従業員のストック オプションにより、従業員は、その努力と献身に対する報酬として、割引価格で会社の一部を購入することができます。 小規模な会社として、ストック オプションの販売は従業員に利益をもたらすと同時に、生産的で想像力に富んだチームを構築します。 ここでは、これらの従業員ストック オプションの仕組み、さまざまな種類、適切なストック オプション プランを作成する方法について説明します。
従業員ストック オプション: 彼らは何ですか?
従業員ストック オプション (ESO) は、企業が従業員に与える株式報酬の一種です。 これは、一定期間、指定された価格 (「権利行使価格」) で特定の数の会社の株式を購入する権利を従業員に提供します。 ESO は、会社のストック オプション プランの一部として頻繁に配布されます。
従業員ストックオプションはどのように機能しますか?
多くの企業は、相互に有利になる可能性があるため、従業員にストック オプションを提供することを選択しています。 たとえば、Microsoft とその従業員の両方が、ストック オプションから大きな利益を得ています。 The Washington Post によると、1987 年、28 歳の Microsoft マーケティング アシスタントが退職を考えていました。 しかし、オプション明細書を机の引き出しに放り込み、さらに 38 年間滞在しました。 彼は、ストック オプションとマイクロソフトの驚異的な初期の成功のおかげで、XNUMX 歳で億万長者を引退しました。
ストック オプション契約には通常、ストック オプションの権利が確定する時期、または従業員が株式を売却できる時期が記載されます。 契約には、売却できる株数も指定されます。 たとえば、従業員が 10,000 年間で XNUMX 株を取得し、XNUMX 年以内にすべての株式を行使するオプションがあると契約で規定されている場合があります。
多くの場合、ストック オプションが権利確定するまでに待機時間が発生します。 これを「崖」と呼んでいます。 通常、ストックオプションを行使できるようになるには、特定の期間、会社で働く必要があります。 これは、従業員がストックオプションの恩恵を受ける限り、会社にとどまるインセンティブを提供します。
従業員ストック オプションを利用するのは誰ですか?
従業員ストック オプションは、通常、役員やマネージャーなど、会社の高レベルの従業員によって採用されます。 これらの従業員には、通常は市場価格よりも低い所定の価格で事業用株式を取得するオプションが提供されることがよくあります。 これにより、従業員は株を割引価格で購入し、その後市場価格で利益を得るために売却することができます。 従業員のストック オプションは、特に会社の業績が良好な場合に、従業員に報酬を与えるために利用することもできます。
ストックオプションの権利行使
株主は、XNUMX つの方法でオプションを行使できます。 従業員は、まず現金で株式を購入できます。 株主は手数料、手数料、税金を支払わなければなりません。 第二に、オプションの所有者はすぐに株式を売買できます。 繰り返しになりますが、個人は、手数料、手数料、税金だけでなく、株の代金も支払わなければなりません。 第三に、個人は、購入価格、手数料、手数料、および税金をカバーするのに十分な株式を売却し、残りを会社の株式の形で維持することにより、オプションを行使できます。
従業員ストックオプションの種類
雇用主は、非適格ストック オプション (NQSOS) とインセンティブ ストック オプション (ISO) (ISOS) の XNUMX 種類の従業員ストック オプションを提供します。
ストック オプションの最も一般的なタイプは NQSOS オプションで、これは内国歳入庁 (IRS) による特別な税の取り扱いを受ける資格がありません。 従業員、請負業者、およびコンサルタントのすべてに、これらのオプションを与えることができます。
ISOS は従業員にのみ付与でき、いくつかの制限があります。 暦年に付与できる ISOS 助成金の総額は 100,000 ドルに制限されており、従業員は退職後 XNUMX か月以内に株式を行使しなければなりません。 NQSOS に対する ISOS の利点は、そうでなければ補償として分類される利益を、補償税よりも低い税率で課税されるキャピタル ゲインとして分類できることです。 割引は、株式が行使された時点での NQSOS の補償と見なされます。
従業員にとってのストックオプションの利点は何ですか?
