税額控除が魅力的な場合は、フォーム1098の住宅ローンの利息計算書に関心があります。特に、不動産の購入に使用した住宅ローンを現在返済している場合は、これが必要になります。 これは単に、フォーム1098を使用して住宅ローンの利子の税額控除を取得できることを意味します。これはどういうことですか、どうすれば減税できますか。また、このフォームの使用をガイドするIRSの規則や規制はありますか。 このガイドは、フォーム1098住宅ローンについて知る必要があるすべての鍵を握っています。
フォーム1098住宅ローンとは何ですか？
米国では、住宅ローンのプロバイダーは600ドルを超える利息を報告する必要があります。 これは、フォーム1098が達成する傾向があるものです。 住宅ローンの利息計算書は、住宅ローンの提供者から、課税年度に600ドル以上を支払った借り手に送信されるフォームです。 これは、内国歳入庁（IRS）によって発行され、600ドルを超える限り、課税年度中に住宅ローンに支払われた利息およびその他の関連費用の金額を記録するために使用されます。
これは単に、住宅ローンに600年間最大600ドルの利息を支払わない場合、フォームは不要であり、そもそもフォームを提出する必要がないことを意味します。 また、貸し手は彼らが得るすべての住宅ローン取引のためにフォームを提出します。 利息に最大XNUMXドル以上支払う限り。
さらに、フォーム1098を調べるときは、名前、住所、納税者番号など、すべての個人情報が正しいことを確認してください。
なぜフォーム1098住宅ローンを提出するのですか？
一般的に、住宅所有者は、利子、住宅ローン保険の支払い、またはポイントに対していくらかの税控除を受けることができます。
典型的なフォーム1098住宅ローンには何が含まれていますか？
理想的には、すべてのフォーム1098が次の情報を報告します。
- 納税者の氏名、住所、納税者識別番号
- 貸し手の氏名、住所、電話番号、納税者識別番号
- 宿泊施設の住所または説明
- 住宅ローンの開始日
- 一次住宅購入時に支払われるポイント
- 住宅ローンに支払われる利息の額
- 住宅ローンの未払いの元本
- 過払いの利息に対して行われた払い戻し。
- 住宅ローン保険の保険料
- ローンを確保するために使用されたプロパティの数。
- 現在の暦年中に貸し手が住宅ローンを受け取った日付
納税申告書1098住宅ローンの利息：主な用途
フォーム1098の住宅ローンの利息計算書の主要なユーザーを強調する前に、重要なことを見てみましょう。 利息計算書を使用して減税する場合は、スケジュールAで控除項目を明細化することを計画する必要があります。通常、税控除フォーム1098には、同じ利息計算書の目的を果たしますが、XNUMX人の主要ユーザーがいます。
納税申告書1098住宅ローンの利息：貸し手
貸し手は、1098住宅ローンの利息申告書を使用して、年間の合計600ドルを超える利息の支払いを開示します。 このデータは、利息の支払いを受ける貸し手やその他の企業が適切に会計処理されることを保証するためにIRSによって収集されます。
納税申告書1098住宅ローンの利息：住宅所有者
住宅所有者は、1098の利息申告書を使用する別のグループです。 これは主に、年次確定申告の利子控除を計算するときに使用されます。
これはどのように作動しますか？
住宅所有者は、年次確定申告で住宅ローンの利子控除額を計算するときに、フォーム1098の利息計算書を使用して、その年に支払った利息の合計額を計算します。
住宅ローンの利子控除ルール
600ドル以上のルールガイドフォーム1098の他に、知っておく必要のある重要なルールが他にもあります。
ルール1
最初のルールは、あなたが主要な借り手であり、あなたのローン支払い計画に精通している必要があることを述べています。
ルール2
利息は、750,000ドル以下の住宅ローンでのみ控除できます。 つまり、住宅ローンが750,000ドルを超える場合、利子控除は受けられないため、フォーム1098ステートメントは必要ありません。 ただし、住宅ローンの日付が2017年以下の場合は、750,000ドルの規則が免除されます。 あなたは$1,000,000まであなたの利子の減税を得ることができます。
ルール3
フォームに記入する際の絶対的な注意、またはペナルティに直面します。
特にフォームの左側の各ポイントでボックスに入力する場合は、特に注意する必要があります。 まず、ボックス1から9および11の情報は、内国歳入庁に提出される重要な税務情報です。 したがって、IRSは、あなたがこの住宅ローンの利子の控除を誇張したために税金の過少支払いが発生したことを発見した場合、罰金またはその他の制裁を課す場合があります。 したがって、利息の払い戻しを報告しなかった場合（ボックス4）、または控除対象外のアイテムを請求した場合にも罰金が科せられる可能性があります。
フォームへの記入1098住宅ローンの利息計算書
以前に1098住宅ローンのフォームを受け取ったことがある場合は、それを効果的に記入する方法をすでに知っていることを意味します。 しかし、初めてそれを受け取る場合、これは特にあなたのためです。 一般的に、注意すべき11のボックスがあります。 これらは次のとおりです。
＃1。 インタレストボックス
興味深いボックスは、あなたとあなたの住宅ローン会社の間の関心と関係があります。 このボックスには、年間を通じて貸し手に支払った利息の金額が表示されます。
