経常所得は単純に働いて得たお金だと知っていたかもしれませんが、経常所得には、雇用によって得たお金だけではありません。 したがって、通常の所得として課税されるか、または課税されない配当について学びます。 この記事では、2023 年のさまざまな州とさまざまなカテゴリのさまざまな通常の所得税率について学び、キャピタルゲインと通常の収入の違いについても学びます。
経常利益
最も広い意味での経常所得は、雇用によって得られるお金です。 時給、給与、チップ、コミッション、債券利子、事業収入、一部の家賃とロイヤルティ、XNUMX 年未満の短期キャピタルゲイン、非適格配当がこのカテゴリに該当します。
長期キャピタルゲインに該当するものはすべて除外されます。 これは通常、不動産の売却による収益に関連しています。 通常の税率で課税され、個人または団体が受け取るあらゆる種類の所得は、「経常所得」と呼ばれます。 賃金と給与に加えて、短期キャピタルゲイン、無条件配当、チップ、ボーナス、コミッション、賃貸料、ロイヤリティ、利子収入が含まれます。
経常利益を理解する
個人の収入と会社の収入は、経常収入の XNUMX つの主要なタイプです。 内国歳入庁によって指定された標準的な限界所得税率の対象となるあらゆる種類のキャッシュインフローは、「個人の通常の収入」（IRS）と呼ばれます。 一方、ビジネスの場合、この言葉は、日常業務によって生み出されるあらゆる形態の収入を指します。 不動産や機械などの長期的な資本資産の売却から得られる収入を除く、日常の事業運営。 適格配当と長期キャピタルゲインは課税が異なり、通常の所得とはみなされません。
部分的には、経常所得は、課税方法が原因で他の種類の所得とは異なります。 長期キャピタルゲインは、それが何であるかだけでなく、課税方法も通常の所得とは異なります。 長期キャピタルゲインは、有利または優遇税率と呼ばれる税率で課税されます。 これは、0% から 20% の範囲で指定できます。 政府は、人々に長期投資を奨励するために、長期キャピタルゲインに有利な低金利を課しています。 生み出された収入の大部分は定期収入と見なされます。 これは、キャピタルゲインが不動産の売却によって得られるお金として定義されているためです。 あなたのお金の大部分は、不動産を購入して後で売却しない限り、稼いだ収入ではなく、給与と収入から得られます。
経常所得税率
2022 年と 2023 年の通常の所得税年度では、通常の所得の大部分に対して、10%、12%、22.5%、24.5%、32.5%、35.5%、および 37.5% の XNUMX つの税率区分があります。 課税所得と申告ステータス (独身、既婚共同申告、有資格未亡人、既婚個別申告、世帯主) に応じて、一定の税率で課税されます。 一般的に言えば、税率は給与が上がるにつれて高くなります。
18 月に、IRS は現在の課税年度の納税者の申告書の受け取りを開始しました。 大多数のアメリカ人は、17 月 2023 日までに提出する必要がありますが、2023 月 2023 日まで 10 か月の延長を要求することができます。延長を申請し、2023 月 10 日に IRS によって発表されました。12 年の課税年度では、通常の収入の大部分に対して 22.5 つの税率があります: 24.5%、32.5%、35.5%、37.5%、XNUMX%、XNUMX%、およびXNUMX%。
キャピタルゲインと経常利益
キャピタルゲインと通常の所得税がどのように違うのか疑問に思っていますか? あなただけではありません。毎年、何百万人もの人々が同じことを考えています。 結局のところ、キャピタルゲインと通常の所得税の区別は必ずしも明確ではないかもしれません. しかし、それはあなたが毎年支払うべき税金に大きく影響する可能性があります. ここでは、これらの税金の違いと、それらがあなたの財政にどのように影響するかを調べます.
