税金詐欺。 それは単なる判断ミス以上のものです。 税金詐欺にはいくつかの種類があり、すべて罰則があり、適切な支援と監督がなければ、些細な問題でも簡単に手に負えなくなります。 内国歳入庁は、不正な納税申告書またはその他の書類の提出を非常に深刻に受け止めています。 その調査で重要な情報が明らかになった場合、民事訴訟は刑事税務調査官に照会されることがあります。 逮捕や税金関連の刑事告発が行われる可能性があります。
したがって、脱税の罪を軽視しないことが重要であり、おそらくこれは、それをよりよく理解するのに役立つでしょう.
税金詐欺とは？
脱税は間違いではありません。 税金の支払いを避けるための意図的な試みです。 税金詐欺の主張の基本は、被告人が税金の支払いを避けるために故意または故意に行動したことです。 所得税の申告を怠ったり、偽の申告書を作成したりすることは、その XNUMX つの例です。
100,000 つの誤りに対する罰則は深刻に見えるかもしれませんが、脱税の有罪判決に対する罰則ははるかに厳しいものです。 申告を怠った場合、最長で 250,000 年間の懲役と XNUMX 万ドルの罰金が科される可能性があり、脱税を試みると、最長で XNUMX 年間の懲役と XNUMX 万ドルの罰金が科される可能性があります。
IRS はどのように税金詐欺を判断しますか?
IRS によると、税金詐欺は「申請および/または申告に関連して、意図的かつ重大な虚偽の陳述または偽の書類を提出すること」と定義されています。 この結論に到達するために、捜査官は以下を含むがこれらに限定されない詐欺の兆候を探します。
- 収入の過小報告
- 架空の社会保障番号の使用
- 文書改ざん
- 故意に納税を怠る
これらの頻繁な指標が欠落している場合、IRS は通常、過失の結果として意図しないエラーが発生したと考えます。 これは通常、税金詐欺の刑事責任にはなりませんが、税金に誤りがあると、過少支払いの 20% に相当する正確性に関連したペナルティが発生する可能性があります。
この罰則が科せられると、誰もが不意を突かれる可能性があるため、IRS に提出する前にすべての税務情報を再確認することが重要です。 特に誤って脱税で起訴されたと思われる場合は、弁護士を依頼する権利があることを覚えておくことも重要です。
脱税を理解する
税金詐欺は、納税申告書のデータの意図的な不実表示または省略として定義されます。 米国の納税者は、自発的に納税申告書を提出し、正しい金額の所得税、雇用税、売上税、物品税を支払う法的義務があります。
情報を偽ったり、隠したりしてこれを行わないことは違法であり、脱税に相当します。 内国歳入庁の犯罪捜査 (CI) ユニットは、脱税を調査します。 税金詐欺は、納税者が以下を持っていることが示された場合に明白であると言われています。
- 彼は故意に所得税の申告書を提出しなかった。
- 彼は、税金の控除または控除を不正に請求するために、自分の業務の真の状況を偽って伝えました。
- 彼は故意に納税義務を怠った.
- 虚偽の申告書を作成して提出しました。
- 受け取ったすべてのお金の報告を意図的に省略した
脱税を行った企業は、次のような行為を行う可能性があります。
- 故意に給与所得税の申告を怠る
- 従業員への現金支払いの一部または全部を故意に報告しない。
- IRS に資金を報告しない外部の給与計算機関を採用します。
- 従業員の給与から連邦所得税または FICA (連邦保険拠出金) を控除していない
- 源泉徴収された給与税の報告と支払いの不履行。
税金詐欺と過失または回避
たとえば、納税義務を最小限に抑えるために存在しない扶養家族の免除を主張することは明らかに詐欺ですが、長期のキャピタルゲイン率を短期の収益に適用することは、それが過失であるかどうかを立証するためにさらに調査される可能性があります. 過失に起因するエラーは意図的ではありませんが、IRS は過少納付の 20% で過失のある納税者を罰することがあります。 ライオネル・メッシをはじめ、世界中の著名人が脱税を行っています。
米国の税制は複雑な税規則と法律をまとめたものであるため、多くの税務申告者は愚かな間違いを犯しがちです。
租税詐欺は、税金の抜け穴を合法的に利用して納税義務を軽減する租税回避とは異なります。 脱税は法律の直接的な違反ではありませんが、税法の一般的な精神を損なう可能性があるため、税務当局はそれに眉をひそめています。
税金詐欺の種類
＃1。 所得税の故意の不払い
内国歳入庁によると、納税者の約 XNUMX 人に XNUMX 人が何らかの形で税規則を順守していません。 連邦機関の推定が正しければ、税関連の逮捕者数は現在よりも大幅に増えるはずです。
