税について読んでいると、「売上税および使用税」という用語に遭遇するでしょう。
消費税は、州内で購入される製品やサービスに対して課税されます。 使用税は、州外で購入した物品に対して支払われる同様の税です。 これにより、州外の店舗が州内の売上税の支払いを免除されるという理由だけで利益を得ることはなくなります。 ニューヨークでは、使用税は売上税と同じです。 また、XNUMX つの税金は相互に排他的です。つまり、一方を支払えば、もう一方を支払う必要はありません。
使用税がどのように機能するかを確認するには、次のシナリオを考えてください。あなたはニューヨークに住んでいて、州内のどこかで PC を購入すると仮定します。 販売者は標準のニューヨーク売上税を請求します。 ただし、ニューハンプシャーでコンピューターを購入した場合、販売者はニューヨークの消費税を徴収しません。 つまり、税金を全額支払わなくてもコンピュータを入手できるということになります。 その結果、ニューヨークでは使用税が課されます。 ニューヨークの居住者は、州外での支出をニューヨークの所得税に記録する必要があります。
2023 年のニューヨークの売上税率はいくらですか?
ニューヨークの消費税は 7% から 8.875% の範囲で、ほとんどの郡と都市ではさらに 8% を徴収します。
ニューヨーク州の州売上税税率は 4% で、地方税を差し引いたニューヨーク州の平均売上税は 8.48% です。
ニューヨークの消費税は、食料品、処方薬、または一般用医薬品には適用されません。
郡および地方自治体は、さらに 4.875% の地方売上税を課すことができ、合計売上税は 8.875% となります。
州売上税に加えて、ニューヨーク州には 2158 の特別売上税管轄区域があり、地方自治体の売上税も徴収されます。
ニューヨーク州の州売上税は、86.5%の州のそれよりも低いです。
ニューヨーク州の郡および市は、州の売上税に加えて地方売上税を徴収することが許可されており、すべての地方自治体が課税しています。
州外の販売業者が州内の関連会社を通じて 10,000 ドルを超える売上を上げている場合、雑誌やインターネットを通じて遠隔地から販売され、ニューヨークに発送される商品には、商品が販売される町に適用される消費税率の請求が強制される場合があります。取得されました。 これは、Amazon.com にニューヨークの売上税の支払いを義務付けるニューヨーク州のいわゆる「アマゾン法」の影響です。
最後に、110 ドル未満 (2012 年 XNUMX 月現在) の大学の教科書や衣料品を免税で購入できる特別な売上税免除制度があります。 衣料品の取引には、ニューヨーク市の XNUMX つの郡すべてを含め、引き続き地方消費税が課せられる場合があります。
ニューヨークにおける消費税の免除
ニューヨークでは、ほとんどの処方薬、一般用医薬品、および消耗品は消費税が免除されます。 ほとんどの州では、食料品、衣料品、医薬品などの生活必需品は消費税から除外されるか、より低い税率で課税されます。
高価な衣料品、不健康な食品や飲料（ソーダなど）、特定の非必須医薬品などの一部の商品は、これらの軽減税率の対象とならない場合があります。 ニューヨークではキャンディーや飲み物は食料品とみなされないため、食料品売上税の引き下げの対象にはなりません。 ニューヨークでは、売上税に加えて、ガソリン、アルコール、タバコなどの他の商品にもさまざまな物品税が課されます。
アルコールおよび調理済み食品 (レストランでの食事や一部の既製食料品を含む) は、いくつかの州でより高い消費税率の対象となります。 自動車、船舶、不動産の販売に適用されるニューヨーク売上税も管轄区域によって異なる場合があります。
ニューヨーク売上税免除証明書
VAT とは異なり、ニューヨーク売上税は製品の最終消費者にのみ適用されます。 再販、改良、または原材料のために製品を購入したい個人および企業は、ニューヨーク売上税免除フォームを使用して免税を受けることができます。
免税対象の購入を予定している企業または個人は、ニューヨーク州税務財務局からニューヨーク州売上税免税証明書を取得する必要があります。 免除証明書所有者は、免税購入を行う際に売上税を支払う代わりに、記入済みのニューヨーク売上税免除フォームを販売者に提出することができます。
ニューヨーク州の都市別売上税率
| ニューヨーク郡の消費税 | |||
| 郡 | 州レート | 郡/市の料金 | 総消費税 |
| アルバニー | 4% | 4% | 8% |
| アレガニー | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| ブロンクス | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| ブルーム | 4% | 4% | 8% |
| カタラウガス | 4% | 4% | 8% |
| カユガ | 4% | 4% | 8% |
| ショトークア | 4% | 4% | 8% |
| チェムン | 4% | 4% | 8% |
| チェナンゴ | 4% | 4% | 8% |
| クリントン | 4% | 4% | 8% |
| Columbia | 4% | 4% | 8% |
