保険金の支払いには税金を支払う必要がありますか? まあ、それは簡単です。 原則として、保険金は非課税です。 なぜなら、保険金の支払いは利益をもたらすものではなく、損失を補うことを目的としているからです。 ただし、この規則にはいくつかの例外があります。 これらの例外と、税金と保険の決済について知っておくべき詳細をすべて見てみましょう。
主要な取り組み
保険金と税金の一般原則に対する例外には、次のようなものがあります。
- 例外の XNUMX つは、懲罰的損害賠償に対する保険金を受け取った場合です。 懲罰的損害賠償は、原告の損失を補償するのではなく、被告の不正行為を罰するために与えられます。 懲罰的損害賠償には課税の対象となります。
- もう XNUMX つの例外は、逸失賃金に対する保険金を受け取った場合です。 逸失賃金は、保険金から受け取った場合でも課税の対象となります。
- 最後に、所得税申告書からすでに控除されている損害賠償金について保険金の和解金を受け取った場合、その和解金に対して税金を支払わなければならない場合があります。 これは、基本的に同じ損失を XNUMX 回補償されることになるためです。
保険の決済に対して税金を支払う必要がありますか?
一般に、保険金請求または和解金の一部として受け取ったお金には課税されません。 IRS は所得、つまり以前よりも多くの富を得るために受け取ったお金または支払いにのみ課税します。
保険は「あなたを完全にする」ことを目的としているため、保険金は事故前の状態に戻るのに十分な金額のみを受け取るべきです。 たとえば、車の修理のために保険会社から多額の払い戻しを受け取る場合がありますが、そのお金が車を事故前の状態に戻すためだけに使用された場合、そのお金は非課税となります。
一方、特定の種類の保険金請求や保険関連の出来事からの収入は依然として課税の対象となる場合があります。
課税対象となる場合とそうでない場合がある保険金と保険の種類
#1. 家、車、その他の財産の修理または交換の請求には課税されません
保険請求によってお金を受け取る最も一般的な理由の XNUMX つは、損害を受けた物の修理または交換の費用を支払うことです。 これには、事故後に車の修理に支払われる自動車保険、自然災害後に家の修理に支払われる住宅所有者保険、または盗難された私物に対して支払われる賃貸人保険などが考えられます。
これらすべての場合において、あなたは何も得をしないので、報酬に対して税金を支払う必要はありません。 あなたは単に事件前の状態に戻されているだけです。
あなたが所有する 10,000 ドルの車が事故で全損になったとします。 請求が解決され、新車の購入に向けて 10,000 ドル (免責金額を差し引いた金額) が補償されると、あなたはスタート地点に戻ります。 あなたはお金を稼いだわけではないので、IRS はあなたに請求しません。
唯一の例外は、資産の交換または修理後に請求から得た資金が残っている場合です。 これは次の XNUMX つの方法で発生する可能性があります。
- 保険会社が過払い金を支払った場合。
- 自分で修理し、自分でお金を払った場合。
#2. 医療費請求には課税されません
事故後の賠償金の一部として、または単に医療予約として保険に請求する医療費には課税されません。
たとえば、交通事故に遭い、500 ドルの医療費がかかった場合、人身傷害補償 (PIP) が補償します。 ただし、500 ドルはすでに支出した金額のみが払い戻されるため、税金を支払う必要はありません。
通常、健康保険会社が医師に直接支払いを行うため、健康保険の請求を行う場合、お金は発生しません。 ただし、医療費を自己負担で支払い、後で払い戻される場合は、支払った金額に対する税金を支払う必要はありません。
医療費や税金を柔軟な支出口座 (FSA) で支払うことで、さらに節約できます。 FSA は通常、雇用主を通じて特典として提供されます。
FSA に登録すると、医療費のために毎年税引き前の一定金額を積み立てることに同意することになります。 医師の診察、処方箋、その他の費用に対する免責金額や共同保険の支払いに使用できます。
#3. 生命保険金および後遺障害保険金には課税される場合があります
生命保険金は被保険者の死亡後に分配されるため、所得として課税されません。 ただし、被保険者の財産の規模によっては相続税が課税される場合があります。 被保険者および受益者が居住する州は、相続税または相続税を課税する場合があります。
さらに、被保険者がまだ生きている間に生命保険金の支払いで得た利子や現金価値生命保険契約から引き出されたお金は所得とみなされ、それに応じて課税されます。
短期および長期の障害保険金は、どちらも働けなくなった場合に収入を得ることが目的であり、所得と同じように課税されます。 税金を申告する際には、これらの支払いを収入として含める必要があります。
#4. 訴訟の収益には課税される可能性がある
保険請求が訴訟になった場合、複数の種類の補償を受け取る可能性があり、それらすべてに異なる税金が課される可能性があるため、税務状況はさらに複雑になります。
医療費や財産の修繕の補償金は、保険金の和解金と同様に、訴訟でも課税されません。 ただし、法的和解の結果として受け取る可能性のある一部の種類の支払いは、訴訟が最終的に法廷内で解決されたか法廷外で解決されたかに関係なく、課税対象となります。
たとえば、交通事故に遭った場合、医療費として受け取ったお金には税金がかかりません。 ただし、裁判官が懲罰的損害賠償を命じた場合は、それに対する税金も支払わなければなりません。 訴訟により課税対象の支払いを受け取った場合、納税申告用の 1099 フォームが渡される可能性が高くなります。
一般的な課税訴訟の和解には次のようなものがあります。
- 失われた賃金
- 懲罰的損害賠償
- 精神的苦痛
- 痛み
自動車事故解決税
交通事故の保険金には課税されるものもあります。 一方、医療費、痛みや苦しみ、財産的損害を補償する和解金の部分は非課税です。 ただし、自動車傷害保険金は、逸失利益を回復した場合には課税対象となります。
和解金のラベル付けと構成方法によっては、自動車事故保険の和解金の特定部分のみが課税される場合があります。 このため、訴訟を解決する前に法律専門家に相談することが重要です。
交通事故処理税を軽減するにはどうすればよいですか?
