あなたの愛する人が経済的に安全な未来を持つことを確実にするための多くの方法があります。 信託基金を設立することは、あなたの子供たちとあなたが気にかけているすべての人が将来経済的に成功するのを助けるための優れたアプローチです。
信託口座は、一般的に、非常に金持ちのために予約されていません。 実際には、あなたの純資産に関係なく、あなたはあなたの愛する人があなたの資産を特定の方法で管理し、分配することを確実にするために信託基金を設立することができます。
大部分の銀行には信託部門があり、消費者は信託口座を開設できます。 信託基金口座は、大学の授業料や固定資産税など、第三者または受益者に代わって個人または団体が口座の資産を管理することを許可します。
信託口座の最も重要な利点の XNUMX つは、「グランター」として知られる信託の創設者が、資産の処理方法と受益者への支払い方法について独自のルールを決定できることです。 費用と時間がかかる遺言検認は、信託口座を通じて回避されることがよくあります。
この投稿では、信託基金とは何か、信託基金の当事者は誰か、なぜそれが必要になるのか、そして信託の設定方法について見ていきます。
信託基金とは
信託基金は、受託者として知られる人が、他の人または受益者として知られる認可されたオブジェクトの利益のために、付与者の法的または衡平法上の所有権から受け取った財産を保有することを衡平法および法律で強制されたときに発生する関係として定義できます。
信託基金はまた、ある人が別の当事者の利益のために自分の資産を管理する法的権限を別の当事者に付与する取り決めとして定義されます。 信託基金のツールは、不動産、債券、ミューチュアル ファンド、さらには株式です。
信託を作成する人は付与者と呼ばれ、信頼を作成する人は受益者と呼ばれます。 信託基金は、子供だけでなく、あなたが気にかけている慈善団体や目的のために設立することができます。
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信託基金を設立することは良い考えですか?
はい。 これは、信託基金があなたの資産を保護し、あなたの愛する人が将来的に経済的安全を確保できるようにするためのツールだからです. さらに重要なことに、信託は大規模な 相続税 そして、あなたのお金、株式、株式の大部分が最も効果的な方法で確実に引き継がれるようにします。
信託基金はどのように機能しますか?
信託基金には、付与者、受託者、受益者のXNUMX人が関与します。 付与者は、信託基金を作成し、それに資産を寄付する個人です。 受託者は、資産を担当する個人または組織です。
助成者は弁護士と協力して信託基金を設立します。 また、資産を適切に割り当てるのを支援するためにファイナンシャルアドバイザーを雇うこともできます。 通常は家族または金融機関である受託者は、ドナーによって指名されます。
付与者は、子供や孫、ビジネスパートナー、慈善団体などの受益者を追加で指定する必要があります。 信託基金の条件も、付与者と弁護士によって起草されます。 付与者の資産は、それらがどのように分割されるかと同様に、契約に含まれます。
信託基金などの他の不動産計画手段は同じではありません。 それらは、信託の資産が受益者にいつどのように分配されるかを付与者に指定させます。 助成者は、毎年、受益者が特定の年齢に達したときに一括払いで資金を分配することを選択できます。
助成者は、大学の授業料や家の頭金などの主要な費用に資金を使用するように指定することもできます。
「支出節約条項」は、信託基金の通常の要素です。 これにより、受益者が信託基金の資産を利用して債務を返済することが禁じられています。 そのため、受益者が自分のお金を全部使って多額の借金をしたとしても、債権者は自分の信託基金に触れることができなくなります。
信託はどのように支払われますか?
信託は、受益者がいつ資金を受け取ることができるかを指定します。 これは、特定の年齢に達したとき、特定の目的のために資金が利用されたとき、または助成金を授与する信託の一部として行われる可能性があります。
受益者は、受託者の普通預金口座に保管されている金銭にアクセスすることはできません。受託者は、そうする許可を与えることはできません。 代わりに、受託者は、受託者の普通預金口座から受益者名義の口座に現金を移動するか、口座全体を受益者名義の個人口座に送金する必要があります。
受託者とは誰ですか?
「受託者」という用語は、受益者と呼ばれる別の利益のために資産の所有を管理および維持する個人または企業を指します。 受託者には受益者に対する受託者責任があります。つまり、受託者は常に受益者の最善の利益になるように受益者の資産を処理する必要があります。
受託者の責任は何ですか?
