会社の退職金制度はどのように機能するのでしょうか? 退職後の収入源となる登録制度は、企業退職金制度です。 これらのプランでは、あなたとあなたの雇用主の両方、またはあなたの雇用主のみからのプランへの定期的な拠出が必要です。 制度から退職金が受け取れます。 のマネージャーまたはアドバイザーに相談してください。 人材 雇用主が提供する年金制度がどのように機能するかについて詳しく知りたい場合。 中小企業退職金制度に拠出することで、すぐに税制上の優遇措置を享受しながら、将来に向けてお金を節約することができます。 中小企業が導入できる退職金制度にはさまざまな種類があります。 それらについてさらに詳しく知りたい方は、以下をお読みください。
会社の退職金制度
雇用主が従業員に提供できる多くの利点のうち、年金制度もその XNUMX つです。 従業員が退職すると、雇用主が拠出する基金から一定額を受け取ることができる。 年金は退職金制度の一種で、退職後に毎月一定額が支払われます。 雇用主は従業員の利益のために投資される基金に寄付しなければなりません。 従業員として、給与の一部をこのプランに寄付することもできます。 すべての企業がこれらのプランを提供しているわけではありません。 政府機関や大企業で最も頻繁に見られます。
年金制度は、米国労働省が定めた特定の規則に従う必要があります。 これらの規則は、企業が厚生年金の投資資金として年間いくら確保しなければならないかを規定しています。 年金給付も権利確定スケジュールに従います。 クリフベスティングスケジュールまたは段階的ベスティングスケジュールに従う場合があります。
中小企業の退職金制度
中小企業にとって理想的な退職金制度を見つけることは、プロセスの一部にすぎません。 会社の規模、従業員の数、オーナーが従業員に提供したい機会の種類に応じて、中小企業にはさまざまな選択肢があります。
各退職プランに基づく書類作成、年次報告、口座設定にはさまざまな要件があります。 IRS の Web サイトでは、プランの種類を選択して詳細情報にアクセスすることもできます。
特定の年金制度では追加の事務手続きが必要になります。 たとえば、401(k) を設定する場合は、書面による計画を提出する必要があります。 どの投資信託、証券会社、または保険会社を利用するかを決定します。 プランを検討して、コスト、手数料、顧客サービスを比較してください。
シンプル401(k) 雇用主の拠出が必要なプランの一つです。 一部の州では雇用主の拠出を完全に禁止しています。 雇用主に拠出してもらうことにした場合は、一致拠出率または固定拠出率のどちらかを選択する必要があります。
従業員がいる場合は、計画の各参加者に関連情報を通知する必要があります。 これには、特権、コスト、顕著な特性が含まれる場合があります。 さらに、調整がある場合は参加者に警告する必要があります。 規則を確実に遵守するには、IRS のガイドラインを参照してください。
中小企業の退職金制度の種類
＃1。 トラディショナル IRA
従来の IRA は、税制優遇を提供する個人貯蓄口座の開設と維持が簡単です。 あなたが自営業であるか、まだ事業を拡大している場合、退職後の貯蓄を有利にスタートさせるのに役立ちます。 退職後に税金を支払うのではなく、今すぐに税金を支払いたい場合は、Roth IRA がより良い選択肢になる可能性があります。 とはいえ、 ロスIRA には所得制限があり、すぐに税制上の優遇措置はありませんが、退職年齢に達したら非課税の分配を利用できます。 2023 年の A さんの最大拠出額は 6,500 ドル（7,500 歳以上の場合は 50 ドル）です。
誰でもプランを開始し、IRS が設定した年間上限まで寄付を行うことができます。 従来の IRA 拠出金は課税所得から控除できるため、企業の税負担が軽減されます。 オンライン証券会社を使用すると、従来の IRA または Roth IRA を迅速かつ簡単に開設できます。 当座預金口座からの定期的な引き出しを指定したり、いつでも好きなときに寄付をしたりできます。
#2. XNUMX月IRA
A 会社 SEP を通じて従来の IRA に貢献できます。 個人事業主であっても、どんな規模の企業でもSEPを作成する資格があります。 自営業の IRA は、このアカウントの別名です。 どちらのプランを選択するかを決める際は、401(k) プランとは異なり、SEP プランでは、50 歳以上の場合、キャッチアップ拠出や給与の選択的繰延が認められていないことに留意してください。2023 年には、最初の 330,000 ドルに適用される拠出上限があります。労働者の収入のこと。
