富と所得の分配は、過去 40 年間でますます不均衡になっています。 また、米国には歳入の増加によって少なくとも部分的に埋めなければならない長期的な財政ギャップがあることもますます明らかになりつつあります。 ただし、裕福な世帯への増税の提案は、これらの理由やその他の理由から、近年、より注目を集めています. 不平等の縮小と歳入の増加の両方は、キャピタルゲインの課税を改革することによって達成できます。 したがって、キャピタルゲインとは何かを完全に理解するために、この投稿では、長期および短期の両方で得られる税率の種類について説明します。
キャピタルゲイン
キャピタルゲインとは、資産または投資の価格上昇の結果として、資産または投資の価値が上昇することです。 言い換えれば、資産の現在の価格または販売価格が元の購入価格を超えると、利益が発生します。 株式、債券、のれん、不動産を含むがこれらに限定されないあらゆる形態の資本資産は、キャピタルゲインの対象となります。 アセットを売却すると、売却価格から購入価格を差し引いた CG が実現します。 特定の状況では、内国歳入庁 (IRS) が CG に対して個人に課税します。
キャピタルゲインのカテゴリー
前述したように、キャピタル ゲインとは、資産の価値の増加です。 通常、これらの利益は、資産が売却されたときに実現されます。 固有の価格変動性のため、株式や ETF などの投資は通常 CG に関連しています。 したがって、住宅、家具、車など、最初に購入した価格よりも高い価格で売却された資産でも実現できます。 CG は XNUMX つのグループに分けることができます。
- 短期キャピタルゲイン：XNUMX年以内に所有した後に売却した所有物の利益
- 長期キャピタルゲイン：XNUMX年以上保有していた資産を売却して得た利益
毎年の納税申告書で、短期および長期の両方の利益を請求する必要があります。 オンライン市場での取引の利便性を享受するデイトレーダーやその他の投資家にとって、この違いを理解し、投資戦略を立てる際に考慮に入れることが重要です。
実現 CG は、資産が売却されて課税対象となった後に作成されるものです。 紙の損益とも呼ばれる未実現利益は、投資価値の増減であり、CG とは見なされないため、課税の対象にはなりません。
キャピタルゲイン税率
商品を販売、譲渡、交換、またはその他の方法で処分し、利益または「利益」を得る場合は、CGT を支払う必要があります。 あなたが得る利益は、アイテムと引き換えにあなたが得る金額ではなく、課税されるものです. 一般的に言えば、販売収益を資産の元のコストと比較して利益を決定します。
キャピタルゲイン税の仕組み
資産を売却して得た利益は課税の対象となります。 保有期間、またはアイテムを購入してから販売するまでの間隔は、利益が課税のためにどのように分類されるかに影響します。 短期 CG は、売却前に XNUMX 年以内に保有された資産から得られる利益です。 長期キャピタルゲインとは、XNUMX年以上保有している資産の収益です。
その年の通常の課税所得は、短期キャピタルゲインによって増加し、該当する連邦税率で課税されます。 代わりに、課税所得に応じて、長期キャピタルゲインは 0%、15%、または 20% で課税されます。 IRS によると、ほとんどの人は、長期的なキャピタルゲインに対して 15% 以下の税金を支払っています。
CG税は、「実現」された資産、または利益のために売却された資産にのみ適用されます。 これは、たとえば、証券口座に非アクティブに保有されているような、売却されていない、または「実現されていない」投資に対して税金を支払わないことを意味します。
キャピタルゲイン税を計算するための段階的な手順
資産または財産に対して支払った価格と売却時に受け取った価格との差を見つけることは、キャピタルゲイン計算の基礎です。 「CG税はどうやって計算するの？」という疑問の答えを一つ一つ見つけていきましょう。
CG 税を計算するための 3 ステップ式:
- 基盤を確立します。 多くの場合、購入価格に加えて支払われたコミッションまたは料金がこれを構成します。 とりわけ、再投資された株式への配当も、基礎を引き上げる可能性があります。
- 実現した金額を計算します。 手数料やその他の費用を差し引いた販売価格が、ここに表示されているものです。
- 差額を計算するには、実際の金額 (売却時に受け取った価格) から基準 (支払った価格) を差し引きます。
- 資産を購入した金額よりも多くの金額で売却した場合、キャピタルゲインが得られます。
- 資産を支払った金額よりも安く売却した場合、キャピタル ロスが発生します。
CG 税を最小化、回避、または排除する方法
＃1。 ちょっとまって。
資産を XNUMX 年以上保持することは、一般的に短期キャピタル ゲイン税率よりもはるかに低い長期キャピタル ゲイン税率の資格を得るために常に望ましいものです。
＃2。 優遇税制口座を利用する
これらには、401(k) プラン、IRA、および 529 の大学貯蓄口座が含まれ、資産は非課税または課税繰延べで増加します。 したがって、これらの口座に保有されている投資を売却した場合、CG 税は発生しません。 特に、Roth IRA と 529 プランは、大きな税制上のメリットを提供します。 それらからの適格分配は非課税であるため、投資収益は課税対象になりません。 通常の IRA や退職後の 401(k) からお金を引き出す場合は、税金を支払う必要があります。