受託者は、受益者に代わって受益者のお金と資産を投資および管理します。 彼らは、信託に保有されている資金または資産の法的所有者であり、受益者に代わってそれらを管理することができます。 ただし、管財人は、このお金を個人的な利益のために使うことは許可されていません。
彼らは受益者の最善の利益を代表するためにそこにいて、可能な限り細心の注意と正確さで判断を下さなければなりません. 複数の受託者がいる場合、それぞれが同等の立場にあり、信託口座にアクセスできます。
受託者は、信託がどのように機能するかを理解する必要があり、その規則と目的の範囲外で行動することは禁止されています。 彼らは、法律と信託の規定の両方に従ってお金を処理する法的義務を負っています。
すべての受託者は、少なくとも XNUMX 年間 (できれば信託の存続期間中) 正確な記録を保持し、口座を保持する必要があります。 また、信託が適切な税金を支払うことを保証する必要があります。
管財人が亡くなるとどうなりますか?
信託証書 通常、管財人が死亡した場合に何が起こるか、および新しい管財人がどのように任命されるかについて述べます。 生き残った受託者には、新しい受託者を任命する権限が与えられることがよくあります。
信託基金のメリット
信託基金にはいくつかの利点がありますが、間違いなく最も重要なのは、資産の管理を管理することです。 信託基金は、受益者が成年に達するまで資産を適切に管理し、検認を回避することができます。
信託金は、医療費や教育費などの特定の目的のために資金を割り当てるためにも使用できます。
あなたが信託基金の受益者である場合、最も重要な利益はあなたが受ける財政援助である可能性が高いです。 愛する人から何かを継承することを検討するのは難しいですが、信託基金はあなたの経済状況に非常に有益です。
信託基金はまた、長引く遺言検認訴訟の時間と感情的なストレスを回避することにより、時間とお金を節約するのに役立ちます。
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信頼を設定するその他の利点は次のとおりです。
あなたの富の管理：いつ、誰に分配金が支払われるかなど、信託の条件を完全に管理できます。 いくつかの結婚の子供などの複雑なシナリオがある場合でも、取り消し可能な信託を設定して、残りの資産を誰に渡すかを指定しながら、生涯にわたって信託資産にアクセスできるようにすることができます。
あなたの遺産の保護：適切に設計された信託は、経済的に精通していない可能性のある相続人または受益者の債権者からあなたの財産を保護するのに役立ちます。
プライバシーと検認の節約：検認は公開文書です。 信託は、資産が検認の外に移動して非公開のままになることを可能にするだけでなく、その過程で訴訟費用と税金に失われる金額を減らす可能性があります。
信託基金の種類
信託基金の種類は次のとおりです。
- 白紙委任信託基金
- ユニットトラストファンド
- 共通信託基金
＃1。 白紙委任信託基金
白紙委任信託の受領者は、受託者または責任者の身元を知りません。 白紙委任信託基金の受託者は、基金が支払われるまで、信託の管理を完全に管理します。
白紙委任信託基金は、信託が事業や投資を伴う場合など、個人が利害の衝突を避けたい場合に一般的に使用されます。 白紙委任信託は、信託の管理にプライバシーの層を追加するためにも使用できます。
＃2。 ユニットトラストファンド
ユニットトラストファンドは、投資信託の一種であり、収益を直接クライアント（受益者）に送金することができます。 ユニットトラストファンドへの投資家は、ファンドに収益を再投資することなく、支払いを最大化することができます。
ユニットトラストファンドは、とりわけ、証券、株式、債券に投資することができます。 資産計画ツールとして使用されるのではなく、投資家がタックスシェルターの手法として使用するのが一般的です。
＃3。 共通信託基金
金融機関は、人々のグループに代わって共通信託基金を管理しています。 共通信託基金は、信託口座を持っている人だけが利用できるという点で投資信託に似ています。
他の種類の信託や投資がより多くの利益をもたらす可能性があるため、共通信託基金はかつてほど人気がなくなりました。 それらは現在、特殊な投資構造と見なされています。
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信託基金の目的は何ですか?