SEP IRA は従来の IRA に似た構造を持ち、中小企業の経営者とその従業員のみが利用できます。 このプランでは雇用主の拠出のみが許可されており、信託基金ではなく各従業員の SEP IRA に直接拠出されます。 自営業者も SEP IRA を開設できます。
各参加者は同じ貢献をする必要があるため、このプランは従業員が 10 ～ XNUMX 人の企業に最適です。 たとえば、給与の XNUMX% を寄付すると決めた場合、資格のある従業員全員が同額を受け取る必要があります。 これは、より多くの従業員を抱えている企業や、将来に向けて多額の資金を確保しておきたい事業主にとっては高額になる可能性があります。
SEP IRA は、フォーム 5305-SEP に記入するだけで簡単にセットアップできます。これは、SEP IRA の最大の特徴の XNUMX つです。 フォームに記入できない場合は、銀行、投資信託、またはその他の金融機関が SEP 計画のプロトタイプの作成を支援してくれる場合があります。 必要な書類がすべて提出されれば、雇用主は毎年 IRS に提出する必要はありません。
#3. シンプルIRA
雇用主は、退職後の貯蓄に使用される SEP プランと同様に、SIMPLE プラン (従業員向け貯蓄インセンティブ マッチ プラン) に参加している従業員の IRA に拠出することができます。 SIMPLE IRA は、従業員数 100 人までの中小企業向けのオプションです。 一般に、雇用主は、資格のあるすべての従業員に対する 2% の固定拠出金、または 3 ドル単位で従業員の給与の最大 330,000% の一致拠出金のいずれかの形式で拠出を行う必要があります。 従業員は固定プランに拠出する必要はありませんが、給与の一部または全額を繰り延べることによって拠出することを選択できます。 2023万ドルがXNUMX年の報酬の上限所得基準となる。
#4. シンプル401(K)
SIMPLE IRA と同様に、SIMPLE 401(k) 退職金プランは、従業員数が 100 人以下の企業が利用できます。 従業員は、SIMPLE 401(k) に対して行われたすべての雇用主の拠出に完全にアクセスできる必要があり、これが要件です。 SIMPLE 401(k) を提供する場合、他の退職金プランを提供することはできません。 対象となる各従業員の給与の 2% の義務的な拠出を承認するか、雇用主から最大 3% のマッチング拠出を承認するかを決定する必要があります。 あなたの会社が 100 人を超える従業員を雇用している場合、SIMPLE 401(k) には 401 年間の猶予期間があります。 その場合は、従来の XNUMX(k) プランへの切り替えを検討するかもしれません。
#5. ソロ 401(k) プラン
個人事業主とその配偶者は、Solo-k、Uni-k、または One-participant k としても知られる Solo 401(k) プランの対象となる受益者です。 事業主は2023年に25つの仕事を兼業することが許可され、給与の最大22,500％の非選択拠出と最大XNUMXドルの選択的繰延が認められる。
企業の退職金制度の種類
確定給付型制度と確定拠出型制度は、従業員退職所得保障法 (ERISA) の対象となる退職金制度の XNUMX つのカテゴリです。
#1. 確定給付型制度
確定給付型制度では、毎月一定額の退職金が保証されています。 この約束された給付金は、退職後月額 100 ドルなどの正確な金額として計画に指定される場合があります。 加入者が退職すると、確定給付型プランにより毎月の給付額が保証されます。 雇用主は、年金制度とも呼ばれる確定給付型制度を監督する投資マネージャーを雇用することで、顧客のアカウントを管理します。 この種の計画では、雇用主がリスクを負います。
確定給付型プランは、それほど一般的ではなく、一般に高価ですが、退職後のために多額の資金を節約したい独立請負業者や中小企業の経営者にとっての選択肢です。 長期的な貯蓄目標を事前に決定すると、年間拠出額が計画どおりに調整されるようになります。
#2. 確定拠出年金
