ビジネスやその他の活動 (治療や慈善活動のための旅行など) に車両を使用する場合、税目的で費用を控除できる場合があります。 したがって、マイレージ払い戻し方法の選択方法、必要な書類、および 2023 年の IRS 規則に従って納税申告書でボランティア税控除を申請する方法を学ぶ必要があります。
2023 年のマイレージ税控除
控除できる金額は、実際の車両費用ではなく、通常の走行距離率によって決まります。 これらの料金は、業務で自分の自動車を使用する従業員を補償するために企業によって頻繁に使用されます。 自営業の場合は、これらを使用して自分の控除を計算できます。
引っ越しの際のマイレージを控除できるのは誰ですか?
恒久的な駐屯地の変更に割り当てられた現役の軍人のみが、移動関連マイルを差し引く資格があります。 それ以外の場合、このマイル控除は無効となります。
医学的な理由でマイレージを差し引くことができるのは誰ですか?
未払いの医療費の合計が調整総収入 (AGI) の 7.5% を超える場合にのみ、税金から医療費を控除する資格があります。 実際のガソリン代や石油代、または走行距離に対して、18 年は 2022 マイルあたり 22 セント、2023 年は XNUMX マイルあたり XNUMX セントの通常税率で税額控除を適用できます。駐車料金や通行料も控除の対象となります。
ご自身の治療のために、マイレージを差し引くことができます。 所定の治療コースの一環として、精神疾患のある扶養家族を訪問したり、若者を治療に連れて行ったりすることもできます。
慈善目的でマイルを差し引く資格があるのは誰ですか?
ボランティア活動のために旅行する場合、年間最大額を控除する資格があります。 あるいは、燃料費は償却できるが、減価償却費、メンテナンス費、保険料、手数料など、車両に関連するその他の料金は償却できない場合もあります。
2023 年にマイレージ税控除を申請できるのは誰ですか?
自営業者、事業主、予備役軍人、資格を有する者、有給の州または地方公務員、減損により経費が発生する労働者はすべて、2023 年にタックス マイレージ控除を申請できます。ビジネス目的で行われた場合は、マイル控除の対象となります。
さらに、仕事、学校、または慈善活動のために運転する人は、走行距離を差し引く資格があります。 したがって、料金は低くなり、満たさなければならない条件と制限があります。
マイルを税金から控除する手順は次のとおりです。
経費からマイレージを差し引くには XNUMX つのオプションがあります。
- 状況に応じて走行距離を調整します。 この戦略には、ビジネス関連のマイレージを追跡し、IRS が承認した標準マイレージ率を乗算することが含まれます。
- 最初の 58.5 か月間で、商業目的で 18 セント、医療費で 14 セント、慈善活動で XNUMX セントがかかりました。
- 62.5年下半期には商業用途が22セント、医療用途が14セント、慈善用途が2023セントとなる。
- 実際の支出を活用します。 マイレージ控除を申請する際、IRS は人々が実際の費用を追跡できるようにしています。 このテクニックを使用すると、走行距離だけでなく、すべての車両費用を追跡できるようになります。
税金からマイレージを控除する方法
税金からマイレージを差し引くために従わなければならない XNUMX つの手順を以下に示します。
#1. 計算方法を選択します。
通常のマイレージ控除方法または実費控除方法のいずれかを選択する必要があります。 車が稼働している最初の XNUMX 年間は、通常の走行距離率を利用する必要があります。 十分な記録を保管している場合は、両方の手法を使用して控除額を計算し、最も高い控除額が得られる方を選択できます。
＃2。 書類を作成します。
どちらのオプションを選択しても、必要な書類が決まります。 通常の方法でマイレージを差し引く場合は、マイレージ日誌が必要になります。 実費をご利用の場合は、支出を証明する領収書が必要となります。 ただし、マイルを追跡すると、どちらの方法で控除額が大きくなるかを判断するのに役立ちます。
＃3。 許容できる控除額を決定します。
走行距離税控除の詳細を検討する時期が来ました。 標準マイル控除を申請する場合は、その年に獲得したビジネスマイルの合計数に前述の標準マイル率を乗じてください。 実費を使用することを選択した場合は、車に関係する年間交通費をすべて集計し、その合計に車が仕事や慈善活動に使用される回数の割合を掛けます。
#4. フォームに記入する
あなたが事業主または自営業の場合、スケジュール C、パート II、行 9 に自動車支出を入力する必要があります。 ここでは、計算した通常のマイレージ控除または実費が使用されます。 さらに、パート IV を完了する必要があります。ここでは、次のような車に関する特定の詳細を提供する必要があります。
- 仕事で車を使い始めた年
- 車全体で走行した距離と、車が使用された距離:
- 輸送手段
- ビジネス
- その他
3. 仕事以外のとき、車にアクセスできましたか?
