バックドア Roth IRA は、退職後の貯蓄の方法であり、従来の IRA に寄付する方法です。これは誰でも行うことができ、すぐにアカウントを Roth IRA に変換できます。 この記事には、バックドア roth の明確な説明と、自分で行う方法に関する段階的な手順が記載されています。 この投稿には、これまでに発生した可能性のあるすべての質問に答えるバックドア Roth のよくある質問も含まれています。
バックドアロス
バックドア Roth IRA は、非公式の個人退職口座です。 これは、Roth IRA の所得制限を超える高所得者が従来の IRA を Roth IRA に変更する方法です。
バックドア Roth IRA テクニックは脱税ではありません。 従来の IRA から Roth IRA に移行され、まだ課税されていない資金 (元金、収益、評価額) については、税金を支払う必要があります。
IRA の全額が税控除対象の拠出金で支払われた場合、譲渡された資産の全額が課税されます。
バックドアロスのしくみ
バックドア Roth IRA を設定するにはさまざまな方法があり、IRA サービスを提供する多くの企業は、各ステップが IRS の規制に従って確実に実行されるようにするのに役立ちます。
最初のステップは、収入制限のない従来の IRA または別のタイプの IRA を開設して資金を提供することです。
変換を行うことは次のステップです。 これは、通常の IRA 拠出金を Roth IRA に変換することで実現できます。 この場合、年間拠出上限は適用されません。 したがって、アカウントの所有者は好きな金額を繰り越すことができます。 アカウントは、Roth IRA に完全に変換することもできます。
次のステップは、拠出税を支払うことです。 従来の IRA 拠出金は税額控除の対象となりますが、Roth IRA 拠出金は控除対象外です。 Roth 変換は税金の支払いを回避する方法ではないため、従来の IRA への拠出から差し引かれた税金は、Roth IRA に送金する際に支払わなければなりません。 第 XNUMX 段階では、IRS は比例配分ルールを採用しています。
従来の口座から Roth IRA へのロールオーバーに課せられる税金は、従来の口座の税前部分と税後部分の比率に基づいています。 たとえば、通常の IRA の資金の 40% は税引き後、60% は税引き前です。
従来の IRA は、Roth IRA に変換される前に、拠出金の投資から利益を得ている可能性があります。 通常のIRAの場合、この場合の利益は課税されるため、口座保有者は証券会社にも税金を支払わなければなりません。通常、口座保有者は、口座がお金を稼ぎ始めるか、「利益を生み出す」とすぐに変換フェーズを開始するように指示されます。 .
バックドアロスIRAを作成する方法
バックドア Roth IRA 変換を実行するための取扱説明書を以下に示します。
- 通常の IRA に資金を寄付します。 まだ口座をお持ちでない場合は、口座を開設して入金する必要があるかもしれません。 アカウントを開設する必要がある場合は、トップ IRA プロバイダーの選択を参照してください。
- 寄付は Roth IRA に変更できます。 ガイドラインとドキュメントは、IRA 管理者から提供されます。 Roth IRA をまだ持っていない場合は、変換手順全体を通して作成します。 NerdWallet が評価するファイナンシャル アドバイザーのいくつかは、このタスクを他の誰かに委任したい場合に、バックドア Roth コンバージョンの手配についてクライアントにある程度の支援を提供しています.
- 納税の準備をしましょう。 Roth IRA は、税引き後の資金のみを受け入れます。 従来の IRA 拠出金を控除することを選択した後に従来の IRA を変換した場合は、税額控除を返還する必要があります。 納税申告書を提出するときが来たら、ロスに変換した資金に所得税を支払う準備をしてください。 支払うべき税金の額に大きく影響する比例配分ルールについては、以下で詳しく説明します。
バックドア Roth の利点
なぜ納税者は、制限を回避するだけでなく、IRA ダンスを実行するという余分なトラブルを経験したいのでしょうか? 多くの正当化があります。
- Roth IRA の利点の XNUMX つは、必要な最小分配 (RMD) がないことです。これにより、口座保有者の存続期間中、口座残高の課税繰り延べが可能になります。 いつでも好きなときに自由に引き出したり、相続人にすべての残高を残すことができます。
- 標準的な IRA 分配とは異なり、Roth IRA からの分配は連邦所得税の対象とならないため、Roth のバックドア寄付は、何年にもわたって大幅な節税につながる可能性があります。
- 一般的な Roth IRA と同様に、バックドア Roth IRA の基本的な利点は、変換された税前資産に対して前もって税金を支払うことです。 他のすべては非課税です。
メガ バックドア ロス
メガ バックドア ロスには制限がありますが、非課税で成長する金額を増やす素晴らしい方法です。 投資家は、投資するために、適格な 401(k) または 403(b) プランに税引き後の拠出を行っている必要があります。 すべてのプランで許可されているわけではないため、投資家はプラン管理者に確認して、これを設定できるかどうかを判断する必要があります。
大規模なバックドア Roth IRA への課税後の寄付は非課税です。 Roth IRA に入金するためにお金を引き出す場合、税引き後の拠出金に対する投資利益のみが現在の所得税率で課税されます。 以下で説明するように、これは次の段階に進みます。 雇用主を通じて 401(k) プランを持っている人は、43,500 年に最大 401 ドルの税引き後の資金をメガ バックドア Roth (Roth IRA または Roth 2023(k) のいずれか) にロールオーバーできます。
