会社を開いたままにしておくには、いくつかの規制や規則に準拠する必要があります。 連邦雇用者識別番号 (FEIN) の申請は、ビジネスを確立するための最初のステップの XNUMX つです。 しかし、正確にはFEINとは何ですか？ また、必須ですか？ この記事は、知っておくべきすべてのガイドとして役立ちます。 良い部分にスキップしましょう。
FEIN の意味?
米国で事業を行う事業体には、雇用主識別番号 (EIN) として知られる連邦税識別番号が付与されます。 この番号は、個人の社会保障番号と同様に機能する一意の XNUMX 桁のビジネス ID 番号です。 「社会保障番号」とは、納税者番号または TIN として知られる個人の納税者番号を意味します。 XNUMX 種類の番号を混同するのは簡単ですが、XNUMX つは企業用で、もう XNUMX つは個人用であることを覚えておいてください。 それはあなたの心を飛ばしてはいけません。
FEIN により、IRS やその他の政府機関は、企業の税務および財務業務を特定および追跡できます。 とりわけ、従業員に医療および歯科給付を提供するために、納税申告書を提出するだけでなく、退職金および健康勘定を設定することが不可欠です。
誰が FEIN を必要としますか?
FEIN は常に必要というわけではありませんが、XNUMX 人で運営する場合であっても、あらゆる企業で必要になる状況がいくつかあります。 ただし、次の場合に必要になります。
- 会社を設立したり、他の人と提携したりします。
- 特定の納税申告書を提出する (例: 雇用税または物品税)
- 非居住外国人の賃金以外の所得に対する源泉徴収
- Keogh プランを持っている
次の種類の組織に所属または運営している場合は、さらに連邦雇用者識別番号 (FEIN) が必要になる場合があります。
- 信託 (付与者、IRA、非課税組織が所有する一部の取り消し可能な信託を除く)
- エステート
- 不動産モーゲージ投資導管
- 農業協同組合
- プラン管理者
次の組織では、FEIN が必要とされることはほとんどありません。
- 「ワンマンショー」を運営する事業主
- 誰かを雇っていない、または誰も雇っていない人。
- 上記の税金を支払う必要がない人
個人事業主として会社を設立し、FEIN の代わりに社会保障番号を使用している場合、後で必要であることがわかる場合があります。 特に、会社を株式会社に拡大または再編成し、労働者を雇うことを計画している場合. 実際、後で法人を設立する場合は、FEIN が必要になります。 地方税、州税、連邦税を提出する場合でも、FEIN は重要な情報です。
FEIN は何に使用されますか?
次のようなフォームに記入するには、FEIN が必要です。
- フォーム W-2 – 賃金と税金の明細書
- フォーム W-3 – 賃金および税金明細書の送付
- フォーム 1096 – 年次要約および米国情報申告書の送付
- フォーム 940 – 雇用者の年間連邦失業率 (FUTA) 納税申告書
- フォーム 941 – 雇用主の四半期ごとの連邦税申告書
- スケジュール C – 事業からの利益または損失
- フォーム 1065 – パートナーシップ収入の米国返還
- フォーム 1120 – 米国法人所得税申告書
FEIN は、会社があらゆる種類の税金を支払い、W-2 などの従業員関連の納税申告書を発行する場合にも必要です。 雇用主は、各会計年度の終わりに従業員に W-2 を提供する必要があります。 月次、四半期、年次の税務フォームを含むすべての給与レポートには FEIN が含まれており、有能な給与処理プロバイダーが提出できます。
また、課税年度中に少なくとも 1099 ドルを支払った独立請負業者に 600 を発行する必要があり、そのフォームに FEIN を含める必要があります。 あなたの会社がさまざまな目的で FEIN を必要とするだけでなく、従業員や外部の請負業者が納税申告書を作成する際にも FEIN を必要とします。
FEIN を取得するにはどうすればよいですか?
FEIN番号を簡単に取得するには、以下にリストされているこれらの手順を本質的に利用することができます.
