DC は、所得税の申告率が高い都市の XNUMX つです。 DC のすべての所得者は、所得額に応じて、毎年予想税率で納税申告書を提出する必要があります。 納税申告書を個人またはカップルとして提出することを決定できますが、脱税のようなものはありません。そうしないと、政府の罰金に直面することになります. 所得税率が高いにもかかわらず、DC の給与所得者は他の都市の人々よりもかなり多くの収入を得ているため、高い生活費と帰国時の高い所得税率は非常に理解できます。 ワシントン DC 地域への移住または滞在を検討している場合は、給与、税率、および生活費を考慮する必要があります。
DC所得税率
米国の他のすべての州と同様に、DC には独自の IRS 税率があります。 ワシントン DC の居住者には、個人所得に対して約 5 つの異なる税率があります。 これら 4 つの範囲は 8.95% から XNUMX% です。
＃1。 個人所得税
ワシントン DC に居住している場合、所得税は次のいずれかのカテゴリに該当する必要があります。
- 課税所得の最初の 4 ドルに対して 10,000%。
- $6 ～ $10,001 の課税所得の 40,000%。
- $7 ～ $40,001 の課税所得の 60,000%
- $8.5 ～ $60,001 の課税所得の 350,000%。
- $8.95 以上の課税所得に対して 350,001%。
合計で最大 3,000 ドル、社会保障収入、軍の退職金、年金、および連邦政府または DC 政府からの年金はすべて免除されます。 コロンビアに居住する人々は通常、15 月 20,000 日までに納税申告書を提出しますが、その日が週末または休日にあたる場合は、翌営業日になります。 税額控除の資格を得るには、課税所得が 40 ドルまでの住宅所有者および賃借人は、D-XNUMX 書類の一部であるスケジュール H を提出する必要があります。
＃2。 消費税
コロンビア特別区の一般消費税は 5.75% です。 一方、ワシントン DC では、XNUMX つの税率で消費税が課されます。 この料金体系は、人気のある観光地としての地区の特別な地位を利用し、市内で働く非居住者の貢献を増やすために一部採用されています。 現在の消費税率は次のとおりです。
- 有形動産は5.75%
- オフサイト消費用に販売されたアルコールの 10%
- テイクアウト、レンタカー、テレホン カード、レストランでの食事が 10% オフ。
- 会社の駐車料金は18%です。
- ホテルとモーテルの宿泊料金は 14.5% です。
コロンビア特別区は、国内の公共サービス、処方箋、店頭販売の医薬品、または食料品に消費税を課していません。
＃3。 個人の税金と不動産
不動産を賃貸している不動産所有者は通常、税金も申請します。 ただし、不動産の査定を行うのは、税務署の不動産税務署と査定課です。
コロンビア特別区には XNUMX つの不動産カテゴリがあります。
- クラス 1 の不動産には、集合住宅の不動産が含まれます。
- クラス 2 の不動産には、ホテルやモーテル、商業用および工業用の建物が含まれます。
- 第3種不動産は空き家です。
- クラス 4 の不動産は荒廃しています。
固定資産税の請求書は、年に 31 回郵送されます。 15 月に明細書が XNUMX つに分割されて郵送されます。 XNUMX月XNUMX日が納税期限です。 XNUMX 回目の明細書は XNUMX 月に郵送で届き、納税期限は XNUMX 月 XNUMX 日です。 迅速な支払いを怠ると、通常、罰金が科せられます。
コロンビア特別区は、不動産所有者を支援するためにいくつかの減税プログラムを提供しています。 固定資産税を引き下げる一般的な方法には、ホームステッドの免除、歴史的固定資産税額控除、高齢者税の軽減、固定資産税の免除と繰り延べなどがあります。
28.5 会計年度のコロンビア特別区の地方財源の一般財源の 2015% を占める不動産税は、主な税収源です。
＃4。 遺産と相続税
コロンビア特別区はもはや相続税を課していません。 それにもかかわらず、地区は連邦遺産税法の対象ではないため、遺産税を課しています。 フォーム D-76 または D-76 EZ、DC 総遺産が 1 万ドル以上の場合は、遺産税申告書を提出する必要があります。
可処分所得とは何ですか？
所得条件付き返済計画に関連する、家族規模および居住州の貧困しきい値の 100% を差し引いた年収は、裁量所得と呼ばれます。 米国保健社会福祉省は、貧困ガイドラインを維持する責任があります。
可処分所得はどうやって計算するの？
あなたの可処分所得は、あなたの家族規模と州の連邦貧困レベルの 100% からあなたの年収を差し引いて決定されます。 毎月の分割払いには、毎月の裁量収入の 20% または 12 年間のローン期間に基づく固定支払いのいずれか低い方が適用されます。
可処分所得に配偶者の所得は含まれますか？
