現金が不足していて、緊急事態を乗り切るためのリソースを探している場合は、困難な撤退に頼ることができます. これにより、通常の 10% の早期引き出しペナルティを支払うことなく、アカウントからお金を引き出すことができます。 他の形式のローンと同様に、401(k) ハードシップの撤回にはそれを管理する規則があり、この記事でそれらを扱います.
困難な撤退とは何ですか？
IRS 規則によると、401(k) ハードシップ出金では、10 歳未満の場合、標準の 59.5% の早期出金ペナルティを支払うことなく、アカウントからお金を引き出すことができます。 401(k) からの困難な撤退は、401(k) ローンと同じではありません。 いくつかの違いがありますが、最も注目に値するのは、苦難の引き出しでは通常、お金を口座に戻すことができないことです。 ただし、アカウントへの寄付は引き続き行うことができます。
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401(K) 苦難撤退
多くの従業員は、退職金の大部分を 401(k) に依存しています。 その結果、大量の買い物をする必要がある場合、または請求書を維持するのに苦労している場合、これらの雇用主が後援する計画は最初の目的地ではありません.
ただし、他のすべての選択肢が検討されている場合、 緊急資金 または投資以外の場合は、401(k) ハードシップ撤退を検討する価値があるかもしれません。
それがどのように動作しますか？
ハードシップ撤退とは、IRS が定義する「差し迫った深刻な経済的必要性」に対応して要求された退職金制度からの資金の緊急撤退です。 そのような引き出しが許可されるかどうかは、実際には個々のプラン管理者次第です。
すべてではありませんが、多くの大手企業は、従業員が特定の基準を満たし、苦労を証明した場合に、これを行います。
401(k) ハードシップ撤回の正当な理由
6 基準 苦難の撤回のため、新しい法律の下で変更されていません。 経済的困難による出金は、次の理由により許可されます。
- 治療または医療費
- 主な住居の購入
- 高校卒業後の教育
- 主な居住地の差し押さえまたは立ち退きの防止
- 葬儀や埋葬の費用
- 内国歳入法第 165 条に基づいて税額控除の対象となる損害による主な住居の修理
Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) は、定義された連邦災害地域を除き、2018 年から 2025 年まで、そのような損失は税控除の対象にならないと規定しています。
401(k) ハードシップの撤回を返済する必要がありますか?
401(k) からの資格のある困難な出金は、返済の対象にはなりません。 ただし、出金額に遅延税がある場合は支払う必要があります。 また、苦難による出金が条件を満たしていない場合、または特定の苦難をカバーするために必要な金額を超えて出金した場合、早期出金のペナルティが課せられる場合があります。
どのような証拠が必要ですか?
困難な撤退の確認として、受け入れ可能な書類を提出する必要があります。 これには、状況に応じて、葬儀場または大学からの請求書、保険または病院の請求書、銀行取引明細書、およびエスクロー支払いが含まれる場合があります。 これらは税務上必要です。 ただし、通常、雇用主またはプランのスポンサーにそれらを開示する必要はありません。
資金が到着するまでどのくらいかかりますか?
困難な出金には通常、出金申請の審査にかかる時間を含めて 10 ～ XNUMX 営業日かかります。
退職金制度は、多くの場合、特定の条件が発生した場合にのみ給付を分配できます。 配布を行う場合は、概要計画の説明に明示する必要があります。 概要の説明と計画文書には、計画が苦難の分配、早期引き出し、または計画口座からのローンを許可するかどうかも記載する必要があります。
401(k) ハードシップ撤回規則
401(k) 苦難による出金に関する規則の 401 つは、出金を行う前に、個々のプランで XNUMX(k) 苦難による出金が許可されているかどうかを確認する必要があることを示しています。 すべての計画が困難な撤退を許可するわけではありません。 苦難の撤退を受け入れるかどうかは、プランスポンサー次第です。 アカウントプロバイダーが資金の引き出しを許可している場合は、費用を賄うために利用できる代替資金がないことを証明する必要があります.