＃3。 配当によるリバランス
配当は、利益を上げた投資に戻すのではなく、パフォーマンスの低い投資に再投資して、ポートフォリオのバランスを再調整する必要があります。 通常、リバランスでは、収益性の高い証券を売却し、その収益をパフォーマンスの低い証券に投資する必要があります。 ただし、配当を使用してパフォーマンスの低い資産に投資する場合は、パフォーマンスの高い資産とその結果生じる CG を売却することを回避できます。
＃4。 住宅販売を除く
資格を得るには、家を少なくとも 250,000 年間所有し、売却前の 500,000 年間に主たる住居として住んでいた必要があります。 さらに、家の売却に先立つ XNUMX 年間は、別の家の売却から CG を差し引くことは許可されていませんでした。 これらの要件を満たしていれば、独身の場合は最大 XNUMX ドル、結婚していて共同で申告している場合は最大 XNUMX ドルの住宅売却益を除外できます。
＃5。 繰越損失
総 CG (利益のために売却された投資) から総キャピタル ロス (赤字で売却された投資) を差し引いたものが、IRS による課税の対象となる純キャピタル ゲインに等しくなります。 これは、投資のキャピタル ロスが利益を相殺するために使用できることを意味します。
＃6。 ロボアドバイザーを考える
ロボアドバイザーのような自動化された投資管理サービスは、失われた投資を売却して勝った投資から得た利益を相殺することを含む、タックスロス・ハーベスティングのような巧妙な税務計画手法を使用することがあります。
キャピタルゲイン税長期
長期キャピタルゲイン税として知られる税率は、0年以上保有している資産に課されます。 所得に応じて、15%、20%、または XNUMX% の税率で長期キャピタルゲイン税が課せられる場合があります。 通常の所得税率は、多くの場合、これらの税率よりも大幅に高くなります。 長期キャピタルゲインとは、XNUMX 年から XNUMX 年の期間に利益をもたらす資産です。
ほとんどの場合、誰かがお金を投資するとき、彼らは利益を上げることを意図して行っています。 すぐにリターンが得られる投資もあれば、徐々にリターンが得られる投資もあります。 長期キャピタルゲインと呼ばれることが多いこれらのリターンは、ミューチュアルファンド、政府発行のゼロクーポン債などの資産を通じてもたらされる可能性があります。
長期キャピタルゲインとみなされるものは何ですか?
このガイドラインでは、長期キャピタルゲインと見なされるものを計算する際に、XNUMX 年から XNUMX 年の期間にわたって収益を生み出す投資は、長期キャピタルゲインと見なすことができると述べています。 したがって、誰かが投資を譲渡する前にXNUMX年間保有していた場合、譲渡時の投資収益は長期キャピタルゲインとみなされます。 長期的なキャピタルゲインをもたらす可能性のある投資には、次のものがあります。
- 物件の売却: 少なくとも XNUMX 年間所有している物件の売却による収入は、長期キャピタルゲインと見なされる場合があります。
- 不動産の売却と同様に、XNUMX年からXNUMX年保有している農地の売却代金は、長期譲渡所得とみなされます。
- ミューチュアル ファンド投資: ミューチュアル ファンドへの投資を行い、それを約 XNUMX 年間保持すると、投資から得られる収益は長期キャピタル ゲインに分類されます。
- 株式：株式や債券も長期間保有できるため、それらへの投資によるリターンも長期キャピタルゲインと見なされます。
長期キャピタルゲインは非課税です。
居住用不動産を売却する人は、54 年所得税法第 1961 条に基づく長期キャピタルゲインに対する免税の対象となる場合があります。 この免除の対象となるのは、長期資本資産または XNUMX 年以上所有されている不動産のみです。
この免除を受けるには、次の要件を満たす必要があります。
- 最初の不動産を売却する XNUMX 年前または XNUMX 年後に、売主は居住用不動産を購入する必要があります。
- 売主は、売却後 XNUMX 年で CG 住居を締結しなければなりません。
- 真新しい居住地はインドにある必要があります。
- 新築または購入した物件が XNUMX 年以内に売却された場合、免除は失われます。
キャピタルゲインとは何ですか？
資本資産が売却されるとき、価値の上昇はキャピタルゲインとして知られています。 投資や個人使用のために購入したものを含むすべての資産は、キャピタルゲインの対象となります。
キャピタルゲインは収入と同じですか.
所得税は稼得所得に適用され、キャピタルゲイン税は資本資産利益に適用されます。
キャピタルゲインを計算するXNUMXつの方法は何ですか?
キャピタルゲインを決定するにはXNUMXつの方法があります。
- 「その他」の方法。
- インデックス方法。
- 割引のプロセス。
キャピタルゲインとキャピタルゲインの違いは何ですか
資本は、最初に投資された合計です。 したがって、キャピタルゲインは、投資がコストよりも高く売却されたときに発生します。
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参考文献
