キャピタルゲイン税は、投資によって得られた利益に適用される通常の所得税とは別の税制です。 キャピタルゲイン税の内外を学ぶことは、投資家の教育の重要な側面です。 ただし、キャピタルゲイン税の負担は、慎重に準備することで軽減でき、投資利益をより多く維持することができます。 この記事では、これを行う方法について説明します。 また、株式に対する長期および短期のキャピタルゲイン税の支払い額と、いつ、どのように株式税を軽減または回避するかについても説明します。
株式のキャピタルゲイン税はいつ支払うのですか
キャピタルゲインとは、何かを支払った額よりも高く売却したときに得られるものです (ACB)。 ACB は、手数料や弁護士費用など、すべての取得費用の合計です。 株式などの課税対象の投資資産を売却して得たお金は、「実現した」お金と呼ばれます。 まだ売却されていない投資と「未実現キャピタルゲイン」は課税されません。
誰かが株式をどれだけ長く保有していても、その価値がどれだけ上昇しても、所有者は株式が売却されるまで利益に対して税金を支払う必要はありません。 長期キャピタルゲイン税は、XNUMX年以上所有されている資産または株式の売却による収入です。 現在の米国連邦税制では、長期キャピタルゲインの税率は低くなっています。
納税者が 15% の税カテゴリに属しているか、20% の税カテゴリに属しているかに応じて、現在の税率は 0% から 20% の範囲です。 ほとんどの人は、長期的なキャピタルゲインよりも所得に対して多くの税金を払っています。 したがって、利益に対する低い税率を利用するには、投資を売却する前に少なくとも XNUMX 年間待つ経済的理由があります。
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デイトレーダーやオンライン取引のスピードと利便性を好む人にとっては、保有期間が XNUMX 年未満の資産の売買から得た利益は、XNUMX 年以上保有した投資よりも高い税率で課税されることを覚えておくことが重要です。
年間のキャピタル ロスの合計を使用して、課税対象のキャピタル ゲインの数を減らすことができます。 つまり、キャピタルゲインの総額に対して税金を支払わなければなりません。 年間の純損失は 3,000 ドルに制限されていますが、超過分は将来の課税年度に繰り越さなければなりません。
株式のキャピタルゲイン税を回避する方法
あなたがお金を投資して利益を上げることに決めた場合、株式にはキャピタルゲイン税がかかります。 ただし、株式のキャピタルゲイン税を回避するために採用できるさまざまな正当な戦略があります。
＃1。 承認された中小企業の株式に投資し、保有する
適格中小企業株は、IRS の「適格中小企業」の基準を満たす会社によって発行された株式です。 この控除の目的は、投資家に中小企業に資金を投入してもらうことです。 適格株式の売却による利益は、最大 10 万ドルまで課税される必要はありません。
株式を購入した時期によっては、キャピタルゲインのすべてまたは半分に対して税金を支払う必要がない場合があります。 確かに、これについては税の専門家に相談する必要があります。
＃2。 税金が繰り延べられた退職金口座にお金を入れる
IRA のように課税繰り延べ型の退職金プランに保管されている株式は、売却時に課税されません。 通常の IRA を使用すると、所得は退職まで課税が繰り延べられます。 キャピタルゲインは Roth IRA に入金され、非課税で引き出すことができます。 その成長は非課税であるため、Roth IRA は人気のある選択肢となっています。
＃3。 あなたの税金ブラケットを把握する
長期的なキャピタルゲインの実現は、低い税率で課税されますが、調整された総所得の計算にゲインが含まれるため、総税額が高くなる可能性があります。 通常の連邦所得税額の上限に近づいている場合は、株式の売却を後日まで遅らせるか、一部の控除を今年にまとめることを検討するのが賢明かもしれません。 これにより、これらの資金に対する税率が上昇するのを防ぐことができます。
株式に対する短期キャピタルゲイン税
短期間で得た利益は、納税者の標準所得税率で課税されます。 非常に裕福な人を除くすべての人にとって、これは長期所得税よりも大きな打撃です。 短期所得税は、所有してから XNUMX 年未満の資本資産または株式を売却することによって得られる利益です。 これらの利益は通常の収入として扱われ、他の収入と同じ税率で課税されます。
株式の短期キャピタルゲイン税：知っておくべきこと
短期的な利益は、資産の原価と最終的に売却された金額の差です。 短期間で得た利益は、個々の納税者の最高限界税率で課税されます。 年収に応じて、投資家は 10 年と 37 年に 2022% から 2023% の間のいくつかの税率帯のいずれかに分類されます。