従業員ストック オプション (ESO) を使用すると、従業員は、通常は市場価格よりも低い所定の価格で会社の株式を購入できます。 ESO は、株価が上昇した場合に大きな金銭的利益をもたらす可能性があるため、一生懸命働き、会社にとどまる大きなインセンティブになる可能性があります。 また、企業が従業員に会社の将来の成功への出資を提供するために使用することもできます。
雇用主にとってのストックオプションの利点
＃1。 優秀な従業員の採用と維持
ほとんどの企業は、優秀な従業員を獲得することの難しさを痛感しています。 雇用主は、成功しているスポーツ チームと同様に、自分の才能を「開発」するか、他のチームから経験豊富な選手を採用する必要があります。 経済が不況であっても、Kelly Services などの一流の採用組織や、雇用主が後援する広範な検索は、利用可能な最高の人材を探しています。 有意義なストック オプションを提供することで、より優秀で有能な人材を長期にわたって採用し、維持することができます。
＃2。 専任の従業員を増やす
雇用主は継続的に従業員のモチベーションを高め、従業員を維持しようとしています。 このテーマについては何冊も出版されており、何人かの「専門家」やコンサルタントは、提供すべき理論、提案、プログラムを豊富に持っています。 ストック オプションは、企業がモチベーションと献身を高めるために採用する重要な特典です。 従業員がストック オプションを使用すると、通常、会社の成功により専念するようになります。 彼らの株価は会社の業績によって決まります。これはもちろん、従業員の成果の直接的な結果です。 ストックオプションは、会社とその成功により多くの投資を行うため、関与するすべての従業員にインセンティブと献身を生み出してきました。
＃3。 低コストで会社の利益を得る
すべての従業員福利厚生のコストが上昇し続けているため、企業は低コストで優れた価値を提供するプログラムを探しています。 ストック オプション スキームは、従業員にとって有益であり、企業にとって費用対効果が高いことがよく知られています。 ストック オプションが昇給の代わりになることはめったにありませんが、強力な福利厚生パッケージと組み合わせると、雇用パッケージをより魅力的なものにすることができます。 企業にとって唯一の重要なコストは、一部の株式を市場価格で売却する機会を逃したこと (従業員は割引率で購入することが多いため) と、プランの管理コストです。 従業員を惹きつけ、維持し、やる気を起こさせる能力に加えて、ストック オプションは、同等の福利厚生制度を提供することにより、多くの中小企業が大企業と競争できるようにします。
従業員向けのストック オプション プランを作成する方法
高成長企業が従業員ストック オプション (ESO) プランを作成することは難しくありませんが、適切なツールと初期投資が必要です。 この手順全体で異議申し立てや規制違反があった場合、創業者とその取締役会に罰則や法的な問題を含む重大な結果が生じる可能性があります。 それでは、良いスタートを切る方法をご紹介します。
＃1。 従業員ストック オプション プランを理解する
ESO は、従業員が企業の成長の成功に直接参加できるようにする、企業が提供する一種の株式報酬です。 スタートアップは、会社が上場した場合に初期の従業員にストック オプションを付与することがよくあります。 他の急速に成長している組織はそれらをインセンティブとして利用しているため、スタッフは会社の株式の価値を高めようとしています。
雇用主は ESO を使用して、直接株式ではなく株式のデリバティブ オプションを提供します。 この戦略では、従業員は、設定された期間、設定された価格で事業用株式を購入する権利を付与されます。
株式の価格がオプションの行使価格を超えると、従業員は会社の株式の割引を受けます。 彼らは公開市場で株式を売却するか、保有することができます。
＃2。 企業と従業員にとっての ESO の利点を理解します。
私たちの最も重要な資産は従業員ですが、彼らは大辞職の間、これまで以上に急速に雇用を変えています。 その結果、優れたスタッフを維持することは、あらゆる企業にとって最優先事項です。
人材獲得の競争が激しい場合、ESO は単なる費用対効果の高い採用ツールではありません。 また、これらのストック オプションの授与と、長期的なスタッフの定着および利益を最大化する行為との間には明らかな関連性があります。 従業員の満足度と経済的幸福は ESO によって大幅に改善され、会社に出資することで、従業員は会社の成長をサポートすることにさらに駆り立てられます。
雇用主はストックオプションによっても保護されます。これは、従業員がストックオプションへのアクセスを得る前に、一定期間会社で働くことを要求します。 この戦略は、従業員の離職率を減らしながら、会社の株式を保護します。
さらに、ESO は、ビジネスの継続性を維持しながら会社を売却しようとする所有者に実行可能な出口ルートを提供します。 所有者は、会社を従業員に売却することで、ほぼ購入者を選択し、献身的な従業員に遺産を残すことができます。
＃3。 ESO のセットアップの基礎を理解する
最初のフェーズは、創設者、理事会、顧問と協力して ESO の哲学を作成することです。 次に、会社の使命と価値観を土台として利用して、次のことを行う必要があります。
- この ESO インセンティブを将来の従業員に伝える方法について話し合います。
- 初期の従業員と後で入社する従業員に会社の所有権をどの程度分配するかを決定します。
これらの推奨事項について理事会から承認を得たら、計画を開始できます。 おそらく、100株単位で株式付与を販売するか、別の方法で分配するでしょう。 それをメモしておいてください。 また、法律顧問に相談して、州法および連邦法に準拠するために必要なすべての許可を取得していることを確認してください。
株式報酬に関して企業にとって最も困難な問題は、従業員への利益を効果的に明確にすることです。 その結果、実装には、所有権の文化を促進するために従業員がアクセスできるデジタル プラットフォームの使用を組み込むことができます。 受動的な従業員株式プログラムは、従業員の定着によって利益を得ることが以前に示されていますが、参加層が追加された場合の価値の増加を想像してみてください。
＃4。 ESOの支持
組織内の誰かを割り当てるか、株式管理ソフトウェアを使用して、内国歳入庁 (IRS) の要件に従ってキャップ テーブルを管理することが重要です。 正しい大文字と小文字の表ソフトウェアは、人為的ミスによるコストのかかる失敗を回避するのに役立ちます。
評判の良い評価会社を利用すれば、IRS は株主や従業員の価値を高く評価してくれます。 新しい評価が必要な場合は常に注意してください。評価がXNUMX年以上経過している場合、または重要な財務マイルストーンを達成している場合は、できるだけ早く新しい評価を取得する必要があります.
