FICA 税は、社会保障とメディケアに資金を提供するために使用されるアメリカの給与税です。 小さな会社の所有者として、連邦政府にさまざまな税金を支払う必要があります。 あなたがあなたの税金を払っていることを確認することは、せいぜい、少し不安であり、ほとんどの人にとっては心配です。 FICA コンプライアンスは、ビジネスがすべての IRS 基準に準拠していることを確認するときに必要です。
法的な問題に巻き込まれないようにするためには、あなたが持っている多くの税金と、コンプライアンスを遵守するために何をしなければならないかを知っておく必要があります.
給与計算を適切に処理するために必要な知識を提供するために、ルールをさらに詳しく調べてみましょう。 それを行うための基本から始めましょう。
FICAとは？
FICA は、従業員の総収入から差し引かれる給与税であり、従業員によっても負担されます。 これは、政府がメディケアと社会保障制度の退職金を支払うために使用されています。 具体的には、FICA税を支払う必要があります。 彼らはまた、障害者、未亡人、孤児、孤児をサポートしています。
社会保障とメディケア控除は FICA 税の一部です。
以下が含まれます：
＃1。 社会保障税は 6.2% です。
Old Age、Survivors、およびDіsаbіlіtуInsurance、またはOASDIは、この税金の名前です。 また、メリットは、再利用者、再利用者、再利用者、元利用者、および扶養家族に提供されます（場合によっては）。
＃2。 1.45% のメディケア税:
適切な場合、この税金により、パート A メディカレ コーヴェラージだけでなく、パート B、C、および D コーヴェラージも追加料金なしで支払うことができます。
給与、賃金、無償、ボーナス、給与、および課税対象の福利厚生はすべてこれに含まれています。 401(k) への給与削減計画または同様の計画は、FICA によってカバーされています。
FICA はあなたの給料からどのくらい取っていますか?
FICA 税計算ツール、6.2% の社会保障税、および 1.45% の医療税はどちらも FICA 税に含まれています。 137,700 年の最初の 2020 ドル (および 142,800 年の最初の 2021 ドル) のみが社会保障税の対象となりました。 200,000 人の納税者の場合は 250,000 ドル、共同申告者の場合は 0.9 ドルを超える収益は、XNUMX% の医療税の対象となる場合があります。
誰もがFICA税を払っていますか?
未就学の雇用主から再就職手当を受け取っていることを除いて、未就学児は学校で働いており、18歳未満で退職しています。 また、州および地方自治体の従業員は、宗教団体と同様に、FICA の対象とはなりませんでした。
FICAの下でのウィズホールド手続きとは何ですか?
雇用者は、雇用者と労働者の両方の FICA 税を負担する必要があります。 これらの税金は、最初に IRS によって、次に Social Security Admіnístratіоn によって処理されます。 残りは、連邦政府の医療信託基金に送られます。これは、65歳以上の人、または障害者の支払いに適している人のための医療保険です。
FICA税計算ツール
社会保障税とメディケア税は、XNUMX つの別個の FICA 税率です。 従業員の総賃金は課税されます。
この税金による補償は、FICA 税の対象となります。 ただし、FICA税を計算する手順は次のとおりです。
ステップ 1: FICA が適用される金額を決定します。
FICAは、課税対象の報酬（サラリー、賃金、賞与、ボーナスなど）のすべての形態に加えて、課税対象のフリンジベネフィット（残りの報酬の払い戻しなど）および401つの課税対象の賞金と賞の減額（XNUMXドル）と同様です。
手順 2: 報酬が通常のセキュリティを超えているかどうかを確認します。
適用される FICA 税の税率は 7.65% です。 ただし、それが賃金基準を超える場合は、メディケア税率をすべての補償に適用し、社会保障税率を賃金基準までの賃金に適用する必要があります。
ステップ 3: FICA 税を XNUMX 倍にする。
雇用主の FICA 税率控除額と同じ額を、従業員が課税対象であるという点で、従業員の XNUMX ドルにつき支払う必要があります。
FICAを取り戻すことはできますか?