自由裁量所得は、借り手の家族規模と居住州を考慮して、連邦貧困レベルを 150% 上回る世帯の収入として定義されます。 借り手とその配偶者がどのように税金を申告するかに関係なく、この計画の目的上、借り手の世帯収入は個々の AGI の合計に等しくなります。
収入の4つのレベルは何ですか？
世界銀行は、経済を分析目的で、低所得、低中所得、高中所得、高所得の XNUMX つの所得グループに分類しています。
DC所得税vsバージニア
DCとバージニアの所得税に関しては、考慮すべき点がいくつかあります。リストの最初にあるのは、州法と税率が互いに異なることです. ただし、会計年度内に州内に居住している限り、税金を支払う必要があります。 DC の税負担が高すぎると感じた場合は、バージニア州のような州に移転することもできます。 移転するのに最適な州は、通常、通勤時間やライフスタイルの選択などの個人的な考慮事項によって決定されます。 それでも、DC とバージニアの税収を比較すると、DC の収入は 8.95% にもなる可能性がありますが、バージニアは約 5.7% にすぎません。 XNUMX つの州のそれぞれは、以下にリストされているそれぞれの方法で所得に異なる方法で課税します。
所得税率
2019 つの州の中で、ワシントン DC は最も所得税率が高い州です。 4 年現在、所得税は 8.95 つの階層に分かれており、税率は XNUMX% から XNUMX% の範囲です。
- 課税所得の最初の 4 ドルの 10,000%
- $6 から $10,001 までの 40,00% の課税所得
- $6.5 ～ $40,001 の範囲の課税所得の 60,000%
- 税率は、8.5 ドルから 60,001 ドルの課税所得に対して 350,000% です。
- $8.75 ～ $350,001 の課税所得の 1,000,000%
- 課税所得が 8.95 万ドル以上の場合、税率は 1,000,000% です。
バージニア州には 2019 年の 2 つの所得税区分があり、税率は 5.75% から XNUMX% の範囲です。
- 課税所得の最初の 3,000 ドルには 2% の税率が適用されます。
- $3 から $3,001 の間の課税所得の 5,000%。
- $5 ～ $5,001 の課税所得の 17,000%
- 課税所得が 17,001 ドルを超えると、5.75% の課税となります。
年間 250,000 ドル以上を稼いでいる納税者の場合、バージニア州は同じ税率で課税しますが、それでも DC の居住者として支払う金額よりも約 3% 低くなります。
特定所得税目
2019 年の場合、課税所得が 50,500 ドル以下 (61,900 歳以上の場合は 70 ドル以下) のワシントン DC の居住者は、家賃または固定資産税に基づいて最大 1,025 ドルの税額控除を受ける資格があります。非営利団体または礼拝所が所有する住宅および財産。 州の所得税は社会保障給付には適用されず、軍事、連邦、DC の年金収入の最初の 3,000 ドルは非課税です。 これは、DC への移動を検討している退職者にとって朗報です。
バージニア州は、他の州よりも所得税の構造が単純で、追加の税制優遇措置が少ない。 メリーランド州の地方自治体の所得税はより複雑ですが、幅広い控除と控除も提供されています。 メリーランド州で事業を営んでいる場合、または賃貸物件を所有している場合は、標準の州所得税に加えて 1.75% の追加の非居住者税があります。 ただし、メリーランド州での主な収入源が賃金で、バージニア州、ワシントン DC、ウェストバージニア州、またはペンシルベニア州に居住している場合、非居住者の納税申告書を提出してこの税金を支払うことは免除されます。
消費税
ワシントン DC の一般消費税率は 6.00% です。 レストラン、レンタカー、コーリング カード、およびアルコールで消費または実行される食事には、ホテルおよびビジネスの駐車料金に加えて、10% の追加税があります。 食料品、処方薬、市販薬、および住宅用ユーティリティを除き、商品の大部分は通常の税率で課税されます。
バージニア州では、4.3% の地方消費税に加えて、1% の一般消費税と使用税が課されます。 バージニア州の平均売上税は 5.3% ですが、北バージニア州とハンプトン ロードの一部の地域では、追加の 6% の税金によりさらに 0.7% が課されます。 一部の食品には消費税が課せられますが、基本税率は 1.5% ですが、地方税が追加されると 2.5% になります。州外での購入には、通年で $100 を超える消費税が課されます。
固定資産税
ワシントン DC に居住している場合、総資産の総価値が $1000,000 の場合、納税申告書を提出する必要があります。 一方、バージニア州は 2007 年以降、相続税を徴収していません。
DC所得税申告書
税金を保護し、個人情報の盗難/税金還付詐欺に対抗するための OTR のセキュリティ対策の改善により、一部の納税申告書とそれに伴う還付の処理時間が長くなる可能性があります。 一部の納税申告書の処理期間は、最大 XNUMX 週間かかる場合があります。
DC所得税申告書を提出する必要がありますか?