株式予算の不足と新入社員への報奨は、会社を法的責任にさらす可能性のあるよくある間違いです。 その結果、採用スタッフが株式予算を認識していることを確認してください。 新入社員に必要なストックオプションの数は、雇用計画によって決定できます。 ストックオプションの割り当てを定期的に調べて、将来の雇用を維持できるようにし、不足している場合はすぐに取締役会に提出します。
＃5。 ESO オファーの作成
経験豊富な弁護士や会計士と協力して、オファーを行う前に従業員の居住と就労ビザのステータスを確認し、後で問題が発生する可能性を減らします。 リストから除外する項目がさらにいくつかあります。
- 従業員 (ISO または NSO) に付与されるストック オプションの種類を宣言します。
- 会社の割合ではなく、株式数の観点から価値を説明してください。
- オファーレターが正当なものになる前に、ストックオプションの付与額が取締役会によって承認されなければならないことを宣言します。
- 従業員が株式報酬に関連する税金への影響を認識していることを確認します。
- 署名済みの契約書の最終版を従業員に提供することを忘れないでください。
＃6。 ESO の法的問題を検討してください。
会社の取締役および役員は、従業員および株主に対して受託者責任を負っているため、従業員ハンドブックに ESO の詳細な説明を含めることが重要です。
次に、従業員プール全体について、Employment Practices Liability (EPL) 保険を更新します。これは、リモート ワーカーと同じようにオンサイトの従業員にとっても重要です。
最後に、取締役および役員 (D&O) の保険契約を評価します。これは、会社自体だけでなく、リーダーの個人資産を保険金請求から保護します。 最近では、取締役や役人に対する申し立てが一般的になっていますが、その大部分は不適切な管理に起因しています。
考慮すべき D&O 保険には XNUMX つのレベルがあります。
サイド A: 取締役が訴訟で指名され、弁護費用と和解金を支払う必要がある場合、D&O 保険のこの要素は取締役を保護するために登場します。 一方、サイドAは、企業が取締役をカバーできない、またはカバーしたくない場合にのみ、個々の取締役を補償します。 これは、会社の支払不能が原因であるか、請求が会社の細則に違反していることが原因である可能性があります。
サイド B の補償は、事業体がケースで名前が挙げられている人物に補償する際に発生した費用を払い戻します。 ただし、訴状に記載された被保険者のみが対象となります。
サイド C: この補償は、ケースに記載されている企業と個々の役員のバランスシートを保護します。 費用と和解金は、サイド C の補償範囲で払い戻されます。
会社を辞めるとストックオプションはどうなる？
退職時には、ストック オプション報奨の確定部分を実行し、未確定部分を失うことができるはずです。
ストックオプションを行使するとどうなる？
ストック オプションの行使は、オプションが行使された時点での株価に関係なく、発行者の普通株式をオプションの表示価格 (付与価格) で購入することを伴います。
結論は、
従業員ストック オプション (ESO) は、企業が従業員に与える株式報酬の一種です。 従業員はストック オプションによってインセンティブを与えられます。会社の業績が良ければ、従業員が所有するストック オプションも同様になるからです。 生産性が高く、企業の収益を上げている従業員は、結果として恩恵を受けます。
関連記事
- ストックオプションの仕組み: 知っておくべきことすべて!!!
- 株式市場でお金を稼ぐ方法：詳細ガイド
- STOCK EXCHANGE: 証券取引所を理解する
- 株式売買ビジネス：株式売買ビジネスの始め方
- 株式市場への投資方法: 必要なものすべて
参考文献
