資産管理は重要ですが、多くの場合困難ですが、あなたの愛する人があなたの死後に世話をされることを確実にするためのステップです。 特に小さなお子様や孫のいるご家族向けです。 遺言信託は優れた解決策になる可能性があります。 このエッセイでは、遺言信託と生きている信託とは何かについて、例を挙げて詳しく説明します。 遺言信託についての追加の知識を得るために読み続けてください。
遺言信託とは何ですか
遺言信託は、付与者の死亡時に作成され、付与者の最終遺言によって管理されます。 そのような信託を確立することにより、受託者と受益者は、相続を取得するために法的手続きを使用することに同意します。 さらに、裁判所の監督は、彼らが信託契約に従って資産を譲渡することを保証します。
遺言信託とは何ですか？それはどのように機能しますか？
付与者とは、父親など、自分の財産を分配する意志を準備する人のことです。 彼の死後、彼の配偶者と子供たちに。 遺言信託は、受益者に財産を分配するXNUMXつの方法です。 上記のように、そのような信託は、付与者の死後、裁判所によって作成されています。 検認は、この手順の法的用語です。
しかし、ここに遺言がどのように機能するかを理解するためにあなたが心に留めておかなければならないXNUMX人のリストがあります。 それらを次々と見ていきましょう。
＃1。 付与者/故人
付与者または信頼者は、資産を付与者の生存者に委ねることを決定した資産の所有者です。 彼または彼女の死に続いて。 資産には、不動産、富、金銭的利益、生命保険収入、およびその他の商品が含まれる場合があります。
＃2。 エグゼキュータ
これは検認裁判所に与えられた権限です。 遺言信託を確立するために付与者の意志を法廷に持ち込むこと。 通常、贈与者は遺言で遺言執行者を任命します。 付与者の名前がリストにない場合、付与者の生存者は弁護士のサービスを保持することができます。 検認プロセスを処理します。
＃3。 遺言信託
これは、受益者が引き継ぐまで、信託の世話人または管理者として機能するために出ています。 彼または彼女はあなたの家族の一員、近親者、友人、または18歳以上の知人である可能性があります。 そのような人は特定の力を享受していますが、彼または彼女の行動は州法によって管理されています。
＃4。 受益者または受益者
この人物は、付与者が自分の資産の法的な所有者になることを選択した人であれば誰でもかまいません。 付与者の死亡時。 受益者には、配偶者、小さな子供、成人した子供、障害のある家族、またはその他の扶養家族が含まれる場合があります。 時折、公益信託または非営利団体が受益者としての役割を果たします。
遺言信託の特徴
- この信託の場合、贈与者は生きている間、資産の所有権を保持します。 譲与者が死亡した場合、受益者に相続権と所有権を提供するために、遺言信託を形成することが重要です。
- あなたは彼または彼女の最後の意志によって付与者の財産を共有することができます。 付与者は、継承の条件を指定する意志を作成します。 この法的文書は、誰が何を継承するかについての付与者の最終決定を表しています。 ルイジアナ州またはコロラド州以外の州に住んでいる場合は、XNUMX人の証人が必要です。
- 遺言執行者の死後、遺言執行者は検認の遺言を提出します。 遺言検認裁判所は、文書の信頼性を検証します。
- その後、裁判所は遺言信託の作成を指示します。 そして、譲与者が所有権を譲与者ではなく信託に譲渡することを許可します。 この時点で、遺言の受託者も認識されます。
- その後、遺言信託の受託者は、信託の資産を保護および管理する責任を負います。 適切な時期が到来すると、受託者は資産を指定された受益者に譲渡します。 これが意志の条件です。 意志により条件が変わります。
- 特定の人は、受取人が18歳に達したときまたはそれ以降に相続を提供します。 最低限の教育レベルを達成している、またはその他の基準を満たしている。 受託者が資産を受益者に譲渡すると、信託は自動的に終了します。
- このタイプの信頼は、継承を条件付けたい人に好まれます。 この条件により、資産は、物理的および精神的にそれらを処理できる受益者とのみ共有されることが保証されます。 特定の意志は、受託者が定期的な収入を受け取ることを規定している場合があります。
遺言信託
遺言信託の設立は、個人の意志を含み、具体的に特定された受益者がいつ資産を受け取るかを指定する指示に従っています。 生前信託とは対照的に、遺言信託は被相続人の死亡によって効力を生じます。 これらの信託は一般に、小さな子供を持つ親にとって有用です。 子供が特定の年齢に達したり、卒業したり、結婚したりすると、資産が支払われます。
遺言信託の種類
遺言信託の多くの利点について説明する前に、まずさまざまな種類を理解することが有益な場合があります。 精通するためのXNUMXつの主要な形式があります。
- 多様な/個別の信託
- 家族信託
＃1。 子供のための別個の遺言信託
遺言信託を確立する場合、「異なる信託」という用語は、別個の信託を形成するプロセスを指します。 受益者ごとに。 多くの場合、これには、資産を均等に分配する子ごとに個別のトラストを設定する必要があります。 これらの信託は、一度にではなく、個別に保守と支払いが行われます。
