501(c)(7) 慈善団体への寄付は、寄付者の税控除の対象となり、慈善団体自体が IRS から特定の減税を受ける場合があります。 501(c)(3) が非課税の寄付または助成金を受け取ることは一般的ではありませんが、誰もがそれらの違いを理解しているわけではありません。 ここでは、それらの違い、501 C 7 組織、要件、501c7 が売上税を免除されるかどうか、および各タイプがさまざまな方法であなたの大義にどのように役立つかを説明します!
501 C 7 組織とは?
501(c)(7) 組織は、税控除対象の寄付を受け入れることができる団体ですが、社会福祉を促進するためだけに設立する必要があります。
組織の 501 つの形式は、その構造と運営に関する規制の対象となりますが、もう 4 つの形式は対象外です。 たとえば、90(c)(XNUMX) 組織は、時間の XNUMX% を慈善活動に費やす必要があります。 ただし、あなたの非営利団体がこの要件を満たしていない場合は、申請書や書類に他の問題がある可能性があるため、何かを提出する前に私たちと話し合う必要があります!
501c3 と 501c7 の違いは何ですか?
501c3 と 501c7 の違いがわからない場合は、次の簡単な事実を確認してください。
501c3 組織は慈善団体です。 営利を目的とすることはできませんが、営利目的で活動する場合があります。
社交クラブは、内国歳入法 (IRC) のセクション 509(a)(2) に基づく公的慈善団体としての資格がないため、非課税である必要はありません。 ただし、特定の要件を満たす社交クラブは、セクション 509(a)(1) に基づく免税の資格を得ることができます。
501 C 7 組織
501 C 7 は、特定の費用を控除できるようにするために特別に設計された非営利団体です。 募金などの慈善活動に利用したい場合は、毎年 IRS フォーム 1023 を提出する必要があります。
連邦政府は、営利目的ではないため、501 C 7 組織の収益に課税しません。 ただし、外部の資金源 (財団など) から助成金や寄付を受け取った場合、それらの寄付は、501c7 規則の下で技術的に非課税であっても、それらを受け取ったほとんどの個人にとって課税所得と見なされます!
501 C 7 寄付は控除対象ですか?
通常、501c7 組織からの寄付は差し引くことができます。 これは、IRS の目には非課税ではないためです。
ただし、501(c3) 非営利団体 (コミュニティ センターなど) に寄付する場合、寄付は税控除の対象とならない場合があります。 この背後にある理由は、非営利の慈善団体になることができる事業体の種類には制限があり、多くの場合、これらの事業体は個人事業主やパートナーシップではなく法人として分類されるためです。 言い換えれば、私が物干しロープをあなたの非営利教会に寄付し、それが最終的に子供向けプログラムのボランティアによって使用された場合、そうです—来年の納税時にアンクルサムからすべてのお金を取り戻すことができます! しかし、代わりに、古い物干しロープを新しい商品としてアメリカ中のウォルマートに売ろうとしたとしたら…まあ…
501 C 7 アプリケーション
501c7 申請書は、IRS に提出できる簡単なフォームで、あなたのビジネスが免税の資格があるかどうかを判断するのに役立ちます。 手続きは簡単なので、迷う心配もありません！
最初のステップは、501c7 アプリケーションに記入することです。 完了したら、自分用にコピーを印刷し、ベンダーやクライアントからの領収書や請求書 (該当する場合) など、規制で必要とされる補足文書と一緒に送信してください。
501c4 と 501c7 の違いは何ですか?
