1031Exchangeプロパティ
1031交換物件の名前は、米国内国歳入法のIRSセクション1031に由来しています。 この記事では、1031の交換物件とその販売物件、1031の交換物件のリスト、DST、フロリダでの販売、およびNNNについて説明します。 先に進む前に、「交換」の意味について説明しましょう。
交換とは、誰かに何かをしたり与えたりして、他の人から何かを得るためのプロセスです。 典型的な例は物々交換による取引です。
1031交換プロパティとは何ですか？
1031 エクスチェンジ プロパティは、投資家が投資プロパティを別の投資プロパティに交換できるようにする投資ツールです。 キャピタルゲインまたはキャピタルロス、またはキャピタルゲイン税を繰り延べます。 これらの税金は、販売時に交換を行うときに後で支払われます。 このプロセスは、不動産業者、投資家、権原会社などを対象としています。投資用の土地、建物などを扱う不動産投資です。 これは、財産を別の人と交換したい XNUMX 人の間の交換です。
投資家が不動産を同じ種類の投資と交換する場合、それは同種交換またはスターカー交換として知られています。 米国内国歳入法のIRSセクション1031により、投資家は投資を売却するときにキャピタルゲイン税の支払いを延期することができます。 代替不動産への投資のためのより多くの自由資本があります。
同種投資ルール
キャピタルゲイン税を回避するために、不動産を交換したい投資家は、交換したい不動産が交換したいものと同じ品質またはそれ以上の価値を持っていることを確認する必要があります. また、交換プロパティは、交換と同じ値である必要があります。
投資家は、売却から45日後、または放棄された物件の閉鎖から180日後、確定申告の期限が切れる前に、代替物件を特定する必要があります。 これらは、1031交換の基本的なタイミングルールです。 物件は投資と引き換えに使用できますが、転売や個人使用には使用できません。 プロパティは、所有権の最低14年間あなたの手にある必要があります。 公正な賃貸で14日以上の住居で、投資前に公正な賃貸で賃貸された場合はXNUMX日以内の個人滞在で物件を借りることができます。
1031 Exchangeプロパティはどのように機能しますか？
1031交換を行う方法に制限はありません。 投資は、スワップごとに利益を生む可能性があります。 投資家は、投資家が数年後に現金で売却するまで、税金の支払いを避けることができます。 支払うとき、あなたはただ一つの税金を支払います、それは収入に応じて納税者のために20％、15％、または0％である長期キャピタルゲイン率です。 0％は一部の低所得投資家向けです。
投資は、プロパティを別のプロパティと交換したいXNUMX人の投資家の間で行うことができます。 あなたと物件を交換したい人を得る可能性は低く、交換の遅れを引き起こす可能性があります。 この時点で、投資家は「仲介者」（投資を行うために投資家に取って代わる人）を取得します。 現金を保有し、投資家が売りたい物件を売る仲介人とも呼ばれます。 そして、そのお金を使って投資家の代替物件を購入します。
投資家は、市場価格に関係なく、1031つの物件を投資家のスワップに等しい1031つの物件と交換し、減価償却を維持することができます。 エリアに1031交換法がある場合、XNUMX交換への投資はどこでも合法です。 しかし、それは主に米国にあります。投資は、異なる側ではなく、その特定の交換場所で行われなければなりません。 XNUMX取引所は、さまざまなプロパティの所有権を持つことができます。
販売のための1031交換プロパティ
1031 取引所のサイトのほとんどは米国にあります。1031 取引所は、投資家が利益を上げて投資するのに役立ちます。 1031 の交換物件に進出した州や地域は数多くあります。 彼らは投資し、販売し、物件を交換します。 これらは、フロリダなどの 1031 の交換物件と、土地などの販売物件の種類を見つけることができる場所です。
1031Exchangeプロパティリスト
1031 取引所のプロパティ リストには、投資家または仲介者が行う投資の種類が含まれています。 それらは不動産を超えています。