＃2。 家族遺言信託
他の種類の遺言信託は「ポット」信託と呼ばれ、個人のすべての資産がまとめて管理されることを意味します。 親は、家族遺言信託を通じて、子供のニーズに応じて資産を分割することができます。 これらの信託は、多額のお金を残さなければならない、または残したい親によってしばしば役立ちます。 一人っ子に。 たとえば、特別な子供が追加の経済的支援を必要とする場合。
遺言信託の課税
納税者でもある受益者に直接譲渡された場合、相続所得は課税対象となります。 ただし、遺言信託を設定することにより、受益者をそのような税金から保護することができます。
政府は信託に特定の税金を課していますが、適切な計画を立てることで負担を大幅に軽減できます。 個人は、段階的限界税率システムの恩恵を受けます。 低い税率の恩恵を受ける個人は、自分の名前で信託収入を集めることができます。 税率の低さを利用するためです。 同様に、18 歳未満または課税所得のない人も同じことを行うことができます。
さらに、受益者は、信託者から相続した不動産またはその他の資本資産のキャピタルゲインに対して課税されます。 ただし、トラストは、税法による保護を適用することにより、この責任を軽減するのに役立ちます。 各州には独自の信託課税規則があることに注意してください。 その結果、所得は免税となります。 ある州で課税されるものが別の州で課税される可能性があります。
遺言信託の利点
あなたは、「遺言信託を設立することの利点は何ですか？」と考えているかもしれません。 答えは、遺言信託は、遺産計画を補完し、あなたの好みに従って資産を確実に共有するための優れたアプローチになる可能性があるということです。 遺言信託の次の利点を考慮してください。
1.資産保護：主な利点は、死亡後に自分の資産に与えられる法的保護であると考えられています。 これらの信託は、受益者による将来の法的措置または悪い財務上の決定から資産を保護することができます。
2.所得税の利点：遺言信託は、受益者に信託所得に税金を支払うことを強制しません。 ただし、未分配所得には所得税が課せられます。
3.受益者の制限なし：遺言信託を設立する場合、受け入れ可能な受益者の数に制限はありません。 さらに、これらのアカウントは、さまざまなトラストを使用してカスタマイズできます。
4.年金に影響を与えない：既存の年金法では、設定された金額は、信託の有無による影響を受けません。 これは、たとえあなたの子供があなたの財産から資産を受け取ったとしても、 彼らは引き続き同じ年金を受け取る権利があります。
5.追加税の回避：通常、資産が遺言執行者から受託者に譲渡される場合、追加税は課されません。 さらに、信託は、生命保険の支払いの収益に対する税金の支払いを回避するのに役立ちます。
遺言信託のデメリット
いくつかの利点がありますが、いくつかの欠点もあります。 ここに欠点があります。
- 受取人は、信託財産の所有権をすぐに受ける権利はありません。 実際、受領者は検認を通過し、弁護士と協力して信頼を確立する必要があります。
- 信頼は取り消せないものであり、いくつかの問題があります。
- 時間の経過とともに、意志で指定された条件が不適切になる可能性があります。 信頼者がいなければ、明確化は達成できなくなります。
- 時折、受託者は圧倒的な気持ちで辞任することがあります。 裁判所は介入して新しい受託者を任命することができますが、これは受託者の最終的な希望に反します。
- 受託者の意志が適切に実行されることを保証することは、州法によって作成および管理される難しい規定です。 保護観察は時間がかかり、場合によっては費用のかかるプロセスです。
遺言信託の例を見てみましょう。
遺言信託の例
遺言信託についてもっと理解するために、ここにあなたが探しているものの完全な知識を与えるための例があります。
遺言信託の例1：スティーブとケイトはXNUMX人の子供オードリーの両親です。 両親はすべてを自分の意志でお互いに任せました。 さらに、両方が同時に死亡した場合のバックアップとしてオードリーを指定します。 ただし、ケイトは未成年であるため、法定成年に達するまで誰が彼女の資産を管理するかを決定する必要があります。
彼らは自分の意志で子供の信頼を確立することを決定し、ケイトの兄弟を受託者として指名し、オードリーが18歳に達するまで信頼に触れることは許可されないことを規定します。 現在、両方の親が同時に死亡した場合、オードリーがXNUMX歳に達するまで、ケイトの兄弟によってオードリーの利益のために彼らの財産が子供の信託に譲渡され、管理されます。
遺言信託の例2：ビンボ夫人は、Zitelという名前の子供を持つシングルマザーです。 彼女は家、車、工場、そして定額預金の所有者です。 彼女は子供の将来を守るために証を確立しました。 ビンボ夫人の父親であるベン氏が遺言信託の役割を引き受けました。
彼女は遺言で、定期預金と工場からの収入を子供の教育費と生活費に充てるよう命じました。 さらに、彼女は、18 歳で到達した時点で遺産が Zitel に譲渡されると述べました。Bimbo 夫人は XNUMX 年後に事故で亡くなりました。