IRS は所得税詐欺と過失を区別しています。
税金詐欺は、税金の支払いを回避したり、IRS を欺いたりするための意図的な試みです。 税金詐欺は、個人または企業が故意に次のいずれかに関与した場合に発生します。
- 故意に税金を払わない
- 故意に連邦所得税申告書を提出しなかった
- すべての収益を報告しない
- 虚偽または不正な請求が行われている
人は間違いを犯します。
言うまでもなく、税法は長くて複雑であり、解釈するために雇われた会計士でさえ、理解するのが事実上不可能な場合があります。 この点に関して、IRS は、誤りが発生すること、および B が実際に適用されたときに人々がコードについて A を想定する可能性があることを認めています。
詐欺やその他の犯罪行為の証拠がない場合、IRS は通常、申告書に誠実な過ちを犯したと推定します。 ただし、偶発的なエラーでも納税者に 20% のペナルティが課せられる可能性があるため、当局が許す準備ができている程度の問題です。
IRS が、意図しない誤りが意図的な欺瞞の試みであると考える例は確かにあります。 場合によっては、納税者は懲役刑を含む厳しい罰則に直面する可能性があります。 多くの人々は、IRSとの紛争を処理するために、熟練した税法弁護士の支援を求めます. 特定の状況での交渉は、刑事告発を必要とせずに問題の解決につながる可能性があります。 他の国では、法廷での積極的な代表が必要です。
＃2。 軽率な納税申告書の提出
米国を偉大にしている多くのことの XNUMX つは、政府の公式政策と矛盾する意見であっても、私たちの考えを表明する権利です。 たとえば、連邦所得税は違憲であり、憲法の多くの改正に違反していると主張する人がいます。
議論するのは自由ですが、所得税の支払いを拒否することはできません。 IRS によると、所得税が違法で不道徳で違憲であると信じている人の中には、明確で説得力のある人もいるため、誘惑に負けて「不合理でばかげた主張」で申告書を提出し、支払うべき税金の支払いを避ける人もいます。
返品を提出すると、トラブルが発生する可能性があります。
あなたが訪れた本やウェブサイトでの議論がどれほど公平に聞こえたとしても、IRSはほぼ確実に以前にそれを聞いて、法廷に持ち込んで勝った. 実際、「根拠のない議論」で法廷の時間を無駄にする者への制裁は厳しくなっている。
連邦政府の職員だけが所得税の対象である、申告書を提出することは任意である、または連邦準備制度のノートは所得ではないと主張することができます.反税の議論は延々と続きます.正確な所得税申告書.
その他の種類の脱税
IRS の Criminal Investigation (CI) ユニットは、税金詐欺、税金関連のマネー ロンダリング、および合法的な企業がさまざまな詐欺手段を通じて得た不正な収益を調査します。 CI が追求する犯罪には、次のようなものがあります。
＃1。 従業員および給与税の脱税:
給与税の問題はかなり一般的です。 IRS は、従業員数の過少報告、給与税 (連邦失業、社会保障、源泉徴収税) の徴収、IRS への支払いの失敗、テーブルの下で従業員に現金で支払うなど、さまざまな戦術を追求しています。
ほとんどの人は、虚偽の所得税申告書を提出すると、税務訴訟につながる可能性があることを認識しています. 個人および税務申告者は、還付詐欺を犯しており、場合によっては、 個人情報の盗難 未収税の還付を受けるために。 これは、偽りの控除、免除、事業費の領域でもあります。
＃2。 濫用的な税スキーム:
FBAR や FATCA などの規制報告書を提出しない米国の納税者は、IRS による刑事税務調査に直面する可能性があります。 秘密主義国の成長に伴い、裕福な個人は、オフショアのタックスヘイブンによって提供されるより大きな匿名性を求める可能性があります. 濫用的なタックスプランと、オフショアの税源を合法的に利用しようとする無知な人物によって採用された税の代替案との間の境界は、しばしばぼやけています。
税金詐欺や脱税を犯した場合、IRS が関与する可能性があります。 しかし、IRS は現在、資金不足と人手不足であることを心に留めておいてください。 意図は、あらゆる税法違反の重要な部分です。 滞納納税者との民事協定を結ぶことは、その同じ納税者に刑事違反で有罪判決を下すことを試みるよりも、時間と費用が少なくて済みます。
納税者詐欺