信託基金の目的の概要は次のとおりです。 あなたが長い間経済的にうまくやっていて、誰も永遠に生きていないことに気付いたと想像してみてください。あなたは子供や愛する人に経済的なクッションを提供したいと思っています。
しかし、あなたはこれらの人々の生活を台無しにしない何かを望んでいます。 なぜなら、彼らが責任を問われなければ、富は人々を破壊する可能性があるからです。
すべてを一度に提供するのではなく、弁護士に相談して、特定の資産を配布する前に満たす必要のある基準を確立します。 あなたはそれのために一生懸命働いたので、信頼を設定することはあなたにそのような決定をする力を与えます。
信託基金の設定にはいくらかかりますか?
弁護士は、あなたの財政状況の複雑さに応じて、あなたの信頼を確立するために$5,00から$7,000の間で請求する可能性があります。 たとえば、状況によっては、一部の資産には取り消し可能な信頼が必要になり、他の資産には取り消し不可能な信頼が必要になる場合があります。
包括的な不動産計画（遺言、成年後見制度、リビングウィル、医療機関の遺言、および一部の資産の所有権の変更を含む場合があります）は、単一の信頼文書よりも費用がかかります。
自助本やオンラインの指示の助けを借りて自分で信頼を築くことができますが、それは通常、困難で複雑です。
インターネットサービスであれ、弁護士による信頼のレビューであれ、適切な支援を受けることで、すべてが正しく行われていることを知るために必要な安心感を得ることができます。
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信託基金銀行口座の設定方法 - エキスパート ガイド
ここにステップバイステップがあります ガイド aを設定する 信頼 ：
- 適切な種類の信頼を選択する
- トラストの詳細を概説する
- 信頼を公式にする
- 信託は資金提供されるべきです
- 内国歳入庁（IRS）に信託基金を登録する
＃1。 適切な種類の信頼を選択する
信託基金を設立する前に、その目的を検討してください。 設定した目標と目標を設定したら、決定の基礎となる信頼のタイプを決定できます。
正しい信託の種類を決定したら、信託基金に入れる資産、資産の管理と配布の方法、および受益者と受託者を追跡する必要があります。 信頼がどのくらい続くか、どのような条件下で終了するかを検討してください。
＃2。 トラストの詳細を概説する
信託基金のXNUMXつの要素をもう一度構築する必要があります。 それぞれが必要とするものの簡単な要約は次のとおりです。
グラントr：付与者は、名前が信託にある個人です。
受取人： 信託の資産を受け取ることになっている個人または人々。
財産と資産： これらは信託の内容であり、最終的には受益者に配布されます。
受託者： 付与者の希望は、信託基金の受託者である受託者によって実行されます。 付与者がまだ生きている間、これは彼らかもしれません。 ただし、信頼を維持し、障害が発生したり死亡したりした場合に希望を実行するために、代わりの受託者を選択する必要があります。
＃3。 信頼を公式にする
いくつかの Web サイトは DIY 信頼サービスを提供していますが、それらが安全であることはめったにありません。 信託は複雑な場合があるため、ほとんどの付与者は有能な不動産または信託弁護士を雇います。 そうすることに自信がある場合は、友人、家族、同僚に推奨事項を尋ねてください。 ファイナンシャルアドバイザーと協力している場合、彼または彼女は正しい方法であなたを送ることができるはずです.