メガバックドアロスのしくみ
メガ バックドア Roth での 401(k) の拠出限度額は、66,000 年には 2023 ドルです。合計はいくらですか? 2023 年の標準的な 401(k) 保険料は 22,500 ドル (30,000 歳以上の場合は 50 ドル) です。 雇用主が一致を提供しない場合は、税引き後の 43,500 ドルを 401(k) に追加することができます。 雇用主の一致を受け取った場合は、$43,500 から雇用主の拠出金を差し引く必要があります。
メガ バックドア ロスは、ここで最も輝いています。 Roth オプションを使用して、課税後の拠出金を Roth IRA に繰り越すことができます。 原則として、以下で説明するように、雇用主の Roth 401(k) プランでメガ オプションが許可されている場合、Roth 401(k) または Roth IRA のどちらがメガ拠出金を受け取るかを決定できます。 あなたの職場が標準の 401(k) しか提供していない場合、あなたの莫大な貢献は Roth IRA に送られます。 最適な大規模なバックドア ロス プランを作成するには、次のものが必要です。
- 「税引後拠出」401(k)プラン。 税引き後の拠出は、標準および Roth 401(k) 拠出とは異なる種類の拠出です。 税引後のバケツに入金した金額は、税引後の金額であるため、既に税金を支払っています。
- 使用中に行われた配布。 雇用主は、資産を 401(k) プランの税引後部分から Roth 401(k) セクションに移動すること、または Roth IRA にイン サービス ディストリビューションを提供することを許可する必要があります。 よくわからない場合は、人事部または計画管理者に問い合わせてください。
- 手持ちの現金。 標準の 401(k) および Roth IRA への拠出額を上限に達した後でも、まだ節約するお金があります。
投資家は、誤って課税対象となるイベントを引き起こさないように、ルールに細心の注意を払う必要があります。
メガバックドアロスのメリット
- 税金の影響なし: 税引き後のドルを使用してサポートされているため、投資家はすでに税金を支払っています。
- Roth IRA への拠出金の増加により、年間 6,000 ドルを超える Roth IRA への拠出が可能になります。
- 他の方法では資格がない人のために Roth を有効にします。バックドア Roth は、Roth IRA の厳格な収入要件を回避します。
バックドア ロスは 2023 年も引き続き許可されますか?
はい、バックドアを備えた Roth IRA は 2023 年も引き続き許可されています。
バックドア Roth を実行してはいけない場合は?
現在の連邦所得税率が高いが、退職後の収入が大幅に低くなると予想される場合、税金請求書をもたらす裏口ロスは意味をなさないかもしれません.
ロビンソン氏は、所得が減ると予想されたとしても、連邦政府は赤字を減らすために税率を引き上げる可能性があると警告しています。
バックドア Roth IRA を実行できないのは誰ですか?
バックドア Roth IRA が有効であるためには、クライアントが 70 歳以上である必要があります。 これは、標準の IRA 寄付には年齢制限があるためです。 従来の IRA への拠出は、控除の対象となるかどうかにかかわらず、7012 歳以降の年には許可されません。 バックドア Roth IRA テクニックは、年齢制限を超えているクライアントは使用できません。 Roth IRA には年齢制限がないという事実にもかかわらず、実際の IRA の拠出は Roth IRA ではなく標準 IRA に適用されるため、これは役に立ちません。
従来の IRA を使用している場合、バックドア Roth を実行できますか?
標準 IRA を使用することで、バックドア Roth が可能になります。 既存のトラディショナル IRA に貢献し、それを Roth IRA にロールオーバーします。 従来の IRA が年間最大額を超えている場合でも、それを完全に Roth に移行できます。
Mega Backdoor Roth の対象者は?
2023 年には、401(k) プランを持つ従業員は、43,500 ドルの税引き後の資金を、Roth IRA または Roth 401(k) のいずれかの巨大なバックドア Roth にロールオーバーできます。 （k）。 自宅で実質的なバックドア ロスを作成する前に、ファイナンシャル アドバイザーまたは税の専門家に相談してください。 それは難しく、多くの可動部分があり、予期しない税金の請求につながる可能性があります.
まとめ
バックドア Roth IRA 手法の採用を検討している場合、特に通常の IRA の残高全体を変換する場合は、計算を行い、税金の影響について考えてください。 多額の税金を支払う義務があるかもしれません。
それでも、バックドア Roth IRA メソッドは、特に高収入の人にとっては役立つ可能性があります。 Roth IRA には RMD は必要ありません。RMD を永久に保持し、相続人に任せることができます。 標準的な IRA 分配とは異なり、Roth IRA からの分配は課税されないため、その貢献は何年にもわたって大幅な節税につながる可能性があります。 これは別の利点です。
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