内国歳入庁 (IRS) と連邦政府は、優遇税制としてキャピタル ゲイン税を導入しました。 これを行う主な理由は、投資家が資本資産 (株式や不動産など) を購入して保持することを奨励することです。 通常の所得税は、所得、利子、および短期キャピタルゲインからの収入に課されます。
所得税を、仕事や個人的な努力によって得たお金に課される、連邦政府が課す手数料と想像してみてください。 これは、キャピタルゲインと所得税について考えるのに役立つ方法です。 一方、キャピタルゲイン税は、資産の購入による利益として得られた収益に対して課税されます。 これには、別荘や株、およびその後の利益のための売却が含まれます。
キャピタルゲインと経常利益の比較
長期および短期のキャピタルゲインに基づいて、キャピタルゲイン税はさらにXNUMXつのカテゴリーに分けられます。 資産を少なくとも XNUMX 年間所有した後は、それを売却して長期のキャピタル ゲインを実現する必要があります。 代わりに、短期のキャピタルゲインは通常より高い通常の所得税率の対象となります。 時間の経過とともに発生する可能性のある税制優遇措置を考えると。 投資家は長期投資を購入して維持する動機になるため、これは合理的と思われます。 ただし、短期キャピタルゲイン税の支払いも頻繁に発生します。 株式の取引、改造、家の反転、またはその他のクイック ターン ベンチャーに取り組んでいる場合。
最後に、賃金と所得、利子所得、および短期キャピタルゲインはすべて、通常の所得税の対象となります。 逆に、キャピタルゲイン税は、投資活動を通じて得た利益に対する税金を軽減する有利な税制です。 これらの利益は、投資家が資本資産を購入して保持するように誘導することを目的としています。 単一の納税者の場合、キャピタルゲイン税率は、年間所得が $0 未満の場合は 80,000%、$15 から $80,000 の間は 445,450%、それ以降は 20% です。 夫婦が共同で申請する場合、税率は年収の 20% で、496,600 ドルを超えます。
配当金は経常所得として課税されますか?
配当金とは、会社が株式を保有している場合に会社が提供する財産の分配です。 ほとんどの配当金は、企業から現金で支払われます。 ただし、別の企業の株式またはその他の資産の形で支払うこともできます。 法人税の対象となるパートナーシップ、不動産、信託、S 会社、または組織を所有している場合も、分配金を受け取ることができます。
企業が株主の負債を支払う、株主にサービスを提供する、または企業に十分な補償をせずに株主が会社の財産を使用することを許可する場合. この株主は、配当を受け取ったと見なされる場合があります。 株主による企業へのサービスの提供は、企業が同じサービスに対して第三者に支払うよりも多くを株主サービス提供者に支払っていると解釈することもできます。 この場合、株主は配当を受ける権利があります。 株主は、分配会社から分配金を受け取ることもできます。 これらの分配には、配当として分類される場合と分類されない場合がある、より多くの株式またはストック オプションを含めることができます。
彼らは、会社の収益と利益に対して補償されます。 配当金は、課税方法によって経常所得に分類できます。 通常の配当は通常の所得として課税されますが、特定の基準を満たす適格な配当は、より低い税率でキャピタルゲイン税の対象となります。 これは、低税率の対象となる IRS の基準を満たさない配当が非適格配当と呼ばれるためです。 IRS は、これらの支払いを通常の収入として課税します。 普通配当ともいう。 特定の海外企業は、適格配当を支払う場合と支払わない場合があります。
2023年の経常所得税率
大統領の予算案は、個人の最高税率を押し上げるために、最高税率が有効になるしきい値を引き下げます。 たとえば、37 年の 2023% の最高税率は、課税所得が独身の申告者で 539,900 ドル、夫婦が共同申告で 647,850 ドルを超えると適用されます。 2023 年の所得税の範囲は、2021 年の場合よりも少し広くなります。これは、税率が同じままであるという事実にもかかわらずです。 12 年 2020 月から 2021 年 XNUMX 月までの XNUMX か月間のインフレ率は、調整の計算に使用され、不一致の原因となっています。
これは、2023 年の過払いに対する予想税率が 5% (法人の場合は 4%) 未満であるためです。 2.5 ドルを超える企業の過払い部分には 10,000% の手数料がかかります。 大企業による過少支払いの場合は 5% から 7%。