一方、確定拠出制度は、特定の水準の退職金を保証するものではありません。 これらのプログラムでは、従業員または雇用主（またはその両方）がプランに基づいて従業員のアカウントに、場合によっては年間収入の 5% などの設定率で拠出します。 通常、従業員の資金はこれらの拠出金の支払いに使用されます。
確定拠出プランは、退職後の同レベルの支払い保障を提供しません。 確定拠出制度は401(k)のようなものです。 雇用主と従業員の両方が、多くの場合、従業員の年収の一定割合をこの種の計画に拠出します。 このタイプの取り決めでは、従業員がリスクを負います。 投資金額に応じて、アカウントの全体的な価値は変動します。 従業員が退職すると、拠出金プラスまたはマイナスの投資損益からなる口座残高が従業員に与えられます。
雇用主が提供する一般的な退職金制度の種類
退職金プランには、401(k) プラン、457 プラン、Roth 401(k) プラン、SIMPLE プラン、403(b) プランなど、さまざまな形式があります。 公認会計士とオプションについて話し合うことで、最適な戦略を選択できます。
#1. 401(k) プラン
雇用主が主催する退職金制度の中で、これが最も普及しています。 大手営利企業の大半は従業員にこの種のプランを提供しています。 従業員はこの制度に拠出する必要がありますが、多くの雇用主は従業員の拠出金の一定割合を同額とすることを提案しています。 投資に関しては、従業員には資金を選択する権利があり、退職後も口座の完全な所有権を保持します。
#2. Roth 401(k) プラン
この種のプランは、従来の Roth IRA と同じ利点を提供し、従来の 401(k) と同じ従業員拠出上限があります。 Roth 401(k) には寄付に対する税控除はありませんが、59 12 歳以上で退職時に資金を引き出し、口座に少なくとも XNUMX 年間資金を保管した後は、課税されません。
#3。 403(b) プラン
403(b) プランは 401(k) とほぼ同じですが、病院、公立学校システム、教会などの非営利機関のみが利用できます。 これらの制度の主な資金源は従業員の拠出金であり、一定額までの拠出金は税控除の対象となります。 雇用主は、従業員の拠出金を一定の割合まで一致させるかどうかを決定できます。 このお金は口座から引き落とされた時点で課税されます。
#4. シンプルIRAプラン
小規模企業では、SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) と呼ばれる個人退職金口座 (IRA) プランを提供することがよくあります。 雇用主は、非選択的な拠出を行うか、従業員の給与の 3% までの拠出を選択することができます。 従業員は税控除の対象となる資金をこの計画に寄付します。
#5. 457(b) 計画
401(k) とは対照的に、457(b) プランは、州、地方、一部の非課税組織の職員のみが利用できます。 従業員が税引前収入で税制優遇プランに拠出する場合、その収入に対して税金はかかりません。 第 457 条 (b) では、退職まで非課税で拠出金を増やすことが認められています。 ただし、従業員が資金を引き出す場合は、より高い税率が適用されます。
#6. 配偶者IRA
配偶者 IRA のおかげで、収入を得ている従業員の配偶者も IRA に拠出することができます。 通常、給与収入のある従業員のみが IRA の対象となります。 配偶者 IRA が従来型 IRA であっても Roth IRA であっても、拠出金は働く配偶者の課税所得を超える必要があります。
＃7。 ロールオーバー IRA
ロールオーバー IRA は、401(k) や IRA などの退職金口座を新しい IRA 口座に移管するときに作成されます。 IRA の税制優遇の恩恵を継続できるように、資金は XNUMX つのアカウントからロールオーバー IRA に「ロール」されます。 それを許可する機関であれば、ロールオーバー IRA を開くことができます。ロールオーバー IRA は、従来型 IRA または Roth IRA のいずれかになります。 資金は制限なくロールオーバー IRA に入金できます。
会社の退職金制度はどのように機能するのか
あなたが年金制度に加入している場合、雇用主はあなたの口座に定期的に拠出をしなければなりません。 退職年齢に達すると、未払い年金の小切手を毎月受け取り始めます。 通常、支払いの計算には数式が使用されます。 計算式の入力には、年齢、収入、会社での勤続年数に関する情報が含まれます。
良い退職計画の例は何ですか?
