総賃金は、給与計算におけるすべての従業員の支払いの開始点です。 総賃金は税金や控除に影響するため、時給や年収との関係でそれらがどのように作用するかを理解することが重要です。 この記事では、総賃金、電卓を使用した計算方法、例、および総賃金と純賃金の明確な比較について説明します。 始めましょう！
総賃金の定義は何ですか?
総賃金とは、給与から税金やその他の控除が差し引かれる前の、従業員が稼いだ合計金額です。 獲得金額は雇用主の給与率と雇用形態によって決まります。 年収とは、サラリーマンの場合は総賃金のことです。 時給従業員の総賃金は、労働時間数に時給を乗じて計算できます。
総賃金は給与明細で確認できます。 可能な限り最大の数値である必要があります。 また、給与から差し引かれる税金や控除を確認して、総収入と手取り収入の差を確認することもできます。
総賃金が重要なのはなぜですか?
総賃金は、税金や従業員の手取り額など、一部の給与計算の基礎となるため、非常に重要です。 従業員の賃金を期日までに支払わない場合、高額な賃金請求、訴訟、または罰金が科される可能性があります。
総賃金には何が含まれますか?
総賃金には次のものが含まれますが、これらに限定されません。
- 時間、給与、または出来高による定期給与
- 残業代
- ボーナスとインセンティブ
- コミッション
- 報告されたヒント
- 遡及昇給
- ストックオプション
- 傷病手当、休暇手当、陪審員勤務手当、忌引手当、その他の有給休暇（PTO）
- 従業員は給与の一部として付帯特典を受け取る権利があります。
総賃金と課税対象賃金
課税対象賃金は、従業員の総賃金から、給与処理に関して雇用主が提供する税引き前の給付金を差し引いたものです。 たとえば、従業員は、雇用主の健康給付のためのカフェテリア プランや、税引前ベースの 401(k) 退職貯蓄プランに拠出しています。 適格な給付プランへのこれらの税引き前支払いは総賃金から差し引かれ、連邦所得税の目的では賃金とみなされません。 残りは課税対象賃金と呼ばれ、連邦課税の対象となります。
総賃金とフォーム W-2 に含まれる賃金の比較
賃金および税金明細書、フォーム W-2 は、総賃金ではなく、従業員の課税対象となる年間賃金を示します。 その結果、フォーム W-2 に反映される収入は通常、従業員の最終給与明細書に記載される年初から現在までの総賃金よりも低くなります。
総支払額と純支払額
総給与と純給与はどちらも、労働時間から得られる収入を指します。 総報酬と純報酬の基本的な違いは、いつ控除が行われるかです。 連邦税、州税、市税はすべて給与控除に含まれます。 健康保険料、差し押さえ、IRA 拠出金は非税控除の例です。
税金やその他の控除の前に支払われる金額は、総支払額として知られています。 支払われる金額ではありません。 総賃金を使用して純賃金を計算する必要があります。 純給与とは、すべての控除が行われた後の手取り額です。 支払われる金額です。 総額報酬と純報酬の違いは理解できたと思います。
総賃金の計算方法
あなたが時給従業員であるか、給与従業員であるかによって、総報酬の計算方法が決まります。 この知識は、中小企業の管理者がスタッフが何を作るべきかを確立するのに役立ちます。 従業員は、総収入からどれくらいの純利益を得る必要があるかを追跡できます。
時給従業員または給与従業員の場合の総賃金の計算方法は次のとおりです。
時給従業員の総賃金の計算方法
時給従業員としての総収入の計算は、掛け算と同じくらい簡単です。 働いた時間に時給を掛けることで時給を計算できます。 あなたが週に 20 時間パートタイムで働き、時給 10 ドルを稼ぐと仮定します。
- 時間 x 賃金 = 週の総支払額
- X = 20 10 200
- この場合、週の総給与は 200 ドルになります。
時間外手当も考慮する必要がある場合があります。 米国のほとんどの残業代は時間 4 時間半として計算されます。 前述のシナリオで、残業としてさらに XNUMX 時間働いたと仮定します。
- 残業時間×（時給×時間半）＝残業代
- 4 x (10 x 1.5) = 60 ドル
残業代は 60 ドルです。 これを平均を上回る総報酬に加算して、残業を含む給与総額を計算できます。
- 週の総給与 + 残業代 = 総給与
- $ 200 + $ 60 = $ 260
- あなたの総支払額は 260 ドルです。
一部の管轄区域または国では、独自の時間外労働の計算が行われる場合があります。 正確な数値を取得するには、それらの計算が何であるかを理解する必要があります。
給与所得者の総賃金の計算方法
給与をもらっている場合は、総賃金を別の方法で計算する必要があります。 あなたのスタート地点はあなたの年収です。 年間の各月の給与を 12 で割って、50,000 か月あたりの総賃金を求めます。 たとえば、年間 12 ドルの収入がある場合、その金額を XNUMX で割って月々の総賃金を決定します。
- 給与 / 12 か月 = 月次総賃金
- $ 50,000/12 = $ 4,167
- 月の総賃金は約 4,167 ドルです。
給与所得者の場合は残業代が出ないことが多いため、この計算を行う必要はないでしょう。
総賃金の計算は簡単です。 複雑な計算式はないので、いつでも決定できます。
控除の仕方
マネージャーは、従業員の総賃金を計算する必要がある場合があります。 これを知っておくと、税金やその他の控除の計算に役立ちます。 総給与に基づいて計算される税金やその他の控除を計算するには、従業員の総所得を把握する必要があります。
#1. 税引前控除を決定する
出発点は税控除前である必要があります。 これらは、源泉徴収される前の総給与から控除されるものです。 これらの控除は一定の金額に対して行うことができます。 たとえば、各給与から 25 ドルを差し引くことができます。 状況によっては、総額の報酬の割合として計算される場合があります。
#2. 従業員の税金を徴収する
次の段階は、従業員から税金を源泉徴収することです。 従業員の総給与から税引前を差し引いた額は、パーセントまたは定額で課税される必要があります。 従業員の総給与を使用して雇用主税を計算できることを知っておくことが重要です。
#3. 税引後の源泉徴収
その他の控除は税引き後に源泉徴収する必要があります。 これらは、他のすべての控除が実行された後、総給与から控除できます。 これらは、税引前控除と同様に、一定割合の固定額である場合があります。
給与計算に総支払額を使用する
マネージャーとして、給与計算における総給与の計算も担当する場合があります。 控除などの計算は、総給与から開始する必要があります。 残業代は、連邦税、州税、および FICA 税とともに源泉徴収される時間給従業員および給与従業員に対して計算する必要があります。 また、社会保障税とメディケア税の総給与から始める必要があります。
課税年度は従業員の課税所得に影響します。 年末に完了した仕事に対して年の初めに発行された給与については、課税年度を特定する必要があります。
雇用主は総賃金を給与処理にどのように使用しますか?
