フリーランサーであるということは、自分自身の上司になることを意味し、それは素晴らしいことです。 毎日外に出て、何かを殺し、それを家に引きずり込みます。 そしてあなたは一人ではありません。 実際、フリーランサーは今後 XNUMX 年以内に米国の労働力の大部分を占めると予想されています。 なぜだめですか？ フリーランサーとして、時間、取り組みたいプロジェクト、働く場所を選択します。 あなたが担当しています！ しかし、すでにフルタイムの仕事を持っている場合でも、フリーランスの仕事は追加のお金を稼ぐ素晴らしい方法です。 正直に言うと、ポケットにもっとお金が入ってほしくない人がいるでしょうか？ しかし、ここからが本当の話です！ フルタイムのフリーランサーであるか、単なるパートタイム労働者であるかは、納税方法に影響します。 そして、注意しないと、巨額の税金でフリーランスの収入のほとんどが失われる可能性があります。
フリーランスの税金
IRS によると、今年少なくとも 1,000 ドルの税金を支払う予定がある場合は、四半期ごとに税金を支払う必要があります。 3 フリーランスの収入に対する税金は年間を通して源泉徴収されないため、税金を見積もる必要がある可能性があります。 彼女は来年も四半期ごとに IRS に支払います。 では、これを行う必要があるかどうかはどうすればわかるのでしょうか? 素晴らしい質問です。 フリーランサーとしての年間収入が数千ドル未満の場合は、推定税金を省略して、確定申告書を提出するときにフリーランスの収入を単純に記載することをお勧めします。
ただし、1,000 ドルを超える税金を支払う必要があると思われる場合は、フォーム 1040-ES を使用して年収を計算し、予測の基礎を決定する推定税金を計算できます。 予定納税額を過少に支払った場合は、最終的には予定額であるため、年次納税申告書を提出するときに残りの税金を支払わなければなりません。 一方、予定納税額を超えた場合には、超えた額が還付されます。
米国の税金は従量課金制です。 あなたが副業を通じてでもお金を稼いでいる場合、IRSはできるだけ早くあなたの取り分を受け取りたいと考えています。 このため、雇用主は従業員の給与から税金を源泉徴収します。 ただし、あなたは従業員ではないため、その年に予定納税を支払わなければならない場合があります。
関連する重要なフォーム: フォーム 1040-ES および W-4
四半期ごとに、IRS に推定納税額を支払うことが求められる場合があります。 （その仕組みは次のとおりです。）納税期限まで待ってすべてを一度に行うと、罰金や利息が発生する可能性があります。 定期的に仕事をし、書類を一緒に提出してくれるパートナーがいれば、四半期ごとの煩わしさを回避できるかもしれません。
フリーランスの税金を計算する
フリーランス税は、自営業中に得た収入に対して課される連邦税です。 1935種類の税金から構成されています。 社会保障税とメディケア税。 2022 年の連邦保険拠出法は、雇用主と従業員の両方が社会保障およびメディケア基金に定期的に拠出することを保証しています。 12.4 課税年度の社会保障税率は 2.9%、メディケア税は 15.3%、合計税率は XNUMX% でした。 これらの税金を総称して FICA 税と呼びます。
フリーランス税を計算するには、自営業の純収入 (収入から控除対象経費を引いたもの) に 0.9235 (92.35%) を掛けます。 次に、その数値に FICA 税率 (15.3 年には 2022%) を乗算して、推定自営業税を算出します。 なぜ 92.35% なのでしょうか? 従業員として、雇用主は FICA 税負担の半分 (7.65%) を負担することに注意してください。 雇用主はこれらの給与税の支払いを税金から控除することができ、IRSは自営業者にも同様の控除を与えたいと考えている。 多くの納税者が個人納税申告書で自営業の収入を報告するため、IRS は税額を決定する前に、この 7.65% の免除を自営業の純収入に自動的に適用します。
フリーランスの税金控除
フリーランスを初めて始める場合でも、何年も自営業を営んでいる場合でも、注意すべき税金控除がいくつかあります。 フリーランスとして申告できる経費と控除対象外の経費だけです。 年末納税申告書に影響を与える税額控除もあります。 したがって、自営業者として納税申告書でどの事業経費を請求できるかを理解することが重要です。 ここでは、自営業者向けの税額控除や優遇制度をいくつか紹介します。
＃1。 クレジットカードの利息
ビジネスの性質上、Form 1040 連邦税申告書を提出する際にクレジット カードの利息を控除できる場合があります。 クレジット カードでの購入がビジネスに関連しているかどうかまだわからない場合は、それが通常のことであり、ビジネスを運営する上で必要であるかどうかを自問してください。 該当する場合、IRS はそれを法人購入として認定します。 これには、携帯電話、食事、給与、賃金、付随費用が含まれますが、これらに限定されません。
健康保険やその他の福利厚生は、通常、大企業で働くことの最大の特典の 27 つです。 しかし、自営業者にとって健康保険料は高額になる場合があります。 ただし、特定のものを税金から控除できる場合があります。 ご自身、配偶者、扶養家族、XNUMX歳未満のお子様が支払った健康保険料は控除の対象となります。
#3. 控除対象税
税金を控除するときに覚えておくべき最も重要なことは、税金は支払われた年に請求する必要があるということです。 つまり、支払いと課税所得の計算が正しいことを確認することが重要です。 すべてをまとめるのにサポートが必要な場合は、税理士に相談してください。 ただし、自営業や小規模事業を経営している場合は、いくつかの控除が受けられます。 これには、自分の資金から支払われる給与税や、地方自治体または州政府によって課される固定資産税が含まれる場合があります。 控除対象税の完全な内訳は IRS の Web サイトでご覧いただけます。