短期的な利益を打ち消すには、短期的な損失が必要です。 資本損失に対して控除できる最高額は 3,000 ドルです。 夫婦が別々に申請した場合、控除できるのは 1,500 ドルのみです。 将来の通常の課税所得を使用して、3,000 ドルを超えるキャピタル ロスを補うことができます。 短期間に発生する利益と損失は相殺されます。
たとえば、課税年度中に納税者が証券 A と証券 B を売買し、証券 A で 5,000 ドルの利益を実現したが、証券 B で 3,000 ドルの損失を実現した場合、短期的な純利益は 2,000 ドル (5,000 ドルから 3,000 ドルを引いたもの) になります。 フォーム 8949「資本資産の売却およびその他の処分」を使用して、内国歳入庁に投資による利益または損失を知らせます。
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株式の短期キャピタルゲイン税はフォームで報告する必要があり、その方法についての指示があります。 その上、納税者は名前や社会保障番号 (SSN) などの個人情報を求められます。 納税フォームでは、XNUMX つの部分に記入する必要があります。 すぐに使える資産の売却による利益は最初のバケツに入り、長期投資による利益はXNUMX番目のバケツに入ります。
フォーム D、キャピタル ゲインおよびロスを使用して、キャピタル ゲインおよびロスを内国歳入庁に報告します。 ただし、小計をスケジュール D に移動できるように、純利益または損失を説明するためにフォーム 8949 に記入する必要がある場合もあります。
さらに、その利益を年収に加算します。 そのため、投資からの短期的な利益に対して、それ以外の場合よりも高い税率を支払う必要がある場合があります。 短期キャピタルゲインに対して税金を申告する前に、税金の専門家に相談する必要があります。
株式のキャピタルゲイン税はいくらですか
長期利益に対する税率は 0% から 20% で、短期利益に対する税率は 10% から 37% です。 キャピタルゲインに対する税金は、資産を売却して得た利益からのみ差し引かれます。 短期または長期のキャピタルゲインを得るかどうかは、資産をどれだけ長く保持するかによって異なります。
0 年以上保有するほとんどの物品のキャピタルゲイン税率は、15%、20%、または 10% です。 経常利益に適用されるのと同じ 12%、22%、24%、35%、37%、または XNUMX% の税率が、XNUMX 年以内に保有される資産のキャピタル ゲインにも適用されます。
株式の長期キャピタルゲイン税
長期キャピタルゲイン税は、0年後に売却された資産または株式に課されます。 また、長期キャピタルゲインは、所得と申告状況に応じて、15% または XNUMX% で課税されます。 長期キャピタルゲインは通常、税率が低くなります。
2023 年の課税年度中、納税者の所得に応じて、長期キャピタルゲイン税の株式税率は、利益の 0%、15%、または 20% のいずれかになります。 毎年、さまざまな税額が変更されます。 XNUMX 年以上保有されている投資の利益は、長期利益として知られるより高い税率の対象となります。
2017 年の減税および雇用法では、以前と同じキャピタルゲイン税率が維持されましたが、納税者が新しい税区分に入るしきい値が引き上げられました。 以下は、2023 課税年度のキャピタルゲイン税率の詳細です。
| ファイリングステータス | 0% レート | 15% レート | 20% レート |
| 単発講座 | 最大$ 45,625 | $ 45,626 - $ 492,200 | 以上$ 492,200 |
| 結婚して一緒にファイリング | 最大$ 88,250 | $ 88,251 - $ 553,750 | 以上$ 553,750 |
| 夫婦別申告 | 最大$ 45,625 | $ 45,626 - $ 276,800 | 以上$ 276,800 |
| 世帯主 | 最大$ 58,750 | $ 58,751 - $ 522,050 | 以上$ 522,050 |
株式のキャピタルゲイン税を減らす方法
この記事では、株式を売却して納税申告書を提出するときに支払わなければならない税金の額を引き下げることができるいくつかの方法について説明します. 株式の利益に対する税金を最小限に抑える方法については、こちらをご覧ください。
＃1。 感謝された株式の贈与を検討する
よく慈善団体にお金を寄付するなら、これはあなたにとって良い計画かもしれません。 価値が上がった株式を譲渡することは、あなたにとっても慈善団体にとっても良いことです。 組織がそれを使用して、価値が高まる何かを購入する場合、あなたのお金はさらに進みます.