給与処理の最初の段階は、従業員の総賃金を計算することです。 雇用主は一般的に次のように行動します。
- 適格な給付プランの税引前拠出金を控除する
- 該当する場合、連邦所得税および州および地方所得税を計算して源泉徴収します。
- 雇用主と従業員の FICA 税 (社会保障とメディケア) を計算します。
- FICA税の従業員部分を差し引く
- 連邦および州の失業税の雇用主負担分を計算します*
- 該当する場合、税引き後、任意控除、および給与差し押さえを控除します。
- 従業員に残りの純給与をライブ給与、口座振替、またはペイカードで支払います
- 従業員と雇用主の税金を政府機関に預ける
失業税の大部分は雇用主によって支払われますが、州障害税や有給家族税、医療休暇税など、従業員の負担を求める税金もあります。 州および地方自治体の法律に基づいて追加の控除が適用される場合があります。
総賃金と残業時間の仕組み
時間外労働をする時間給従業員の総報酬を計算するには、特別な考慮が必要です。 時間給労働者は、多くの場合、公正労働基準法 (FLSA) の残業規定から除外されません。 これは、週の労働時間が 40 時間を超えた場合、少なくとも XNUMX 時間半の賃金を支払わなければならないことを意味します。
たとえば、従業員が時給 20 ドルを受け取り、週 45 時間働くとします。 彼らはさらに20時間も費やした。 そのため、その時間分の残業代を支払わなければなりません。 従業員の時間半賃金は、1.5 ドルに 30 を乗じて XNUMX ドルとなります。
残業のルールは州によって異なります。 たとえば、一部の州では、平日の 40 日の労働時間が 39 時間を超える場合は残業とみなされます。 この定義によれば、週 XNUMX 時間勤務し、そのうち XNUMX 時間が XNUMX 日の勤務日だった従業員は、残業代を受け取る資格があります。 従業員は XNUMX 時間の残業代と XNUMX 時間の通常賃金を受け取ることになります。
地方および州の法律を調べて残業要件を決定し、懸念がある場合は有能な法律顧問に相談してください。 従業員の給与基準に関しては、残念がるよりも慎重になるのが最善です。
自分の総給与を確認するにはどうすればよいですか?
通常の総給与計算は次のようになります。
- 総給与 = 年間給与額 / 給与期間数。
- 総賃金 = 支払期間内の労働時間 * 時給 (+ 残業時間 * 時給)
総給与と総賃金の違いは何ですか?
税金やその他の控除の前に支払われる金額は、総支払額として知られています。 支払われる金額ではありません。 総賃金を使用して純賃金を計算する必要があります。 純給与とは、すべての控除が行われた後の手取り額です。
W-2賃金と総賃金の違いは何ですか?
全体総額とは、従業員が 2 年間に稼いだ金額全体のことですが、W-401 に記載されている金額は、課税所得から従業員の健康保険や XNUMXK などの非課税金額を差し引いた金額です。
総賃金には残業代は含まれますか?
総賃金には、労働者の通常の時給や給与のほか、給与期間中に得た残業代も含まれます。
毎週の総給与とは何ですか?
総額報酬の定義は、企業が毎週、隔週、または毎月支払うかどうかにかかわらず、同じです。
私の収入は総支払額ですか?
平たく言えば、総所得は税金やその他の控除前の個人の収入全体です。 これには、金銭、財産、得られるサービスの価値など、あらゆる収入源が含まれます。 税金が決定される前に、調整と控除によって総所得が引き下げられます。
まとめ
給与計算ソフトウェアを使用する場合でも、自分で計算を行う場合でも、総賃金を理解することは、従業員に正しく支払い、給与税を正しく提出し、労働および税の規制を正しく守るのに役立ちます。
また、売上原価と諸経費には、総給与と総給与支出も含める必要があります。 会社の総給与と人件費支出、およびそれらのコストの変化傾向を理解すればするほど、賢明なビジネス上の意思決定と財務戦略をより効果的に行うことができます。
関連記事
- 賃金の割り当て：雇用主は賃金の割り当てを尊重する必要がありますか？
- GROSS PAY: 定義と計算式
- サラリーマン: それは何ですか, 労働時間, ルール & 違い
- 中小企業のためにペイロールを開始する方法：2023年のベストイージーガイド
- 給与支払いはどのように機能しますか：給与労働者はどのように補償されますか
参考文献