401（k）プラン
税制優遇を提供する 401(k) プランは、退職後の貯蓄のチャンスを提供します。 従業員が貢献すると、 従来の401（k）, 彼らは税引き前のお金でこれを行うので、寄付額は税務上の収入としてカウントされません。 これらの拠出金は、引き出しが可能になる退職日まで 401(k) プラン内で非課税額を増やすことができます。 退職時に分配金は課税対象の利益となりますが、59 歳および 12 歳より前に引き出した場合は追加の税金や罰金が発生する可能性があります。
ビジネスにおける退職金制度とは何ですか?
従業員間の退職計画は、従業員の退職後の収入の確保に役立ちます。 これらは職場福利厚生の一種とみなされ、雇用主はさまざまな方法で退職計画を設計し、従業員に代わって拠出することができます。
退職計画はどのように作成すればよいですか?
- 長期的な目標を設定します。
- 複利を理解する。
- 選択内容を見直してください。
- 会社の福利厚生を確認してください。
- 社会保障について学びましょう。
- 予算を立てて節約を始めましょう。
- 必要に応じて新しい目標を設定します。
退職後の4つのプランとは？
4% ルールはよく知られた退職金引き出し戦略であり、これによれば、退職者は退職年に貯蓄の 4% を慎重に取り崩し、その後 30 年間は毎年インフレを調整することができます。
退職の 5 つの段階とは何ですか?
- 退職前の段階。
- 退職後のハネムーン期。
- 幻滅フェーズ。
- 方向転換フェーズ。
- 安定段階。
退職後にどのような投資をすべきか?
に加えて 社会保障、年金、貯蓄、その他の投資に加えて、退職者は債券、年金、収益を生む株式で退職後の収入を補うことができる場合があります。 財務専門家の支援を受けて、最適な退職所得戦略を選択できます。
最適な退職所得源は何ですか?
アメリカの退職者にとって、社会保障は最も一般的な収入源です。 社会保障は長年の努力の末にようやく請求できるお金なので、それを活用することが非常に重要です。 社会保障に対する税金は、他の収入源を持つ人々に課せられる可能性があります。 他の情報源には以下が含まれます：
- 収入の保証（社会保障、年金など）
- 年金制度（確定給付型制度）
- IRA。
- 適格な雇用主提供退職金制度 (QRP) には、政府が支援する 401(k)、403(b)、および 457(b) プランなどが含まれます。
まとめ
企業の退職金制度にはさまざまなバリエーションがあります。 あるいは、多数のオプションが利用可能であり、最適なものはさまざまな要因によって異なります。 従業員と雇用主の両方が雇用主主催の退職金制度から恩恵を受けることができるというのがコンセンサスです。 これらのプログラムでは、減税、給与支払いの貯蓄への自動繰り延べが提供され、場合によっては、雇用主が従業員の拠出金を所定の限度額まで同額とすることもあります。
参考文献