＃2。 不動産プランに株式を含める
株式のキャピタルゲイン税の支払いを避ける最善の方法は、キャピタルゲインを持たないことです。 一生のうちに売却することのない株式にキャピタルゲイン税を支払うことを心配する必要はありません.
＃3。 単一のプランでキャピタルゲインを得る
税引き後は、利益が少なくなるため、投資の価値は低くなります。 一生懸命働いて貯めたお金をより多く残すことができれば、退職貯蓄計画は大いに役立ちます。
株式のキャピタルゲイン税とは
0年以上保有していた投資を売却すると、キャピタルゲイン税を支払わなければなりません。 スケジュール D は、金融取引に関連する税金を追跡するために使用されます。 キャピタルゲイン税は、その年の総課税所得の 15%、20%、または XNUMX% の費用がかかる可能性があります。 所得が高い人ほど、より高い料金を支払います。
実際にいくら稼いだか計算してみましょう。 これは、すべての手数料とコミッションを差し引いた後の売上高です。 利益または損失を計算するには、得た金額 (売却した金額) から支払った金額を差し引きます。 キャピタルゲインは、資産が購入時よりも高く売却されたときに発生します。
調整後の総所得が 41,675 ドル (独身または既婚者が別々に申告)、83,350 ドル (夫婦が共同で申告、または適格な生存配偶者)、または 55,800 ドル (世帯主）。
キャピタルゲイン税は 15% ですか、それとも 20% ですか?
課税所得が 41,675 ドル以上 459,750 ドル未満の場合、キャピタルゲインの 15% を支払うことになります。 あなたが共同で申請する結婚している、または適格な生存配偶者であり、課税所得が 83,350 ドル以上 517,200 ドル未満の場合、キャピタルゲインの 15% を支払うことになります。
キャピタルゲイン税をすぐに支払う必要がありますか.
まだ売却されていない投資の利益である未実現キャピタルゲインは、投資が売却されるまで課税されません。 これは、実際に投資を売却するまで、キャピタルゲインに対する税金の支払いについて心配する必要がないことを意味します. したがって、投資がまだ成長している間、キャピタルゲイン税を支払うことを心配する必要はありません.
キャピタルゲイン税は30％ですか.
投資が売却された場合、この課税年度について支払いが行われなければなりません。 長期キャピタルゲインは、0 年と 15 年の申告者の所得に応じて、利益の 20%、2022%、または 2023% で課税されます。所得のカットオフポイントは毎年上がります。
まとめ
キャピタルゲイン税は、株式、債券、暗号通貨やNFTなどのデジタル資産、ジュエリー、コインコレクション、不動産などの「資本資産」にのみ適用されます. XNUMX年以上保持された後に収益を上げた投資は、長期キャピタルゲイン税を支払わなければなりません。 投資家が投資を XNUMX 年以内しか行っていない場合、短期キャピタルゲイン税を支払う必要があります。 納税者の伝統的な所得税帯が短期税率を決定します。
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参考文献