納税義務を回避する方法で和解を組み立てることにより、交通事故和解税の支払いを回避できます。 例えば、医療費の補償を受け取った場合、それは非課税となります。 可能であれば、当事者は協力して和解を医療目的に分類することができます。
さらに、痛みと苦しみは身体的損傷の結果であるため、和解金を痛みと苦しみの補償としてラベル付けすると、課税が免除されます。 納税義務がある場合でも、毎年の課税所得の合計が一定の基準を超えないよう、支払いを複数年に分散することで納税額を減らすことができます。
非課税の自動車事故に対する保険金の支払い
以下の種類の自動車傷害保険金は非課税となります。
- 救急医療費
- 医学的な配慮
- 医療機器
- 処方箋
- 手術と診断検査
- 研究室での作業
- リハビリテーション療法
- 器物損壊
- 痛みと苦しみの補償
課税対象となる自動車事故の保険金支払い
自動車傷害保険の清算金には次のような種類の税金がかかります。
- 失われた賃金
- 長期的な収入の喪失
- 関心
- 懲罰的損害賠償
懲罰的損害賠償には所得税がかかりますか?
はい、懲罰的損害賠償は課税所得です。 IRS Publication 4345 によると、懲罰的損害賠償は課税の対象となり、収入として報告する必要があります。 懲罰的損害賠償は、米国連邦税法に基づき「その他の収入」として報告する必要があります。 これらは 1040 納税フォームで報告する必要があり、受取人はその支払いに対して所得であるかのように税金を支払う必要があります。
物的損害の和解金には課税されますか?
いいえ、物的損害の和解金には課税されません。 物的損害の賠償金を受け取った場合、和解金に対して税金を支払う必要はありません。 不動産の価値が下がった分を補償してもらえるからです。 その金額に税金が課せられた場合、事故によって生じた損失総額は全額補償されなくなります。 税法によれば、物的損害の和解金として被害者に課税しないのは当然のことです。
弁護士は交通事故の解決税についてどのように支援できますか?
交通事故の賠償請求を解決する前に経験豊富な弁護士に相談することで、税金を節約できます。 失われた賃金と将来の収入の補償として 100,000 ドルを受け取ったとします。 単一の申告者として、支払いを全額受け入れる場合、最高税率は 24% になります。 つまり、収入の一部に対して 24% の所得税を支払うことになります。
ただし、支払いを 20,000 年間に分散することにしたとします。 今後12年間は年間12ドルが支払われます。 この場合、最高税率は XNUMX% になります。 支払いを一定期間延期することで、決済の一部にかかる税金を XNUMX% 節約できます。
自動車保険の和解金は無過失州でも課税されますか?
無過失州に住んでいる場合、課税の問題が複雑になる可能性があります。
たとえば、ミシガン州で自動車事故で負傷した人は、州の無過失保険法に基づいて、まず保険会社に連絡する必要があります。 その保険会社は最長 85 年間の逸失賃金の賠償責任を負います。 これらの逸失賃金は、個人が負傷しなかった場合に得られたであろう金額の XNUMX% で支払われ、和解金のこの部分は非課税となります。
ただし、同じ人がXNUMX年後も障害を負っている場合は、交通事故を起こした人に対して超過経済的損失の請求を行うことができます。
交通事故の示談金で得られる利息は課税対象になりますか？
多額の和解金を受け取った場合、利息を得るためにそのお金の一部を銀行口座または投資信託に預けることに決めるかもしれません。 この場合、得られた利息は所得とみなされ常に課税されるため、納税申告書に含める必要があります。
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保険の決済に税金を支払う必要がありますか: 参考資料
