私たちの多くが在宅勤務を行っているため、在宅勤務が税制優遇措置につながるかどうか疑問に思うかもしれません。 あなたのビジネスがホームオフィス税控除の対象となる場合、監査を開始することを心配する必要がありますか? 会社は最初に本社の控除要件をどのように満たすのでしょうか? この記事では、この税額控除に関する最もよく寄せられる質問について説明します。
ホームオフィス税額控除
ホームオフィスの費用は、主な住居内でビジネスを行ったり、仕事関連の活動に従事したりするときに発生する費用です。 特定のパラメータの範囲内で、経費を差し引くことができます。 連邦税 あなたの家の外でビジネスを運営している間にあなたが被る。 ホームオフィス控除の対象となるためには、納税者は定期的かつ排他的に自宅の一部または所有地内の別の建物を主な事業所として使用する必要があります。 自営業者の場合、ホーム オフィス控除により、在宅ビジネスに関連する費用を相殺して、支払う税金を減らすことができます。 ホーム オフィス控除により、資格のある納税者は納税申告時に一部の住宅費用を償却できます。
ビジネス関連の活動にのみ使用されるユーティリティまたはサービスは、完全に控除できます。 ユーティリティには、コンピューター、電話、およびオフィス用の機器が含まれます。 許可されるホーム オフィス控除の数は、住宅所有者が申告書や収入をどのように提出するかなど、さまざまな要因によって異なります。 それでも、通常のビジネスで発生する限り、複数の費用を請求できます。
税金を申告し、ホーム オフィス控除を使用する場合、資格のある納税者は、ホーム オフィス費用の特定の額を控除できます。 IRS では、家賃、光熱費、固定資産税、修理、保守、およびビジネスに関連するその他の費用を償却できます。 自宅の一部をビジネス関連の活動専用に使用することが多い場合は、
スペースは、ビジネスの主要な場所、またはクライアントと頻繁に会う場所でもある必要があります。 あなたが働く唯一の場所である必要はありません。 通常、ビジネスの管理活動を行う場所にすることができます。 自宅の一部を事業に使用している場合、以下の条件を満たしていれば、ホーム オフィス控除を請求できます。 IRS' 要件と良好な記録を保持します。 仕組みは次のとおりです
ホームオフィス控除要件
納税者は、以下の要件を確認することで、ホーム オフィス控除の対象となるかどうかを判断できます。
ホームオフィスの控除に関して、「家」とは、家、コンドミニアム、トレーラーハウス、または同様の財産、および納屋、スタジオなどの財産上の構造を指します。
住宅所有者と賃借人の両方が、フォーム 8829 で計算されるホーム オフィス控除の対象となります。残念ながら、ビジネス オーナーではなくリモートで働く従業員の場合、ホーム オフィス税控除の対象にはなりません。 ホームオフィスの控除は、従業員には適用されません。
納税者は一定額の費用を帳消しにすることができます。 住宅ローンの利子、保険、光熱費、修理、維持費、減価償却費、家賃などがその例です。 一般に、納税者の居住地が控除の対象となるには、次の XNUMX つの前提条件があります。
- ほとんどの場合、日常業務を行うために家の特定の領域を専ら使用する必要があります。 たとえば、納税者がビジネスのために追加の部屋を独占的かつ定期的に使用する場合、ホーム オフィスの費用のその部分のみを控除することが許可されます。
- 通常、納税者の主な事業所は自宅でなければなりません。 納税者が他に行う場所がなく、自宅で事務または管理業務を行う場合も、この要件を満たすことができます。 その結果、家の外で事業を営み、ホーム オフィス控除を使用している人は、引き続き対象となる場合があります。
ホームオフィス控除の計算方法
控除額は XNUMX つの方法で計算できます。 適格な納税者は、標準的な方法を使用するか、簡素化されたオプションを使用して、ホーム オフィスの費用または控除を控除できる金額を計算するかを選択できます。 標準オプションでは、より複雑な計算と記録管理が必要になりますが、控除額が大きくなる可能性があります。 簡素化されたオプションは、より単純であるにもかかわらず、減税が少なくなる可能性があります。