従業員が仕事を辞めたとき、彼らは自分のお金を引き出すか、それを自分のお金に留めておくかもしれません。 従業員を離れた後、従業員は FICA 代替プランから従業員を削除できます。 連邦レベルの所得税は、源泉徴収義務があります。 さらに、従業員が 59 1/2 歳で身体障害者になった場合、配布が提供される場合があります。
FICA税の社会保障賃金基準
147,000 年の最大所得は 2023 ドルで、雇用者と従業員の両方が雇用者の賃金に社会保障税を支払う必要があります。 これは、従業員が 147,000 ドルを稼いだ場合、その年の残りの期間、社会保障への拠出金がそれ以上支払われないということです。 また、あなたの税額は従業員の税額と同じでなければならないため、残りの社会保障税についても責任を負いません。
メディケア FICA 税制
メディカレ税の目的のために、賃金の支払いはありません。 これは、支払った金額に関係なく、従業員が受け取った賃金の総額に対して医療税を支払う必要があることを意味します。 従業員は、社会保障税と同様に、従業員と同じ金額を支払う必要があります。
FICA の返金はありますか?
FICA を支払うことを許可されているが、税金を免除されている人だけでなく、税金を免除されている人の両方に利用できる FICA 税の払い戻しがあります。 これは、転職した場合によくあることです。
FICAの支払いを拒否できますか?
あなたは、社会保障（FICA）税から逃れることができません。 FICA 税は源泉徴収され、従業員が賃金から差し引かなければなりません。 さらに、あなたがすでに社会保障給付を受け取っているかどうか、またはあなたが賃金を受け取ったときにあなたが何歳であるかは関係ありません.
FICA税が免除されるもの
FICA 税は、多くの場合、利用できません。 しかし、FICA の税率はほとんど変わらないままです。 ただし、特定のタイプのインカムは FICA 税の対象ではありません。 労働者は、これらの免除に適格であるためには、厳しい要件を満たす必要があります。 以下は、FICA課税から解放される可能性があるいくつかの例外です。
- 離職した労働者のために
- 解雇された労働者への補償
- 従業員の退職プログラムへの従業員の貢献
- 従業員は、従業員の再プログラムに参加しています
現在在籍している学校で働く学生は、FICA 税も免除されます。 経済的困難を抱えている可能性のある人々はこれから支払うでしょう。 学生は自分の目的のために働かなければならないことを覚えておくことが重要です。 たとえば、FICA 税は、近隣のレストランでのテーブルでの仕事からの収入から差し引かれます。 あなたがFICA税からの税の免除のために適格であることができるならば、IRSのウェブサイトにアクセスしてください。
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FICA 税率の支払い日を確認する方法
あなたの「ルックバック期間」は、FICA税の期日を決定します。 この期間中の全体的な FICA 税の概況に応じて、FICA 税を毎月または適切に支払う必要があります。 ただし、直近のルックバック期間の納税額が 50,000 ドル未満の場合は、毎月支払う必要があります。 それが50,000ドルを超えていた場合、あなたはほぼ同じです。
あなたのFICA税ルックバック期間は何ですか?
新しい月（2023年XNUMX月）の初めに、いつ税金を預けなければならないかを把握する必要があると仮定しましょう。 ただし、当月のEmélоуеr FICA税は、毎月またはXNUMX週間ごとに支払う必要があります.