＃1。 FEIN の資格があるかどうかを判断します。
あなたの本業が米国またはその領土にあり、有効な社会保障番号または別の FEIN などの別の形式の納税者番号を持っている場合、FEIN を取得する資格があります。
米国またはその領土で主な事業を行っている場合、事業主としての収入の大部分は、この分野での業務から得られます。 その結果、米国外に別の会社を持っていても、FEIN の資格がある場合があります。 申請者は事業主である必要はありませんが、会社の財務に関する深い知識と取引を持っている必要があります。 秘書または管理アシスタントも FEIN を申請できます。 必要なのは、フォーム SS-4 に署名し、第三者被指名者セクションに記入するだけです。
＃2。 IRS が必要とする情報を収集します。
フォーム SS-4: 雇用主識別番号の申請は、IRS によって要求されます。 FEIN を取得するには、最初に会社の物理的な住所を提出する必要があります (場所は米国にあります)。
申請書には、LLC や法人など、会社の法的構造を指定する必要があります。 あなたの会社がLLCの場合、すべてのメンバーをリストする必要があります。 また、ビジネスの性質を指定する必要があります。
申請時には、次の補足情報が必要です。
- FEIN をリクエストする理由。 たとえば、新しい会社を立ち上げたり、既存の会社を再編したりする場合があります。
- 会社を設立または購入した正確な日付。
- 小売業やコンサルタント業など、会社が事業を行っている業界、またはクライアントを維持している業界、および製品やサービスの説明。
- 最初の従業員の給与が会社を通じて支払われたとき。
- 会計年度または会計年度の終了日。 暦年を通して税金を支払う場合、これは通常 XNUMX 月です。
- 将来採用する可能性が最も高い従業員数。
＃3。 オンライン、電話、または郵送で FEIN を申請します。
FEIN を取得する資格がある場合は、FEIN を取得するためのさまざまなオプションがあります。
- 電話番号： (800) 829-4933
- ファックスまたは普通郵便: フォーム SS-4 は、IRS の Web サイトで、お住まいの場所のファックス番号と郵送先住所と同様に、ここにあります。
- IRS の Web サイト: フォーム SS-4 をオンラインで提出するか、インタビュー スタイルのライブ チャットに参加して、質問を受け、必要に応じて FEIN を受け取ることができます。 このサービスは、月曜日から金曜日の午前 7 時から午後 10 時までご利用いただけます。 使用する方法に関係なく、IRS システムで番号が有効になるまで XNUMX 週間かかります。
あなたの会社が FEIN を必要としない場合でも、FEIN を申請する価値があると感じるかもしれません。 費用はかからず、いつ従業員を雇うか、いつビジネス条件が変わるかわかりません。
いつ FEIN を変更する必要がありますか?
一度取得した FEIN を更新または変更する必要はありません。 IRS によって決定された例外的な状況がない限り、あなたの会社が法人である場合、次の場合は FEIN を更新または変更する必要があります。
- あなたの会社は、個人事業主またはパートナーシップになります。
- 合併により、新しい法人が設立されます。
- あなたの会社は別の会社の子会社になります。
あなたの会社がパートナーシップの場合、次の場合は FEIN を更新する必要があります。
- 会社は個人事業主になります。
- あなたの会社は法人になります。
- 新しいコラボレーションが古いコラボレーションに取って代わります。
個人事業主または LLC として FEIN を保持している場合、次の場合はそれを変更する必要があります。
- あなたは破産を申請しました。
- 会社を法人またはパートナーシップに変換します。
- あなたは別の会社の支配権を獲得します。
ビジネスが移転または名前を変更した場合、新しい FEIN を再申請する必要はありません。
FEINのキャンセル
IRS は、FEIN 番号が割り当てられた後、別の事業に使用することはありません。 また、FEIN をキャンセルすることもできません。 ただし、IRS でビジネス アカウントを閉鎖することはできます。 ビジネス アカウントをキャンセルしても、IRS のデータベースから FEIN が消去されるわけではないことに注意してください。
ビジネスアカウントを閉鎖する際には、会社の正式名称、FEIN、ビジネスアドレス、およびアカウントをキャンセルする理由を含めてください。 IRS EIN Assignment Notice のコピーをまだ持っている場合は同封してください。
すべての資料を次の宛先に送信できます。
内国歳入庁、45999 シンシナティ、オハイオ州
必要なすべての納税申告書を提出した場合、IRS はビジネス アカウントのみを無効にします。 次の場合は、返品を提出する必要があります。
- 連邦税の預金またはその他の連邦支払いが行われた
- 事業税の申告が必要です
- IRS から事業税申告書の提出期限の通知を受け取りましたか?