| コートランド | 4% | 4% | 8% |
| デラウェア | 4% | 4% | 8% |
| ダッチネス | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| エリー | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| エセックス | 4% | 4% | 8% |
| フランクリン | 4% | 4% | 8% |
| フルトン | 4% | 4% | 8% |
| ジェネシー川 | 4% | 4% | 8% |
| グリーン | 4% | 4% | 8% |
| ハミルトン | 4% | 4% | 8% |
| ハーキマー | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| ジェファーソン | 4% | 4% | 8% |
| キングス (ブルックリン) | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| ルイス | 4% | 4% | 8% |
| リビングストン | 4% | 4% | 8% |
| マディソン | 4% | 4% | 8% |
| Monroe | 4% | 4% | 8% |
| モンゴメリー | 4% | 4% | 8% |
| ナッソー | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| ニューヨーク（マンハッタン） | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| ナイアガラ | 4% | 4% | 8% |
| オナイダ | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| オノンダガ | 4% | 4% | 8% |
| オンタリオ | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| オレンジ | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| オルレアン | 4% | 4% | 8% |
| オスウィーゴ | 4% | 4% | 8% |
| オトセゴ | 4% | 4% | 8% |
| パトナム | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| クイーンズ | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| レンセリアー | 4% | 4% | 8% |
| リッチモンド (スタテンアイランド) | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| ロックランド | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| サラトガ | 4% | 3% | 7% |
| スケネクタディ | 4% | 4% | 8% |
| スカハリー | 4% | 4% | 8% |
| シュイラー | 4% | 4% | 8% |
| セネカ | 4% | 4% | 8% |
| スチューベン | 4% | 4% | 8% |
| サフォーク | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| サリバン | 4% | 4% | 8% |
| ティオガ | 4% | 4% | 8% |
| トンプキン | 4% | 4% | 8% |
| アルスター | 4% | 4% | 8% |
| ウォレン | 4% | 3% | 7% |
| ワシントン | 4% | 3% | 7% |
| ウェイン | 4% | 4% | 8% |
| ウエストチェスター | 4% | 視聴者の３８%が | 視聴者の３８%が |
| ワイオミング州 | 4% | 4% | 8% |
| イェーツ | 4% | 4% | 8% |
ニューヨーク市売上税
州の売上税に加えて、ニューヨーク市では 4.5% の売上税が課されます。 MCTD 内であるため、市は 0.375% の税金も徴収します。 ニューヨーク市の消費税の合計は 8.875% です。 これは州の最高率です。 これほど高額な消費税を考えると、ニューヨーク市での生活費が非常に高くつくのも不思議ではありません。
ニューヨーク市の課税対象サービス
ニューヨーク市は、州が課税しないサービスに対して売上税を徴収します。 美容師、理容師、日焼け、マッサージセラピストなどのサービスがその例です。 市はまた、ヘルスクラブ、フィットネスクラブ、ジム、サウナ、その他同様の施設にも消費税を課税します。 信用を強化したい場合は、ニューヨーク市の信用報告サービスのほとんどが消費税の対象となることに留意してください。
ニューヨーク売上税の計算方法
この簡単な式を使用して、ニューヨーク市で課される消費税の額を計算します。
消費税＝売上総額×消費税率（この場合は8％）となります。
ニューヨークでは年金や退職所得に課税されますか?