501c4 と 501c7 は、政治活動に参加できる XNUMX 種類の非営利団体です。
501c4 は、政治活動に関与する可能性のある組織ですが、その「主要な」目的として政治的目的を持たないことを示すことができなければなりません。 要件は、申請する組織の種類によって異なります。広告を掲載したり、誰が支払ったかを開示せずに寄付をしたりする場合 (連邦法の下では違法になります)、申請書には「支持していない、または寄付していない」などの文言を含める必要があります。候補者に対して。」 銃規制や移民法改革などの問題について単に人々を教育することが目標である場合、これは当てはまらない可能性があります。
501c7 は、毎年 IRS にフォーム 1023 を提出することにより、連邦所得税を非課税にする必要があります。 ただし、他の種類の非営利団体 (教会を含む) とは異なり、これらのグループは、キャンペーンや議会議員へのロビー活動に費やす金額に制限がありません (無料の食事の寄付など)。
501(C)(7)要件
501(C)(7) は、内国歳入法 (IRC) のセクションであり、非課税のコミュニティ開発事業体を作成することができます。 501(c)(7) 組織は、社会福祉の非営利団体としても知られています。
501(c)(7) 要件:
- 501(c)(7) の資格を得るには、組織は次のすべての要件を満たす必要があります。
- 免除目的のみに組織および運営されなければならない
- 私的な所有権や管理権はあり得ません。
- 営利団体、法人、信託、またはその他の団体 (配当や利子による収入を含む) であってはなりません。 これでは、個人投資家が会社を支配することは不可能です。 ただし、非営利の投資家が所有権を共有することはできます。
- 年度中いつでも、役員または取締役以外の個人が 25 人を超えてはなりません。 これらの個人には、組織の創設者と理事が含まれます。 ただし、従業員または取締役会の肉親の一員である場合にのみ取締役会のメンバーを務める人は含まれません。
501c7 の利点は何ですか?
501c7 は、特定のプロジェクトや大義のために資金を調達できる非営利団体です。 これは、奨学金基金のような単純なものから、オンラインの健康教育プログラムのような複雑なものを通じて行うことができます.
501(c)(7) は、その目的に関して完全に柔軟であるだけでなく、有利な税務処理も提供します。 グループが政治に関与せず (第 527 条に基づいて提出する必要があります)、費用を支払った後にのみ収益が得られるように支出を低く抑えている限り、調達できる資金の額に制限はありません。
501c7 は売上税を免除されますか?
501c7 組織が売上税を免除されているかどうか疑問に思われるかもしれません。 答えはイエスです。彼らは免除されています。 ただし、消費税が免除される可能性のある他の種類の組織もいくつかあります。
- 教会
- 教育機関 (幼稚園や大学を含む)。
- 宗教団体 (教会や寺院など)。
商品やサービスを販売するビジネスを運営していて、州から免除を受けている場合、これらの企業はウォルマートのような商業ビジネスから独立していると見なされているため、所得に対して税金を支払う必要はありません。
501c7 は非営利団体と見なされますか?
501c7 は非営利団体です。 このステータスにより、慈善団体は所得税の支払いを免除され、一般からの税控除対象の寄付を受け入れることができます。 ただし、501c7 は、州の規則および内国歳入庁 (IRS) によって設定された規則に従う必要があります。
501c7 は、「非営利」または「公共慈善団体」と呼ばれることもあります。
501c7 募金活動
非営利募金は、非営利団体のために資金を集めるプロセスです。 内国歳入法の 501(c)(3) セクションでは、個人および企業が寄付に対して税金を支払うことなく非営利団体に寄付することを許可しています。 ただし、寄付を税額控除の対象にする場合は、IRS によって設定された特定の要件を満たす必要があります。 そうしないと、税額控除の対象になりません。 これらの要件は次のとおりです。
- あなたの組織は、少なくとも XNUMX 年間運営されている必要があります。
- 目的またはミッション ステートメントが必要です。
あなたの組織は、免税事業体としての地位を危険にさらすような活動を行うことはできません (例: 政治運動)。 そして、この期間中に寄付が受け入れられた年ごとに、すべての寄付者の公的に入手可能なリストを組織が維持する必要があります（このリストは、銀行がこれらの寄付者が所有する資産に対して融資を行うときに使用できます）。
まとめ
501c7 の指定は、会社を法的責任から守る優れた方法ですが、いくつかの要件があります。 あなたは書面による定款を持っていなければならず、毎年会計の年次監査を受けなければなりません. これは、独立した監査人または組織自体とは関係のない従業員によって行うことができます。 これにより、これらのプロジェクトに参加したい人は、後で通常よりも財政を詳しく調べているときに問題が発生することなく、簡単に参加できます.
この投稿は、「501c7 は消費税を免除されていますか」、501c7 組織などの質問に答えています。 ご不明な点がございましたら、下にコメントを残してください。
501 C 7 よくある質問
501c3 の承認にはどのくらいかかりますか?
2～4週間以内。
社交クラブは IRS に提出する必要がありますか?
社交クラブは、通常、内国歳入庁に収入と支出の年次報告書を提出する必要があります。
アインと501C3の数字は同じですか？
いいえ。あなたの EIN は、連邦政府があなたの組織に発行する唯一の番号です。
参考文献