＃2。 優秀な校長
このボックスは、特に住宅ローン会社に支払うべき未払いの元本残高用です。 それはローンに支払うべき金額を明らかにします。
＃3。 住宅ローンの組成日
フォーム1098住宅ローンのXNUMX番目のボックスは、住宅ローン取引が開始された元の日付を示す列です。 一般的に、それはあなたの住宅ローンの開始日を反映しています。
＃4。 過払い利息の払い戻し
ボックスは、利息を超過した場合に返金された金額を反映する列です。 簡単に言えば、住宅ローンの利息を超過して返済した場合は、ここに表示されます。
＃5。 住宅ローン保険料
XNUMX番目のボックスは、住宅ローン保険料の列です。 保険料として支払う金額は、ローンの民間住宅ローン保険または住宅ローン保険料のどちらを支払っているのかに関係なく、ここに記録されます。
＃6。 ポイントペイド
XNUMXつの箱は、主たる住居の購入時に支払われるポイントのために取っておかれます。 このボックスには、差し引く資格がある可能性のある住宅ローンのポイント数が表示されます。
＃7。 物件の住所と借り手の住所
XNUMX番目のボックスについては、物件の住所が借り手または支払人の自宅の住所と同じである場合は、ボックスを貼り付ける必要があります。
＃8。 プロパティの住所と説明
XNUMX番目のボックスは、プロパティのアドレスまたは説明を入力する必要がある列です。
＃9。 住宅ローンを確保する物件の数
これは、問題の住宅ローンを確保しているプロパティの数を置く場所です。
＃10。 他の
これは、他のすべての関連情報の列です。
＃11。 住宅ローンの取得日
住宅ローンの取得日は、フォーム1098に記載されている報告貸し手が住宅ローンを購入した日です。元の貸し手ではない貸し手に住宅ローンが売却された場合は、住宅ローンの取得日が使用されます。
フォーム1098インタレストステートメント：インターフェイス
典型的な形式の1098住宅ローンの利息計算書はXNUMXつに分けられます。 最初の部分は、住宅ローンの貸し手と借り手に関する情報を伴います。 XNUMX番目の部分には税額控除に必要な情報が含まれていますが、
フォーム1098住宅ローン：左側
- 受取人または貸し手の名前、電話番号、住所、および郵便番号
- 受信者または貸し手の錫
- 支払人の缶
- 支払人または借り手の名前
- ご住所
1098 納税申告書は何に使用されますか?
フォーム 1098 には、前年度に支払われた住宅ローンの利子の合計額が表示されます。これは、納税者がその課税年度に請求する資格のある住宅ローンの利子控除の範囲を決定するために使用されます。
1098 を提出する必要がありますか?
フォーム 1098 を実際に提出する必要はありません。つまり、納税申告書と一緒に提出する必要はありません。 フォームで報告された関心の程度を指定するだけです。 さらに、通常、税額控除を明細化する場合にのみ、この利息を記録する必要があります。
2023 年に学生ローンの利子控除に変更はありますか?
共同申告書を提出する夫婦の所得の段階的廃止範囲を拡大することにより、学生ローンの利息の課税は 2021 課税年度から 2023 課税年度に移行します。独身申告者の調整総所得段階的廃止の範囲は 70,000 ドルから 85,000 ドルです。共同返品の範囲は 145,000 ドルから 175,000 ドルです。
フォーム 1098-T の関連費用として認められるものは何ですか?
IRS は、適格な授業料に加えて、このフォームの目的のために、対象となる教育機関への入学または出席に必要な費用と教科書を関連費用として指定しています。
フォーム1098住宅ローン利息明細書テンプレート
一般的に、1098住宅ローンのフォームはXNUMXつの部分に分かれており、次のとおりです。
- パートA：これは内国歳入庁に属しており、ほとんどが赤色です。
- パートB：XNUMX番目のパートは、支払人または借り手に属します。
- パートC：XNUMX番目のコピーは受信者または貸し手に属します。
まとめ
住宅ローンの利子計算書による税額控除はそれほど多くはありませんが、人々は依然として、法定責任を下げるために毎年それを報告しています。 したがって、本当に低い納税義務が必要な場合、または納税の払い戻しが必要な場合は、住宅ローンの利息計算書を把握する必要があります。
フォーム1098住宅ローンに関するFAQ
住宅ローン会社はどのような条件でフォーム1098を住宅所有者に送信する必要がありますか？
貸し手は、1098年以内に最大600ドルの利息を受け取った場合にのみ、フォーム600の住宅ローンを住宅所有者に送信します。 これは単に、年間を通じて最大XNUMXドルの利息、住宅ローン保険の支払い、またはポイントを受け取らない貸し手は、これらのフォームを債権者に送信しないことを意味します。
米国には何種類のフォーム1098がありますか？
フォーム1098にはXNUMXつの主要なタイプがあります。これらは次のとおりです。
- フォーム1098住宅ローン-利息計算書用
- 学生の授業料明細書のフォーム1098-T
- 自動車、ボート、飛行機の寄贈用のフォーム1098-C。 これは慈善団体によって提出されます。 一般的に、慈善団体が受け取る特定の寄付に関する情報を提供します。
- 学生ローンの利息計算書のフォーム1098-E。 これは、年間を通じて貸し手があなたから受け取った学生ローンの利息を報告します。