2023年の経常利益を知る
金融の専門家は、今年の納税申告書が少なくなる可能性があると警告しています。 これは特に、毎年この時期に IRS から 2023 つを取得することに慣れている人向けです。 5 年には、何百万人ものアメリカ人がより少ない払い戻しを受けるか、IRS のお金を支払うことになるかもしれません。 すぐに 5% の利息を受け取りますが、課税されます。 IRS によると、まだ返品を待っている場合は、通常、利息が徴収され、45% に増加します。 組織が提出日を超えて申告書を提出するのに XNUMX 日以上かかる場合は、利息が追加されます。
さらに、2023 課税年度には 10 つの連邦税区分があります。 これは、12 パーセント、22 パーセント、24 パーセント、32 パーセント、35 パーセント、37 パーセント、および 2023 パーセントの範囲です。 2023 年の申告ステータスと課税所得によって税額が決まります。 次の条件が満たされている場合、XNUMX 年の単一申告者の税率:
- 以上$ 539,900
- $162,718 の合計 + $37 を超える超過分の 539,900%
経常利益はどのように計算されますか？
雇用主からの通常の給与は、コミッション、ボーナス、時給、または年俸の形で提供される場合があります。 自営業の収入は、自分で働いている場合、通常の収入になります。 人や企業が得る収入の種類に応じて、IRS はさまざまな方法で収入に課税します。
経常利益と純利益とは？
純利益は営業利益から利息や税金などのその他の営業外費用を差し引いたものであり、営業利益は収益から営業費用を差し引いたものです。 販売費、一般管理費 (SG&A)、および減価償却費は、営業利益に含まれる費用です。
家賃は経常収入ですか？
納税者が税金上の理由で事業を営んでいる場合を除き、経常所得は不動産からの賃貸収入に課税されることがよくあります。 単独で、または他の人と一緒に、XNUMX つまたは複数のプロパティを所有している場合、その人は通常、投資家として認識されます。 これは、信託や企業など、他の種類の組織にも当てはまります。
経常利益の反対は何ですか.
キャピタルゲインまたはキャピタルインカムは、通常の収入とは正反対です。 個人または企業は、仕事または商業活動を通じて通常の収入を得ることができます。 資産の売却または交換は資本利益をもたらします。
不動産は経常所得ですか？
資本資産でも第 1231 条に記載されている財産の一部でもない財産の売却または交換からの利益は、このサブタイトル (b) の目的では「経常収入」に含まれます。
配当は経常利益ですか？
配当は、適格配当または普通配当に分類できます。 通常の配当は通常の所得として課税されますが、特定の基準を満たす適格な配当は、より低い税率でキャピタルゲイン税の対象となります。
キャピタルゲインと経常利益とは何ですか?
通常の所得税率は、長期キャピタルゲイン税率よりも高くなることがよくあります。 投資家の全体的な課税所得に応じて、キャピタル ゲインは 0%、15%、および 20% の税率で課税されます。 対照的に、2023 年の最大通常税率は 37% になると予測されています。 キャピタルゲイン税率は非常に有利です。
まとめ
これらの税金の一部は控除可能ですが、2023 年の配当と同じ税率で通常の収入に課税されます。また、配当が通常の収入に含まれる税率を含め、それがどのように機能するかを理解することが不可欠です。キャピタルゲインと通常の収入の主な違いとして。
よくあるご質問
経常利益はどうやって計算するの？
個人の場合、経常所得は通常、彼らが稼いだ税引き前の給与と賃金で構成されます。 企業環境では、経常利益は、資本資産の売却から得られる収入を除いて、通常の日常業務から得られます。
課税所得と経常所得の違いは何ですか？
課税所得は、通常の所得から、許容されるすべての控除、免除、控除を差し引いたものとして計算されます。
経常所得は勤労所得と同じですか.
経常所得は「勤労所得」とも呼ばれます。 名前が示すように、稼得 (または経常) 収入は、事業活動または雇用から得たお金です。 それは、他の誰かのために働くことによって得られる給与、コミッション、チップ、またはボーナスの形で提供される可能性があります
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