給与計算の設定に FEIN は必要ですか?
従業員の給与計算の設定を開始する前に、まず IRS から FEIN を取得する必要があります。 ほぼ確実に、あなたの州からの EIN も必要になります。 従業員の給与からの源泉徴収税は関連する税務機関に送金する必要があるため、給与計算を処理するには両方の番号が必要です。 連邦および州の失業税、および W-2 と 1099 の書類を提出するには、FEIN/EIN の両方が必要です。
事業を閉鎖する必要がある場合、FEIN はどうすればよいですか?
FEIN を一度取得すると、一生それを保持できます。 これは、会社を閉鎖できないという意味ではありません。 ただし、会社が閉鎖された場合でも、FEIN は IRS のファイルに残り、データベースに保存されます。
事業を閉鎖する必要があることに気付いた場合は、IRS に連絡して、会社の正式名称、FEIN、住所、および閉鎖の理由を提供する必要があります。 可能であれば、リクエストに CP-575 通知レターのコピーを同封してください。 重要な法人税申告書がすべて提出されるまで、IRS はアカウントをキャンセルしないことに注意してください。
FEIN と TIN とは何ですか?
FEIN は納税者 ID として使用できます。 FEIN が必要な企業とそうでない企業があります。 特に、従業員がおらず、会社が設立されていない場合、FEIN は必ずしも必要ではありません。 このような場合、個人の SSN だけが有効な納税者番号 (TIN) として機能します。
上でも述べたように、連邦税申告書を提出するには FEIN が必要です。 州に税金を申告するには、州の EIN または EAN を申請する必要がある場合があります。 これらの数字を州の公式の納税者番号として使用することができます。
FEIN は SSN と同じですか?
EIN は SSN と同じではありません。 個人の納税者番号 (社会保障番号) とは異なり、企業の EIN は独自の一意の番号です。 両方の番号が納税申告に関して同じ目的を果たしているという事実にもかかわらず、EIN は営利企業のために予約されています。
FEIN番号の例は?
IRS EIN の形式は XX-XXXXXXX で、003 桁で構成されています。 これは、雇用主と従業員のいない人々が自分の税勘定を区別するための方法です。 ただし、従業員福利厚生プランの場合、EIN の後にアルファベット (P など) またはプラン番号 (XNUMX など) が続く場合があります。
SSNとFEINの違いは何ですか?
「SSN」という頭字語は、社会保障番号を指します。 この番号は、FEIN と同様に、連邦政府によって提供されます。 反対に、社会保障番号は、政府やその他の団体にとって個人として識別されますが、FEIN はビジネスにとって逆の役割を果たします。 社会保障番号は、まれにビジネス ID として使用できますが、これは、個人事業主または従業員のいない非常に小規模なビジネスにのみ推奨されます。
ある定義によると、1099 の収益を少しでも受け取った場合、中小企業の所有者のステータスを持っています。 社会保障番号だけを使用して税金を申告し、連邦雇用者識別番号 (FEIN) の必要性を回避することは可能ですが、それでも会社の控除を利用することができます.
FEIN を確認するにはどうすればよいですか?
広く使用されていないため、EIN は忘れやすくなっています。 SSN とは異なり、実際に SSN を記憶に留めている人はほとんどいません。 確実に確認する必要がある場合は、IRS 確認書で FEIN 番号を確認するか、雇用主の ID 番号が記載されている他の書類を探すか、IRS に連絡して FEIN を入手してください。
まとめ
FEIN を取得することは会社を運営するために必要な要素であり、プロセスはかなり単純です。 また、他のビジネス目標に役立つ可能性があるため、XNUMX つのアプリケーションを申請することは時間を有効に使うことができ、ビジネス オーナーが下すことができる最も簡単な意思決定の XNUMX つになる可能性があります。 ビジネスの拡大をお祈り申し上げます。
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