適格な経済的必要性が予期せぬものである必要はありません。 費用が予見されていた、または意図的に追求されていたとしても、それは突然の重要なものと見なされる可能性があります。 しかし、すぐに決まらない支出も多く、厳しいものもあります。 消費者の購入は、苦難の支払いの適格要因と見なされる可能性は低いです。
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401(k) ハードシップの引き出し制限
401(k) ハードシップ出金の規則に合格した場合、次のステップは出金できる金額を計算することです。 ほとんどの場合、必要な分だけ引き出すことができます。 たとえば、地震の後で家を修理するのに 10,000 ドルかかる場合、それ以上の金額を借りることはできません。 取引税などの関連料金を満たすために、追加の金銭を受け取ることが許可される場合があります。
困難な出金を行った場合、資金は所得税の対象となり、10 歳 59/1 未満の場合は 2% の早期出金のペナルティが課せられる場合があります。 2020 年、CARES 法は、COVID 関連の費用に対して最大 100,000 ドルの引き出しを許可し、10% の早期引き出しペナルティはありませんでした。 CARES 法では、2020 年間にわたって納税を行うことも認められました。 RMS の社長兼税務マネージャーであるスティーブン ワイル氏によると、XNUMX 年に COVID 関連の費用のために現金を引き出した場合、「所得と税金を XNUMX 年間にわたって認識することができ、長期にわたって所得と税金を分散させることができます」フロリダ州フォートローダーデールの会計.
401(k) ハードシップ撤回の書類
現金を受け取るには、プランのスポンサーに相談する必要があります。 これは、あなたの会社の人事担当者または計画に割り当てられた財務アドバイザーである可能性があります。 一般に、ここで従業員は雇用主の特定の要件について学び、必要な書類を入手できます。 一般的に、出金申請に必要な書類は紙またはオンラインで行われます。
401(k) 苦難撤回の影響
苦難のために 401(k) から削除された資金は、状況によっては復元されない場合があります。 退職金を使うと、貯蓄された金額と、退職金口座に発生する可能性のある追加の利息が失われます。 「早期に 401(k) から引き出された XNUMX ドルは、退職後には使えない XNUMX ドルです」と Ryan は付け加えます。 「また、このお金が時間の経過とともに繰延税金を増やす能力を失い、巣の卵をさらに拡大する可能性があります。」
あなたが住む物件を購入するために現金を使用することは、困難な撤退をする理由の中で最も悪影響が少ないかもしれません. 「家は、投資と同じように、時間の経過とともに評価されます」と、イリノイ州バーリントンにある Piershale Financial Group のウェルス アドバイザーである Ben Barzideh は言います。 「家を所有することには、感情的および心理的な利点もあります。」
2020 年に COVID 関連の引き出しを行った場合、XNUMX 年以内に全額または一部の払い戻しを受けることができます。 ただし、受け取ったお金は収入と見なされ、政府のプログラムへの参加資格に影響を与える可能性があります。 「認識された収入は、オバマケア クレジットの金額に影響を与え、おそらくクレジットの一部を返済可能にする可能性があります」と Weil 氏は説明します。 「課税対象となる社会保障の額にも影響を与える可能性があります。」
401(k) ハードシップ撤退に対する税金
困難な出金として出金した金額に課税されます。 通常の所得税に加えて、10% の罰金を支払う必要があります。 次の例外のいずれかを満たす場合、10% のペナルティを回避できる可能性があります。
- 完全に不自由になる
- 調整後総所得の 7.5% を超える医療債務
- 離婚裁判所は、元配偶者にお金を渡すよう命じました。
- 55歳（またはそれ以降）に理由を問わず退職
- 余命のある段階での退社を計画した上での退職
違約金免除の対象にならない場合は？ このような状況では、引き出した 0.30 ドルごとに少なくとも 1 ドルを税金に充てるための予算を立てる必要があります。 たとえば、$1,000 を引き出した場合、税引後 $700 しか受け取れない可能性があります。
緊急資金など、ニーズを満たすために利用できる追加のリソースはありますか? その場合は、まずそれらのアセットを使用することをお勧めします。 401(k) ハードシップによる出金は、最後の手段としてのみ使用してください。
困難な撤退を追求する前に
多くの人は、401(k) 資金が債権者や破産から保護されていることに気づいていません。 財政難に陥っていて、破産を申請する必要があると思われる場合は、401(k) プランを現金化しないでください。 あなたの 401(k) プランの資金を債権者が受け取ることはできません。
お金を借りることは、401(k) 苦難の撤退を取るよりも好ましいかもしれません. あまりにも多くの人が、401(k) のお金が保護されるのに、医療費を支払うために 401(k) プランからキャッシュアウトしたり、苦労して引き出したりしています。 401(k) をタップする前に、支払い計画を立ててみてください。
401(k) ハードシップの撤回に続いて
以前は、401(k) 苦難の撤退を行った後、401 か月間は 1(k) プランに拠出できませんでした。 2020 年 401 月 XNUMX 日をもって XNUMX か月の休止期間は終了します。ハードシップの引き出し額を返済することはできませんが、その年の XNUMX(k) の最大許容拠出限度額まで引き続き拠出することができます。
IRAの苦難の撤回に耐えられますか.