はい、年金、401(k)、403(b)、および IRA からのお金は結合され、通常の所得として課税されます。 税率の範囲は他の種類の所得と同様に 4% から 10.9% です。
ただし、連邦およびニューヨーク州の年金、軍人退職金は非課税です。
20,000 歳以上の場合、退職所得 (企業年金、IRA、401(k) 口座、またはその他の退職プランからの) の最初の 5912 ドルは非課税です。 夫婦は二重の免除の恩恵を受けます (各配偶者は 20,000 ドルの免除を受ける権利があります)、合計 40,000 ドルの免除が受けられます。
投資収益はどうでしょうか？
投資によるキャピタルゲイン（不動産売却による収入を含む）は、当初の免除の後、通常の個人所得と同じ税率で課税されます。
ニューヨークでは社会保障収入に課税されますか?
いいえ、ただし、収入によっては、社会保障給付の一部に対して連邦税を支払う必要がある場合があります。 個人で納税申告書を提出して総所得が 25,000 ドルから 34,000 ドルの場合、または共同で申告して総所得が 32,000 ドルから 44,000 ドルの場合、給付金の最大 50% が課税されます。 さらに、あなたの総収入が 34,000 人で 44,000 ドル、または夫婦で 85 ドルを超える場合、連邦政府は給付金の最大 XNUMX パーセントに課税します。
ニューヨークでは固定資産税はどのように課税されますか?
ニューヨークの固定資産税は、州が決定した住宅の価値に課される地方税です。 Tax Foundation によると、平均税率は住宅評価額の 1.4% です。
固定資産税は州全体で郡や自治体によって大きく異なります。
私の相続人はニューヨークの相続税と相続税を支払わなければなりませんか?
ニューヨークでは相続税はありませんが、遺産には既存の免除額である 5 ドルを適用した上で 16% から 6,110,000% の税率が課されます。 例外的な状況では、遺産は「税金の崖」と呼ばれる非常に高い税金に直面する可能性があり、その結果、遺産が 100% を超える税金を支払うことになる可能性があります。
納税者は、州の免除水準を超える価値のある資産を慈善団体に遺贈することで崖を回避できる。
ニューヨークでは軍人給与に課税されますか?
ニューヨークでは軍人年金には課税されません。 州内に住んでいる場合、現役時の給与は通常の収入と同様に課税されます。 入隊時にフルタイムのニューヨーカーではなかったものの、州内で勤務した場合は、非居住者とみなされます。 その結果、ニューヨークでは軍人給与は非課税となります。
連邦軍人民事救済法に基づき、軍人の配偶者は、所得税の免除や軍人と同じ居住州を利用するオプションなど、特定の税制上の優遇措置を受ける権利がある場合があります。
売上税が課されていない州はどこですか?
アラスカ州、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州、オレゴン州は、州全体に広範な売上税を課していない唯一の州です。 これらは NOMAD 州として知られています (「N」はニューハンプシャー州、「O」はオレゴン州など)。
固定資産税が最も低い州はどこですか?
ハワイの固定資産税の税率は国内で最も低いです。 しかし、生活費が高く、住居の選択肢が限られているため、非常に生活費がかかる地域です。
結論は、
ニューヨーク州の税率は 4% 未満です。 ただし、州内の各郡または市は独自の売上税を課します。 一部の郡では、消費税に交通費も含まれています。 その結果、ニューヨークでは 7% ～ 8.875% の消費税を支払うことが予想される場合があります。 ニューヨーク市の税率は 8.875% で、州内で最も高いです。 通常、110 ドル未満の食料品およびアパレルまたは履物には消費税がかかりません。 ただし、ニューヨーク市には独自のルールがあります。 州が課税していない一部のサービスに対して消費税を課税します。
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参考文献