標準オプション
標準では、実際の費用を控除します。 標準的な控除方法を使用して税金を申告する場合、ホーム オフィスに対して控除できる金額は、事業目的で使用される家の割合によって異なります。 部屋全体または部屋の一部を使用して事業を行う納税者は、間接費を控除するために、そのような活動に使用される家屋の割合を計算する必要があります。 すべての直接費用を差し引くことができます。
また、ホームオフィスとして変換する家の総面積に基づいて、家全体の費用の一部を削減します。
固定資産税や減価償却費の一部を自宅から控除することもできます。 これらの計算は複雑ですが、IRS フォーム 8829 の説明が役に立ちます。
簡素化されたオプション
IRS は、2013 年にホーム オフィス費用を控除するためのより簡単なオプションを導入しました。簡素化されたオプションでは、ホーム ビジネスの使用に対して 5 平方フィートあたり 300 ドルが請求されます。 このオプションは、最大 1,500 平方フィートにもなります。 この方法では、最大 5 ドルの控除が可能です。 経費の記録を保持する代わりに、ホーム オフィスの 300 平方フィートあたり 1,500 ドルを最大 XNUMX 平方フィートに減らすことができます。 控除額の上限は XNUMX ドルです。 あなたのホームオフィスが対象であれば、この減税を受けることができます。 したがって、すべてのホーム オフィスの経費を記録することを避けることができます。
単純化されたアプローチは、細心の注意を払って記録する必要がないため、シンプルで従うのが簡単です。 最大 5 フィートに対して 300 平方フィートあたり XNUMX ドルの簡易控除方法を使用する場合は、在宅勤務期間に基づいて金額を控除できます。 たとえば、ホーム オフィスで働いていた場合は、ホーム オフィス控除を受けることができます。
ホームオフィス控除額を決定する方法
単純化された方法を使用する場合、控除は明細表 C で直接行われます。これには、事業の収益と支出が記載されています。 標準的な控除方法を使用して、フォーム 8829 を所得税申告書に含める必要があります。
経費の計算は、職場の面積を家の総面積で割ることから始まります。
例
まず、ホーム オフィスの面積を計算します。 ホーム オフィスが 12 フィート x 13 フィートの部屋である場合、その総面積は 156 平方フィートです。 つまり、(15 フィート x 13 フィートは 156 平方フィート)。 次に、あなたの家の面積を調べます。 たとえば、家の総面積が 1,200 平方フィートだとします。 最後に、オフィスのサイズを家の規模で割ります。 この例では、156/1,200 = 0.13 (または 13%) です。 これは、ホーム オフィスの税額控除に適用できる全体的な家の費用のパーセンテージを示しています。
例
単純化された平方フィートの計算を使用して、ホーム オフィス ビジネス控除を計算できます。
あなたの家の総面積のパーセンテージとしてあなたのホーム オフィスの面積を測定することは、あなたの家のビジネスの割合を決定する最も正確な方法です。 たとえば、家全体が 1,200 平方フィートで、オフィスが 125 平方フィートの場合、パーセンテージは 10.4% になります。 ビジネスで使用されている部屋の数を家の部屋の総数で割ることで、この状況でのビジネスの割合を計算できます。
税金控除として請求できる費用は何ですか?
税額控除として、ホーム オフィスのすべての経費を帳消しにすることはできないことに注意することが重要です。 これらの費用のうち、ホーム オフィスに関連する部分のみが税額控除として請求される可能性があります。
上記の前提条件を満たしている場合、課税所得から次の費用のみを差し引くことができます。
- 建物の家賃
- 物件修繕費
- 債券の利子、電気、家事労働者の給与、賦課金など、物件に関連する追加費用
一方、次の費用は、発生した費用を含まないため、通常、税額控除として認められません。電話代、月額料金、インターネット費用。 文房具; そして印刷費。
ホームオフィスのどれくらいを税金で償却できますか?