フリーランスの税率
自営業者の税率は15.3%です。 料金表は 12.4 つの部分から構成されます。 社会保障（退職金、遺族、障害保険）が2.9％、メディケア（病院保険）が2021％。 142,800年には、給与、チップ、純収入の合計のうち最初の2022万147,000ドルが、自営業税、社会保障税、または鉄道年金税の社会保障部分の任意の組み合わせの対象となる。 XNUMX 年までに、その金額は XNUMX ドルに増加しました。
自営業税、社会保障税、または鉄道年金税 (Tier 2.9) の 1% のメディケア部分を、その年の給与、チップ、純収入の合計に加算します。 あなたの賃金とチップが社会保障税および/または鉄道退職税の Tier 1 部分の対象となる場合 (合計 142,800 ドル以上)、SE 税の 12.4% の社会保障部分をオンラインで支払う必要はありません。 所得。 ただし、総純収入に対する 2.9% のフリーランス税のうちメディケア部分を支払う必要があります。 課税年度の基準を超える賃金、報酬、自営業の収入には、追加のメディケア税率 0.9% が適用されます。
フリーランスの税金控除
源泉徴収なしで収入を得ている場合は、税金を見積もって支払う責任があります。 年間を通じて支払うべき金額を過小評価すると、納税時に多額の税金が請求される可能性があります。 しかし、そのような場合でも、フリーランスにはさまざまな税額控除があり、税負担を軽減することができます。
#1. オフィスおよび作業用品
ラップトップ、プリンター、書籍、その他のアイテムなどの消耗品や機器の費用も控除の対象となる場合があります。 機器のコストを一度に控除することも、コンピューターなどのより大きな資産を減価償却して、その費用を時間をかけて請求することもできます。
＃2。 教育費
ビジネスに関連するコースやその他の教育費は控除の対象となります。 コースやカンファレンスに参加するために旅行する場合、旅費も控除される場合があります。 ただし、トレーニングがスキルの維持または向上に役立つことを実証できなければなりません。
#3. 退職金
従来の IRA、SEP IRA、または SIMPLE IRA に寄付すると、今後何年にもわたって税額控除や節税が受けられます。 ただし、控除できる正確な金額は、収入額と、あなたまたはあなたの配偶者が労働関連年金制度に加入しているかどうかによって異なることに注意してください。
フリーランサーとして税金としていくら確保しておけばよいですか?
自営業税と収入に対して支払うべき税金の両方を考慮するため、フルタイムのフリーランサーになった当初は、収入の少なくとも 30% を税金のために取っておくことをお勧めします。 それ以外の場合は、昨年の収入を使用して今年の推定負債を計算できます。
フリーランスは給料よりも優れていますか?
フリーランサーは、クライアントから定期的に仕事をもらったり、控除可能な契約に基づいて仕事をしたりできるため、従業員よりも多くの収入を得る可能性が高くなります。 業界別にデータを分析すると、特に SAP とコンサルティングのフリーランサーの収入が一般的に高いことがわかります (それぞれ、時給 110 ドルと 128 ドル)。
フリーランスの税金はどのように準備すればよいですか?
フリーランサー向けの次の税務に関するベスト プラクティスにより、ルールを確実に遵守し、税務調査を回避できます。
- フリーランスの税金の基本を理解する。
- 会社の仕組みを知りましょう。
- 四半期税金の見積もり方法を理解します。
- 四半期ごとではなく、毎日考えてください。
- すべての事業収入を申告します。
- 納税日の準備をしましょう。
自営業税はどのように計算すればよいですか?
自営業税は次のように計算されます。
- 自営業の課税標準を決定します。 純利益に 92.35% (0.9235) を乗じて課税標準を求めます。 50,000 ドル x 92.35% = 46,175 ドル。
- 自営業税を計算します。 課税標準に自営業の税率を掛けます。$46,175 x 15.3% (0.153) = $7,064.78。
フリーランスの税金はなぜこんなに高いのでしょうか?
フリーランサーとして、あなたは雇用主であると同時に従業員でもあります。 これにより、FICA 税率は 2 * (6.2% + 1.45%) = 15.3% に実質的に XNUMX 倍になります。 これが、フリーランサーが従業員よりも高い税金を支払う傾向にある主な理由の XNUMX つです。
自営業とフリーランスの違いは何ですか?
フリーランサーは通常、一人で仕事をし、ソロプロジェクトに取り組んでいます。 一方、自営業者には、自分の仕事範囲を支援してくれる従業員のチーム全体がいる場合があります。
フリーランサーはどのように報酬を得るのですか?
フリーランサーは支払いにクレジット カードを受け入れることができますが、クライアントはプラスチックでの支払いを好む場合があります。 これらの支払いは、多くの場合、PayPal または別のオンライン支払いシステムを通じて処理されます。 顧客からの支払いを受け入れるために、独自のクレジット カード処理装置を購入することもできます。
最終的な思考
フリーランスにとって税金への対応は避けられません。 フリーランサーとして、彼は 400 ドルを超える収入がある場合、IRS に報告する必要があります。 幸いなことに、IRS はあなたのフリーランスのキャリアをビジネスとして扱います。 つまり、収入から支出を差し引くことができるのです。 高くつく間違いを避けるために、帳簿を作成し、初年度の納税申告書を提出する際に、税務の専門家に相談することをお勧めします。
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参考文献