ベン氏は18年間資金の世話をしました。 彼はまた、資産収入を使用して、Zitelの学校教育費と生活費を支払いました。 ベン氏は、遺言で指定されているように、XNUMX歳の誕生日に資産をZitelに渡しました。
上記の遺言信託の例で、それが何であるかをよりよく理解できたと思います。 次に読むのは、遺言と生前の信頼です。
遺言信託と生きている信託
遺言信託とは何かについての一般的な理解を得て、遺言と生前の信託を見ていきます。
まず、信頼とは何ですか？ 信託は、遺言と連動して機能する一種の資産計画です。 これは受託者の取り決めであり、任命された個人または団体が他者に代わって行動する権限を与えることを意味します。 資産がトラストに譲渡された後、それらはトラストの所有物となり、トラストによって管理されます。
生きている信託とは何ですか？
あなたの生涯の間に、生きている信頼を確立することは賢明です。 これにより、付与者は、トラストに保持されている資産にアクセスできます。 トラストへの転送。 それはあなたがあなたの死後あなたの資産をあなたの恩人/遺言執行者にどのように管理または分散させたいかを指示する条項を含んでいます。 リビングトラストの主な利点は、検認プロセスを回避できることです。 さらに、相続税の減税の対象となる場合があります。
遺言信託とは何ですか？
A 遺言信託は法的文書です 信頼を築くもの。 たとえば、小さな子供や孫がいる場合は、遺言信託を検討することをお勧めします。 この形の信頼の確立は、あなたとそれを運用する人の意志の範囲内です。 生前信託とは異なり、遺言信託はあなたの死によってのみ有効になります。 通常、これらのトラストは、法定成人に達したとき、大学を卒業したとき、または結婚したときなど、資産を子供に引き渡す時期を指定します。 さらに、アセットの配布スケジュールを選択できます。 遺言と生前信託とは
遺言信託と生きている信託。
遺言信託と生きている信託の主な違いは次のとおりです。
- トラストが有効になる時期
- トラストが検認対象であるかどうか
生前信託は、設立後すぐに有効になりますが、最初は十分な資金が必要です。 対照的に、遺言信託は、付与者の死亡時にのみ有効になります。
考慮すべきもうXNUMXつの重要な要素は、検認です。 それは時間と費用のかかるプロセスであり、家族は当然、可能であればそれを避けることを好みます。 一般的に、遺言信託は検認を回避しますが、遺言信託は検認を回避しません。 各タイプの信頼の明確な利点を理解することも、選択を行う際に役立つ場合があります。
生きている信託と遺言信託の利点
遺言検認を避けたい人にとって、リビングトラストは自然な選択肢です。 これらのトラストは、家族を司法制度のかなりの監督から保護します。 あなたの財産を公の記録から遠ざける結果として、あなたのプライバシーは高まります. さらに、 検認を回避する 法定費用と訴訟費用を節約できます。
遺言信託は遺言検認の対象となりますが、小さなお子様やお孫様、障害や精神疾患をお持ちのご家族がいらっしゃるご家庭にメリットがあります。 まず第一に、子供たちが不適切な年齢で相続や配当を受けるのを防ぎます。 デフォルトで財産の大部分を継承するには、彼/彼女は 18 歳か 21 歳になりますが、これは早すぎると感じる人もいます。
遺言信託が重要な理由
遺言信託は、受益者の利益のために故人の資産を管理するために設立されます。 また、遺産税の費用を最小限に抑え、故人の資産が専門的に管理されるようにするためにも利用されます。
遺言信託のデメリットとは？
何週間もかかる検認手続きを避けることはできません。 これにより、受信者は必要な資産を長期間失う可能性があります。 検認の過程で、資産は公開されます。 受託者は、信託が満了するまで毎年検認裁判所に出廷しなければなりません。
遺言信託に税金を払っていますか.
102 年所得税法 (ITAA) のセクション 2AG (1936)(a) によると、子供の遺言信託からの収入は「除外信託収入」に分類され、受託者の限界成人率で課税されます。
娘のために家を信託することはできますか.
XNUMX 歳未満の子供は財産の法的所有権を取得できないため、財産は XNUMX つの方法のいずれかで保持できます。基本的な「ベア トラスト」、または生命利益や裁量的信託などのより正式に構成された信託です。 「裸の信託」の条件の下で、候補者は財産の所有権を所有します。
信頼はどのくらい続くのですか？
信託設定10周年を迎える。 信託の資産が分配されるか、信託が終了します。 故人の財産に関わる信託があります。
遺言信託とは？
遺言信託は、付与者の死亡時に作成され、付与者の最終遺言によって管理されます。 そのような信託を確立することにより、受託者と受益者は、相続を取得するために法的手続きを使用することに同意します。
信託を管理するのに最適な人物は誰ですか?
銀行の信託部門、弁護士、ファイナンシャル アドバイザーなどの企業の受託者は、通常、信託の管理、投資、および税金について家族よりもよく知っています。プロの受託者を雇う。
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