IRS は、税理士を犯罪で起訴することがよくあります。 税金詐欺は、特に依頼人が偽の納税申告書が提出されたことを知っていた、または知っているべきだった場合、被告人とその依頼人の両方にとって重大な犯罪です。 最近の IRS の XNUMX つの訴追を次に示します。
ノースカロライナ州シャーロットの女性は、「偽の納税申告書の作成を支援し、支援した」ことを認めました。 女性は、経費の水増し、虚偽の控除額のでっち上げ、存在しない学校の単位の請求など、最も一般的な種類の税務準備詐欺を認めました。 彼女の行動の結果として IRS に失われた税金の額は 500,000 万ドルと推定され、彼女は最大 XNUMX 年の懲役、保護観察、返還、および罰則に直面しています。
ロードアイランド州の男性も同様に、2011 年から 2015 年にかけて偽の納税申告書を提出する傾向があったため、同様の結果を被りました。被告人は、ノースカロライナ州の税理士と同様に、不正な控除を発明し、費用を膨らませることによって、クライアントの還付小切手を増やそうとしました。 彼はまた、慈善寄付を膨らませ、住宅ローンとエネルギー改善控除を偽造しました。
より大きな規模では、IRS は南フロリダの XNUMX 人の税務申告書作成者を閉鎖しました。彼らは現在、IRS とその顧客を欺く役割を果たしたとして、差し止め命令とキャリアの恒久的な喪失に直面しています。 税務準備ビジネスは、クライアントが受け取る還付額を最大化するために、上記と同じタイプの戦略を使用して、クライアントの納税申告書の控除額と費用を膨らませました. 還付金が届くと、納税者は被害者の知らないうちに超過分をポケットに入れました。
脱税被害者への対応
あなたまたはあなたの知っている人が、税金関連の個人情報の盗難の被害者になった場合、次の予防策を講じることができます。
- すぐにIRSに連絡してください。 通知が来たらすぐに対応してください。 また、800-908-4490 で IRS に電話して、納税口座と社会保障番号を確保することもできます。
- IRS ID 盗難宣誓供述書に記入して返送します。 IRS Document 14039, Identity Theft Affidavit は、IRS の Web サイトで入手できる入力可能なフォームで、税金を電子申告しようとして、重複申告のために拒否された場合に記入する必要があります。 記入して印刷し、紙の納税申告書に添付して、すべて IRS に郵送します。
- 税金を払い続けてください。 税金関連の個人情報の盗難が疑われる場合でも、通常の税金を引き続き支払い、紙で納税申告書を提出してください。
- FTCに連絡してください。 IRS との連携を開始するためにできることをすべて行ったら、FTC に連絡し、identitytheft.gov を通じて苦情を申し立てます。
- あなたのクレジットファイルに詐欺の警告を入れてください。 信用報告書に詐欺の警告を表示するには、XNUMX つの主要な信用調査会社 (Equifax、Experian、または TransUnion) のいずれかに連絡してください。
残念ながら、これらの予防策をすべて講じた後でも、詐欺師はあなたの身元を盗んで使用することができ、毎年新しい税金詐欺が発生しています.
個人が税金詐欺について知っておくべきこと
税金詐欺は大きな問題です。それは、公平な分担税を支払わないことが道徳的に間違っているという理由だけでなく、違法であるためでもあります。 IRS やその他の税務当局から詐欺行為を行おうとすると、厳しい罰則や懲役刑に処せられる可能性があります。
法的に支払うべき金額よりも少ない金額を支払うことは、税控除対象口座への退職金を増やすなど、合法的で賢明な減税の決定を下すことと同じではないことに注意してください。
税金を申告する時期が来たら、税の専門家に相談するか、税務ソフトウェアを使用して、合法的な税額控除と税額控除をできるだけ多く取得することをお勧めします。 ただし、収入を過少申告するなど、詐欺行為を助長するような人との取引は避けてください。
税金詐欺はどれほど深刻ですか？
脱税は、罰金や懲役刑につながる重大な犯罪です。 個人は、最高で 100,000 ドルの罰金と、脱税の罪で XNUMX 年の懲役刑に処せられます。
税金を払っていないために刑務所に行くことはできますか.
税金を払っていない人のための「債務者刑務所」などというものはありません。 IRS が詐欺または回避の疑いがある場合、民事詐欺の罰則を課す場合があります。 これらの罰金は、支払うべき税金の 75% で計算されます。
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参考文献