事業用に使用されている自宅の割合を決定するには、事業用の専用面積を自宅の総面積で割る必要があります。 この方法は、「ホームオフィス簡易方式」として知られています。 ホームオフィスの控除額が総収入を超えた場合、超過分を次の課税年度に繰り越すことができます。
ホームオフィスの簡略化された方法を使用する前に、自宅のどれくらいがホームオフィスとして数えられるかを判断してください。 その後、総実費にその割合を掛けます。 この恩恵を受けるには、正確な記録を維持して各事業控除を追跡し、スケジュール C で請求する必要があります。
ホームオフィスを事業費として認定するための XNUMX つの一般的な規則とは?
自営業者で自宅の一部が事業用である場合は、ホーム オフィス控除を利用できます。 ホーム オフィス控除の資格を得るには、IRS が主に関心を持っているホーム オフィス控除の XNUMX つの一般的な要件があります。
＃1。 独占性
「独占ルール」は、ワークスペースでビジネス関連の活動のみを行うことができると述べています. エリアは部屋の中にあるか、他の場所から離れている必要がありますが、永続的に分割することは任意です。 リビングルームの一部を業務専用にすることで、試験に合格できます。 デスクがキッチンテーブルを兼ねている場合にのみ機能します。 ワークスペースの境界がはっきりしていて、それを尊重していることを確認するのが最善です。
この禁止事項は、認可されたデイケアを自宅の外で運営している場合には適用されません。 これは、ホーム オフィス控除を申請する際にビジネスが満たす必要のある必須要件の XNUMX つです。
＃2。 規則性
「定期的な使用」の要件に従って、ホームオフィスを定期的に使用すると役立ちます。 たまにフリーランサーとして働き、仕事を完了するのに必要な数時間だけオフィスを使用し、残りの時間は空のままにしておく場合、控除の対象にはなりません。
一方、月曜日から金曜日まで働き、パートタイムの在宅ビジネスを所有している場合は、対象となる可能性が高くなります. 週に XNUMX 日しか使用しない場合でも、重要なのは定期的で予測可能なスケジュールに従うことです。
＃3。 優先順位
XNUMX 番目の一般原則は、ホーム オフィスがビジネスの主要な場所として機能する必要があることを示しています。 ホームオフィス控除の資格を得るには、基本的な事業活動のほとんどを行い、そこで最も多くの時間を過ごす必要があります。 複数のオフィスで働くことは許容されますが、ホーム オフィスは他のすべてのワークスペースよりも優先されるべきです。
自宅を英国のオフィスとして使用する場合、いくら請求できますか?
5 つの方法のいずれかによって、ホーム オフィス控除のサイズが決定されます。単純化された方法では、300 平方フィートあたり最大 XNUMX 平方フィートまで XNUMX ドルの控除が認められます。 または、オフィスに使用する家の面積を決定する方法。
自宅で仕事をしている場合、インターネットの請求書を帳消しにすることはできますか?
自宅で仕事をしている限り、インターネットにアクセスできる必要があるため、税金を申告するときに費用の一部またはすべてを帳消しにすることができます。 控除可能な費用は、ホーム オフィスの費用の一部として含めることができます。 ビジネス目的でのみインターネットを使用する場合にのみ、インターネット費用は税控除の対象となります。 インターネット接続を使用して、主に Web を閲覧したり、ソーシャル ネットワーキング活動に参加したり、仕事に関係のない電子メールを送信したりするとします。 その場合、インターネット費用は控除できません。
まとめ
仕事用のオフィスがあること、およびこのホーム オフィスがあなただけに使用されるものであることを証明する必要があります。 机付きの客室にはなりません。 他のすべての標準ビジネス控除は、ホーム オフィス控除の資格がない人も引き続き利用できます。
総ホームオフィス控除を受けるには、規則を理解し、従う必要があります。 納税者は、この控除を裏付ける証拠を提供する責任があります。 ホーム オフィス控除の詳細については、IRS の Web サイトをご覧ください。
ホームオフィス税額控除に関するよくある質問
ホームオフィス税控除とは何ですか？
ホーム オフィス控除により、資格のある納税者は納税申告時に一部の住宅費用を償却できます。
ホームオフィス税額控除の資格を得るためのXNUMXつのルールは何ですか?
- 排他性
- 定期的な使用
- 優先順位
ホームオフィス税額控除の計算方法は何ですか
- 簡略化された方法
- 標準的な方法
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