州の信託法に精通した弁護士は、州および地方の弁護士会を通じて見つけることができます。 料金は大きく異なる可能性があるため、価格とお客様の声を調べる必要があります。 あなたの会社が従業員福利厚生パッケージの一部として安価な不動産計画サービスを提供しているかどうかを確認してください。
あなたが決定した信頼の詳細を確立するために、あなたの弁護士は、信頼の宣言、信頼の証書、または信頼の手段を起草します。
論文は基本的または複雑である可能性があり、短くても広範囲でもかまいません。 それは、信託の形態、信託内の資産、および信託に指定された受益者の数に依存します。
あなたの弁護士がそれを完了したとき、あなたは公証人の面前で信託文書に署名しなければなりません。 一部の州では、信託文書を州に提出する必要があります。 弁護士は、あなたがそうする必要があるかどうか、そしてそうする方法についてあなたに助言することができます。
＃4。 信託は資金提供されるべきです
あなたがそれを確立した後、あなたの信頼に資金を供給する時が来ました。 信託書類を銀行や金融機関に持っていき、信託名義で信託基金の銀行口座を開設してください。 受託者の氏名と連絡先の詳細が必要になります。 XNUMX回限りの預金を行うか、時間の経過とともに信託に支払うことができます。 最終的に、資産はファンドに譲渡されます。
＃5。 信託基金を内国歳入庁（IRS）に登録します。
信託基金が設立されたら、税務上の目的で登録する必要があります。 とりわけ、確定申告や金融口座の場合、各信託基金は多くの場合、独自の納税者識別番号（TIN）を必要とします。
これは、個人のEIN（雇用者識別番号）またはSSN（社会保障番号）（SSN）と同じです。 IRSのWebサイトでは、オンラインでの提出が簡単ですが、印刷したい場合は、フォームSS-4をダウンロードして郵送できます。
こども基金の信託方法
子供のための信託基金を設定するには、通常、一連の手順に従う必要があります。
以下は、児童信託基金に投資したい場合に必要な手順の例です。
- 信託財産を決める
- 受託者を選ぶ
- 受益者を決定する
- 信託証書を作成する
- 信頼を解決する
- 信頼に署名する
- 必要に応じて印紙税を支払う
- 信頼できる名前を作成する
- ABNとTFNを申請する
- 銀行口座を設定する
信託基金はどのように課税されますか?
信託の元本残高から分配金を受け取る信託の受益者は、支払いに対する税金の支払いを免除されます。 内国歳入庁（IRS）は、このお金は信託にかけられる前にすでに課税されていたと考えています。
信託に蓄積された利子は、受益者または信託自体にお金が入れられた場合、所得として課税されます。
信託は、保有する利息収入に対して税金を支払う必要があり、会計年度末以降は分配されません。 信託の利息収入は、それを受け取る受益者に課税されます。
受益者に支給される金額は、最初に当年度の収入を使用し、次に累積元本を使用して計算されます。
これは通常、元の寄付と追加の寄付、および提供された金額を超える収益です。 信託または受益者は、この金額のキャピタルゲインに対して責任を負う場合があります。 信託の分配控除の範囲内で、受益者に譲渡され、受益者の利益のために送金された全額は、受益者に課税されます。
信託基金の遺言検認
生きている信頼は、あなたの死後の「検認を回避する」方法として頻繁に促進されます。 検認状は、あなたの遺言の条件に従ってあなたが死んだ後、あなたの財産を管理し、あなたの所有物を譲渡する裁判所の監督下のプロセスです。
検認は、批評家が示唆する災害になることはめったにありません。 さらに、生きた信託を確立する費用がなくても、多くの形態の財産は定期的に検認手続きの外に移動します。
不動産、銀行、証券会社の口座は共同名義で保持され、遺族の権利、および生命保険や退職金制度の資産は、あなたの意志ではなく指定によって指定された受益者に渡されます。
まとめ
信託は確立するのが非常に簡単ですが、それが効果的にそしてより大きな財務戦略の一部として行われることが重要です。 オンラインで入手できる情報は豊富にありますが、あなたやあなたの家族にとって最良の結果を確実にするために、あらゆる種類の信頼を確立する前に、弁護士、会計士、税理士、資産計画担当者などの有能な専門家に相談することをお勧めします。 、またはあなたのビジネス。
信託基金に関するよくある質問
信託基金の恩恵を受けるのは誰ですか？
信託の多くの用途と利点の中には、継続的な専門的な資産管理があります。 納税義務と検認費用の削減。 生涯の収入を提供しながら、生き残った配偶者の財産から資産を遠ざける。 特別支援者のケア; 貧弱な経済的決定からの保護。
ファンドベイビーを信用してみませんか？
両親は赤ちゃんのために信託基金を設立することができますが、ほとんどの場合、そのような信託は、受益者が特定の年齢に達したときにのみアクセスできます。 赤ちゃんのための信託基金は、現金や投資などの資産を保有するために親によって設立された基金です。
信託基金は資本化されるべきですか？
はい、信託基金は資本化する必要があります。 資本化は、資産の価値の一部として費用を計上し、資産の耐用年数を通じて費用化する会計アプローチです。
信託基金は公記録ですか？
信託基金は公的な記録ではなく、政府関係者、政府機関、または受益者ではなく、あなたの信託の条件について知る権利がない人から信託文書を取得することは不可能です。