4. あなたまたはあなたのパートナーは、個人使用のために別の車にアクセスできますか?
5. あなたの結論に対する証拠はありますか?
スケジュール C は、紙、オンライン、または専門の税務機関や IRS の電子ファイルを通じて記入できます。
医療上の理由でマイルを差し引く場合、スケジュール A の 1 行目に、払い戻されていない医療費全体の一部としてマイルの差し引きが含まれます。 慈善活動のマイレージを控除するには、スケジュール A、12 行目を利用する必要があります。 通常のマイル率は、慈善活動への寄付や実際の自己負担に適用される場合があります。 スケジュール A の説明では、控除できる金額の制限について説明します。
#5. 記録を保管する
必ず記録を保管してください。 XNUMX年間保管する必要があり、証拠として必要な場合に備えて保存しておく必要があります。
マイレージの追跡と請求が有益な理由
仕事で車を定期的に使用する人なら誰でも、出費がいかに早く増大するかを知っているはずです。 マイレージトラッカーを使用してマイレージを追跡すると、マイレージ記録を手動で管理する煩わしさから解放され、税金から差し引かれるのでお金を節約できます。 監査のためにログを作成する必要がある場合は、Driversnote のような走行距離追跡アプリがログを安全に保管します。
IRS のマイレージ払い戻し規則
仕事目的での運転費用は、IRS のマイレージ払い戻し規則によってカバーされます。 この金額には、ガソリン代、維持費、磨耗、その他許容される自動車費用が含まれます。 一定の金額を長期にわたって支給する自動車手当規則とは対照的に、IRS の走行距離の払い戻しは通常、課税年度の終わりに計算されます。 多くの場合、通常の走行距離率が補償額の決定に使用されます。 2023 年の通常のマイル料金は、ビジネス マイルあたり 58.5 セントです。
従業員にマイレージをいつ払い戻すべきですか?
従業員が仕事関連の移動のために自分の車を運転する場合、マイレージの払い戻しを受ける権利があります。 たとえば、顧客に会うために毎日数時間をかけて移動している販売員には、報酬が支払われるか、車の手当が支給されることがあります。 勤務内容によっては、手当てが受けられる場合があります。 雇用主がマイレージを払い戻すかどうかについて混乱がある場合は、問い合わせてみるのは決して悪いことではありません。 さらに、これは就職面接で取り上げるのに最適なトピックです。
マイルの払い戻しにはどの規則が適用されますか?
IRS は通常、マイルの払い戻しに関する規則を定めません。 むしろ、あなたの雇用主がそうします。 マイレージの払い戻しが「非課税」であるとみなされるためには、企業は従業員のマイレージの適切な記録を維持する必要があります。 わかりやすく言うと、責任ある計画とは、記載されているすべての費用に次の要素が含まれていることを保証します。
- 取引関係
- 適切に会計処理されている
- 追加の補償金は返金されます。
企業は、責任あるプランを使用する場合、マイレージ費用を給与として提出する必要はありません。 したがって、課税所得には影響しません。 Happy News がビジネス マイルの払い戻しを受けるためには、従業員の大半がマイレージ ログを作成する必要があります。 雇用主が税金を申告する際にも、同じガイドラインが適用されます。
距離を追跡するにはいくつかの方法があります。 したがって、走行距離追跡アプリをダウンロードすることが最善の行動であることは間違いありません。 勤務日を妨げることなく、日々のビジネス活動を自動的に追跡できます。
マイレージの払い戻しは連邦法ですか?