- 土地
- 産業別ソリューション
- レストラン
- ホテル
- アパート
- 住宅賃貸
- 水と排水溝の権利
- 医療・介護施設
- 小売り
- オフィスなど
1031の交換物件のリストは、同じ価値の別の物件を取得するために交換されるか、投資のために購入されます。 彼らは、1031交換プロパティリストが行われる場所ならどこでもプロパティを交換できます。
DST1031交換プロパティ
DST (デラウェア法定信託) は、不動産の投資家のための独立したエンティティであり、デラウェア法定信託の下で信託として作成され、1031 の交換プロパティで作成されました。 それは信託に利益と分配金を受け取る権利があり、合法であり、不動産の財産または投資の利益を適切に保証しています。 また、不動産ポートフォリオへの賃貸物件の売却によるキャピタルゲイン税を繰り延べます。 プロパティの交換には、テナントが固定資産税、保険などの責任を負う集合住宅などのプロパティのトリプル ネット (NNN) があります。以下に示すように、DST 1031 交換プロパティを使用すると、いくつかの利点があります。
＃1。 安価です
DSTで高価な物件を取得する方が簡単で安価です。 投資家が物件によっては低所得の物件を購入し、投資を開始する余地があります。
＃2。 ローンに署名する必要はありません
DST 1031交換物件では、投資家が希望する物件は、ローンに含まれる場合、投資家が住宅ローンに参加する必要はなく、ローンに関する投資家の個人文書も必要ありません。 信託は住宅ローンのためのものであり、投資家に頼ることができない唯一のエンティティです。
＃3。 クロージングコストに制限なし
投資家は、物件の売却後、物件の交換に長い時間がかかる可能性があり、XNUMX年以内であれば、投資家が物件を交換できる時間に制限はありません。
＃4。 プロパティのメンテナンスはありません
DST では、投資家は物件の管理について心配する必要はありません。 彼らはそれらをトラスト、専門家チーム、または不動産管理者に引き渡し、賃貸の管理はテナントに任せて、維持、保険などを行います。
フロリダで販売されている1031の交換物件
フロリダは、アメリカ合衆国 (USA) に本拠を置く州の 1031 つです。 1031 取引所は、内国歳入法 (IRC) のセクション XNUMX に基づく税の繰り延べを通じて、フロリダの不動産、特にその農場、牧場などの売却に節税の機会を提供します。 それは、取引、生産的使用などのための財産を他の同種の不動産と交換することを許可します。 農地の交換に制限はありません。
州は、古い物件の売却から 180 日以内に代わりの物件を取得した場合、キャピタル ゲイン税を繰り延べ、減価償却税を回収します。 彼らの交換は、バケーションレンタルの先物交換です。 紹介は、クライアント、不動産業者、資格のある仲介者などから受け取られ、米国で 1031 の交換を行うのに XNUMX 番目に優れています。彼らは、土地、水、溝の権利、賃貸物件、産業などの不動産を交換します。
あなたはフロリダであなたが望む種類の販売を見ることができます こちら.
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NNN1031交換プロパティ
トリプルネットリースとも呼ばれるNNN1031交換物件は、賃貸物件に適用され、土地所有者が正味賃料として受け取る家賃に加えて、固定資産税、保険、構造維持費などをテナントが支払う責任があります。
それらは 10 年から 25 年の範囲の長期であり、生活費の増加がリースに追加されます。 NNN 1031 取引所プロパティのテナントの例は、Apple、Microsoft などです。主に商業用プロパティのために作られています。
NNN 1031の交換物件では、土地所有者との合意に基づき、テナントが維持費等の税金を支払うが、シングルテナントとなり、テナントが支払いを済ませて退去すると、土地所有者が支払いを開始する。税金。
1031エクスチェンジの恩恵を受けるのはどのタイプのプロパティですか?