これらの XNUMX つの手順に従います。
＃1。 LооkbаckPеrіоdを選択してください
来年のルックバック期間は、1 月 30 日から 1 月 2021 日まで延長されます。
＃2。 提出されたフォーム 941 のコピーを取得します。
これには、ルックバックのために提出されたフォーム 941 ドキュメントが含まれている必要があります。 941 納税申告書は、これまでの XNUMX 回の手続き中に提出されたものです。
- 3 年第 2021 四半期 (1 年 30 月 2021 日～XNUMX 月 XNUMX 日)
- 4 年第 2021 四半期 (1 年 31 月 2021 日～XNUMX 月 XNUMX 日)
- 1 年 2022 月 1 日 (31 年 2022 月 XNUMX 日～XNUMX 月 XNUMX 日)
- 2 年第 2022 四半期 (1 年 30 月 2022 日～XNUMX 月 XNUMX 日)
＃3。 フォーム 941 の合計は 10 税法です。
第三に、年間の合計納税額が 50,000 ドル以下の場合は、毎月の税額を確定する必要があります。 各月の税金は、翌月の 50,000 日までに支払うことができます。 一方、納税額の合計が XNUMX ドルを超える場合は、半週ごとに税金を納付する必要があります。 半週ごとの税金の支払い期日が確定する曜日。
さらに、あなたが新しい雇用主である場合、ルックバック料金の税金はゼロになるため、毎月の雇用主と見なされます。
FICAと連邦税の違いは何ですか?
連邦税は、FICA税とは異なり、どのように取得されたかに関係なく、給与、賃金、およびボーナスなどの収入のみに適用されます。 その結果、インカムタックスは、あなたの仕事に加えて、投資収入、年金、および年金に適用されます。
FICAの支払いを免除されているのは誰ですか?
Intеrnаtіоnаl ѕtudеntѕ, ѕсhоlаrѕ, рrоfеѕѕоrѕ, instructors, trаіnееѕ, rеѕеаrсhеrѕ, dосtоrѕ, аu раіrѕ, summer саmр еmрlоуееѕ, аnd оthеr foreigners temporarily рrеѕеnt іn thе Unіtеd Stаtеѕ undеr F-1, J-1, M-1, or Q-1/Q -2 非移民ステータスは、USCIS がそのようなサービスを許可している限り、FICA 税率の賃金は免除されます。
FICA納税手続き
毎月または毎週 (EFTPS) で入金する場合、FICA 税率の支払いは、連邦電子納税システムを使用して電子的に行う必要があります。 また、通常の支払いは、支払いの適切な方法ではありません。
すべての従業員の給与から所得税を控除する必要があります。
FICA を支払わないとどうなりますか?
雇用者は、FICA 税を適切に再調達して支払うことができないために、重大な結果と刑事上の結果の両方に直面する可能性があります。 あなたの希望が特定の日数よりも遅れている場合、または実際よりも少ない金額である場合は、税金の2％から15％の額を支払うように強制される可能性があります。
まとめ
FICA 税率は、アメリカの税制の重要な部分です。 社会保障とメディケアに資金を提供するために、従業員と雇用主の両方に適用されます。 現在の FICA 税率は 7.65% に設定されており、税率の半分が従業員によって支払われ、残りの半分が雇用主によって支払われます。 ただし、このレートは変更される可能性があるため、最新の変更に注意することが重要です。 最終的に、FICA 税率は、社会保障とメディケアに十分な資金を確保するのに役立ちます。これは、すべてのアメリカ人に安全な退職を提供する上で重要な部分です。
FICA税に関するよくある質問
FICAへの支払いは必須ですか?
FICA 税は課税対象であり、そのためには、従業員の代わりに支払う必要があります。
FICA税は控除できますか?
あなたの納税申告書は、FICA税を控除することはできません. ただし、雇用主の FICA 税の負担分は再税基金を使用して計算されているため、課税対象となることはありません。
FICAに関して知っておくべき情報は何ですか?
経営者が FICA 税を理解する必要がある理由 ほとんどの企業は、従業員 (IRS) と一緒に IRS に FICA 税を支払う必要があります。 また、あなたが稼いだ金額によっては、これらの税金に対して異なる金額を支払わなければならない場合があります。
参照
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