IRS は、少なくともこの形式では、IRA からの苦難の引き出しを許可していません。 IRA からいつでもお金を引き出すことができますが、10 歳半未満の場合は 59% のペナルティがあります。 この規則には例外があります。IRA から資金を引き出して、特定の教育費を支払うか、最初の家を購入することができます。
2023年に401(k)ハードシップの撤回でいくら借りることができますか.
2023年の早期配布を可能にするプランでは、記載された費用をカバーするために必要なものだけを借りることができます. 通常の状態では、金額の 50% または $50,000 まで引き出すことができます。 CARES Act ローンを利用していた場合、借金の 100%、つまり $100,000 まで借りることができました。 この制限は、IRA、403(b)、およびその他の 401(k) など、すべての税制優遇の退職貯蓄ビークルに適用されます。
401(k)苦難の代替案 2023年に撤回予定
新型コロナウイルス関連の早期減税はすでに日が暮れていますが、次のような他のオプションを検討することをお勧めします。
- 日常生活費の削減
- 無利息のクレジットカードへの費用の転送
- 緊急資金、証券口座、またはその両方を使用する
- 401(k) ローンの取得
苦難の撤退を証明する必要がありますか?
401(k) (k) から撤回するために苦難を示す必要はありません。 言い換えれば、雇用主にあなたの苦難の証拠を提供する必要はありません。 苦難を証明する書類や請求書は保管しておく必要があります。
雇用主は困難な撤退を承認する必要がありますか?
これはあなたの会社の 401(k) に似ており、ハードシップ ディストリビューションと呼ばれます (通常、退職後に取得されます)。 内国歳入庁は、従業員は緊急時に 59.5 歳になる前にのみこのお金にアクセスできると述べており、プラン管理者は同意を与える必要があります。
Hardshipの引き出しは入手が難しいですか？
困難な撤退を計画ローンと比較することはできません. 引き出しは入手が難しく、支払うのに費用がかかる可能性があります。 401(k) の主な目的は、黄金時代に経済的安定を提供することです。 それまでは、絶対に必要な費用を賄うための最後の手段としてのみ使用してください。
家賃を支払うためにハードシップ撤退をすることはできますか?
401(k) プランでは、困難な状況に陥った場合に貯蓄から早期に引き出すこともできますが、常にそうとは限りません。 差し押さえを避けるために、401(k) からお金を引き出すことはできますが、アパートの保証金を支払うためにお金を引き出すことはできません。
困難な撤退について嘘をついたらどうなりますか.
これらの行為に基づいて、被告は、電信詐欺、虚偽の陳述、および法的手続きにおける重要な事実の隠蔽で起訴されます。
ハードシップの撤退に対して、どれくらいの税金を支払わなければなりませんか?
苦難の分配として受け取った以前に課税されていない資金は、所得税の対象となります。 また、10 歳半以上であるか、別の例外に該当する場合を除き、追加の 59% の税金を支払う必要がある場合があります。 苦難の分配金を受け取った後、最大 XNUMX か月間はアカウントに寄付できない場合があります。
困難な撤退のペナルティをどのように回避しますか?
ある人が医療費をカバーするために苦難の撤退を行った場合、未払いの適格な医療費が調整された総収入の 10% を超えない場合、10% のペナルティを回避できます。
結論は、
可能であれば、困難な撤退を避けてください。 苦難とは、単にそれが何であるか、つまり苦難です。 それはあなたが予期したものではありません。 多くの場合、それは緊急事態または重大な状況であり、他のすべてのオプションを使い果たした可能性がありますが、残っている場合は最初にそれらを使い果たします.
苦難の撤退に関するよくある質問
苦難の撤退を取ることで罰せられますか?
困難な出金として出金した金額に課税されます。 通常の所得税に加えて、10% の罰金を支払う必要があります。
困難な撤退にはどのような証拠が必要ですか？
従業員の差し迫った深刻な経済的必要性を証明する財務情報または証拠。 保険請求書、エスクロー書類、埋葬費用、銀行取引明細書、およびその他の書類が含まれる場合があります。
苦労していくら引き出せますか？
2020 年、CARES 法は、COVID 関連の費用に対して最大 100,000 ドルの引き出しを許可し、10% の早期引き出しペナルティはありませんでした。 CARES 法では、XNUMX 年間にわたって納税を行うことも認められました。
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