連邦法がマイレージの払い戻しを義務付けていないことを知って驚く労働者もいるかもしれません。 実際には、IRS は 2022 年の時点でマイレージ払い戻しプログラムに関する正式な規制を確立していません。さらに、企業が自由に独自の払い戻し率を選択するか、IRS のガイドラインに従うことができるため、定義された標準払い戻し率もありません。 そうは言っても、マサチューセッツ州やカリフォルニア州などの一部の管轄区域では、マイルの払い戻しを管理する法律があります。 確実にするには、州の法律を確認することをお勧めします。
ボランティアマイレージ税控除
慈善活動にボランティア活動をすると、走行距離税控除を受けることができます。 この控除は、個人または組織の一員として自由時間をボランティア活動することに関連するコストを削減することを目的としています。
慈善マイレージとして認められるもの
IRS は、慈善団体からの払い戻しを受けていない限り、慈善団体にサービスを提供する際に自家用車を使用した場合の走行距離は、慈善活動の走行距離控除の対象となると述べています。
慈善活動を行うために、次のガイドラインに従って住居の外に出ることができます。
- 旅行は認可された慈善団体に代わって行われなければなりません。
- 旅行にかなりの余暇、休暇、または個人的な楽しみが伴うべきではありません。
慈善寄付のマイル率はいくらですか?
慈善目的で運転する場合、走行距離のコストは 0.14 マイルあたり 1998 セントです。 この率は XNUMX 年以来変わっておらず、法律によって決定されています。 慈善団体を支援して走行したマイルについては、通常の慈善団体のマイル料金ではなく、ガソリンや石油の価格などの実費を控除することもできます。 登録、保険、タイヤ、メンテナンス、減価償却費などのその他の車両関連費用は、慈善走行費として償却できません。
使用する控除方法に関係なく、駐車料金と高速料金を帳消しにすることができます。
旅行中に自家用車を使用しなかった場合に控除できる費用
XNUMX 日以上不在の場合は、ホテル、食事、航空、鉄道、バス、タクシーの料金などを帳消しにすることができます。
ボランティアマイレージ税の控除の仕組み
税法は、非営利団体の活動のために自分の車を使用するボランティアに対する走行距離控除を 14 マイルあたりわずか 14 セントに制限しており、これは数十年前に法律で定められていました。 ボランティアの旅費として慈善団体から支払われる XNUMX マイルあたり XNUMX セントを超える金額は課税されなければなりません。
マイレージはどのように支払われますか?
マイルの払い戻しにかかる費用は、XNUMX マイルあたりのセント単位で計算されます。
標準マイル率とは何ですか?
1 年 2023 月 2022 日より、旅行には新しい IRS マイレージ レートが適用されます。 新しいマイレージ料金は、ビジネス目的の場合は 58.5 マイルあたり 18 セント、医療または移動目的の場合は 62.5 マイルあたり XNUMX セント、商業目的の場合は XNUMX マイルあたり XNUMX セントという XNUMX 年初頭の料金から引き上げられます。
車の走行距離とは何ですか?
問題は、車がXNUMXリットルの燃料で何キロメートル走行できるかということです。
マイルとマイレージの違いは何ですか?
マイレージは、走行距離をマイル単位で表すために使用される用語です。 彼らは主に市内およびその周辺を移動します。 車の走行距離は、XNUMX ガロンまたは XNUMX リットルの燃料で走行できる距離です。
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参考文献