「同種」の 1031 取引所には、現在商業目的または投資目的で使用されているあらゆる種類の不動産が含まれる可能性があります。1031 取引所は、通常、多くの投資家の心にある大規模な不動産取引または商業用不動産取引にのみ関連付けられており、不動産の専門家。
1031 Exchange Home に住めますか?
1031エクスチェンジで取得した物件は、あなたの物件なので、本邸として利用することができます。 ただし、内国歳入庁 (IRS) が、セクション 1031 によって提供されるすべての税金の繰り延べおよび免除を正当化する特定の制限を実施したという事実により、すぐに物件に引っ越すことができない可能性があります。
1031取引所の財産の基礎は何ですか?
セクション 1031 交換を通じて取得された財産の基礎は、交換を通じて放棄された財産の基礎と同等ですが、異なる場合があります。 後の認識のためのこの繰延利益の保存は、放棄された資産から代わりに取得された資産への基礎の移転によって達成されます。
1031 Exchange プロパティを保持する必要がある期間はどれくらいですか?
不動産が 1031 エクスチェンジを通じて取得され、後に主たる住居に転用された場合、所有者は、不動産の売却に対する完全な課税の対象となることなく、売却する前に少なくとも XNUMX 年間その不動産を保持する必要があります。
売却物件の最初の頭金を取り戻すことはできますか?
実際、IRS の立場は、最初の出金は IRS のものであるというものです。 つまり、事業に投資した当初の資金が返還された場合、課税対象となります。 お金を受け取る可能性があります。 ただし、受け取ったお金は課税対象となります。
私のビジネスがテナントとして占有している物件を購入しても大丈夫ですか?
あなたの会社が自社ビルのテナントになることは可能ですが、これはビル内でのテナントとしての振る舞い方によって異なります。 あなたの会社の成功には、現在の市場価値でスペースの家賃を支払うことが不可欠であり、会社が他のテナントに提供されていない特別な扱いを受けないことが不可欠です.
セクション121を適用して、投資不動産を主要住宅に転換し、最終的にその不動産を売却することは可能ですか?
内国歳入庁は、人の人生が予期せぬ方向に変化する可能性があり、その結果、資産のステータスが時間の経過とともに変化する可能性があることを認識しています。 このため、将来のある時点で賃貸物件を主たる住居に変えることは不可能ではありません。 不動産が 1031 エクスチェンジを通じて取得され、後に主たる住居に転用された場合、所有者は、不動産の売却に対する完全な課税の対象となることなく、売却する前に少なくとも XNUMX 年間その不動産を保持する必要があります。
まとめ
1031取引所は、富の構築に役立ち、投資を促進するため、良いことですが、それについてあまり知らない場合は、投資を案内してくれる専門家または経験豊富な仲介者を見つけることができます. 冒険する場合は、その存在を知り、注意する必要があります。
1031Exchangeプロパティに関するFAQ
1031交換のプロパティに適格なものは何ですか？
1031の交換物件は、ビジネスまたは投資と関係があります。 したがって、実際の投資に適した物件は、1031件の交換物件の対象となります。
キャピタルゲイン税を回避するにはどうすればよいですか？
- 長期的な投資を行います。
- 税金繰延退職金制度を利用してください。
- 利益を相殺するためにキャピタルロスを実施します。
- 常にあなたの保持期間に注意してください。
- 最後に、コストベースを選択します。
1031取引所でより安い物件を購入できますか？
1031のExchangeプロパティでは、納税者がキャピタルゲイン納税義務の100％を延期することができます。 これを取得するために、交換者は、売却された物件の価値以上の新しい交換物件を購入し、古い物件の売却による収益のすべてを再投資する必要があります。
2022年のキャピタルゲイン税率はいくらですか？
所得に課税される2022年の税率のキャピタルゲイン（単一）0％の課税所得は41,675ドルで、（共同申告）の場合は83,350ドルです。 15％の場合、独身者は41,675ドルから459,750ドル、既婚者は83,350ドルから517,200ドルです。 上記の単一の$20および上記の既婚の$459,750の場合は517,200％。
1031交換物件を見つけるにはどうすればよいですか？
オンラインで調査を行い、1031の交換物件について専門家の助けを求めることで、1031の交換物件を見つけることができます。
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