多くの場合、人々は納税申告書を提出しない自由があるかどうかを知りたがります。 私がいつも言っているように、米国で納税を回避することはほとんど不可能です. ただし、納税申告書の対象となるかどうかについては、以下を確認してください。
- あなたがコロンビア特別区に居住していたことを考えると、連邦税申告書を提出する必要がありました。 (居住者とは、通常、その会計年度にその州に居住する人々です。
- あなたの恒久的な居住地が別の場所にあったとしても、最低でも 183 日間はその場所に住んでいました。
- XNUMX 年の一部をワシントン DC に滞在しました
- あなたは米国（US）軍隊の一員であり、課税年度の全体または一部の間の公邸はコロンビア特別区でした。
- あなたは、選出された公務員、軍関係者、非居住の大統領任命者、またはその他の免除者の配偶者です。
- 次の払い戻し可能なクレジットのいずれかが利用可能であり、それらが必要な場合:
- DC で得た所得税額控除
- 親権を持たない親の所得税額控除、スケジュール N;
- 住宅所有者および賃借人資産税額控除のスケジュール H。 また
- 手ごろな価格の育児税額控除スケジュール ELC (以前の早期学習税額控除)。
個人所得税の申告期限延長の申請はどのようにすればよいですか?
最初の質問は、DC でファイル拡張子を申請できますか? 幸いなことに、DC で税金の延長を申請することができます。 納税者は、所得税、パートナーシップ税、フランチャイズ税の申告の延長を申請することができます。 ただし、ルールは変更される可能性があるため、これを行う方法に関するガイドラインについては、現在のポリシーを確認する必要があります。
通常、税務局は、特定の戦闘地域に駐留する米軍要員が地区所得税申告書を提出し、必要な支払いを行うために、XNUMX か月間延長します。 この間、査定と回収の日付は延長されますが、罰金や利息は課されません。 別々に、または共同で申告するカップルも、延長の対象となります。
所得に対するDC税はいくらですか.
コロンビア特別区 (DC) には累進的な個人所得税制度があり、税率は 4.00% から 10.75% です。
DC所得税を支払う必要がありますか?
コロンビア特別区の居住者で、連邦税申告書を提出する必要がある場合は、DC 税申告書も提出する必要があります。
なぜDC所得税はとても高いのですか?
これは、ワシントン DC の平均所得が高く、連邦税制の累進性によって税負担が増大していることが一因です。
DC所得税の対象者は誰ですか?
あなたの恒久的な居住地が他の場所にあったとしても、課税年度中にコロンビア特別区に少なくとも 183 日間滞在しました。 課税年度全体または一部の公邸がコロンビア特別区であり、軍隊のメンバーでした。
DC所得税はMDより高いですか?
XNUMX つの州の中産階級の納税者の大半にとって、メリーランド州の州所得税率は最も低く、ワシントン DC に住んでいた場合の約半分です。
DCの良い給料とは何ですか?
ワシントン DC では、72,000 ドルを超える給与は適切な給与と見なされます。 ワシントンの収入の中央値は 72,000 ドルなので、それ以上稼げば、ワシントンの住民の半分よりも多く稼いでいることになります。
まとめ
DC の所得税還付率が非常に高いことは事実ですが、DC は米国で最も給与の高い都市の XNUMX つであるため、公正な取引に近いといえます。 ただし、これに問題がある場合は、いつでも税率の低い州に移転できます。
DC 所得税に関するよくある質問
誰が DC 所得税の対象となりますか?
市内に183日以上滞在した方。
DC とバージニア、税率が高いのはどちらの州ですか?
DC はバージニアよりも高い税率を持っています。 DC の所得税率は 8.5% ですが、バージニア州は 7% です。
- 課税所得: 定義、例、計算
- INCOME TAX: Overview、e Filing、および Calculator(新しいブラウザー タブで開きます)
- クレジットスコアに影響を与えるもの：あなたのクレジットを助けることができるトップ5の要因
- 産業保険：定義と詳細な説明
参照
