社会的安定は、何百万人ものアメリカ人の経済的安定の礎です。 これには、年金受給者、身体障害者、死亡または障害者となった従業員の親族が含まれます。 61 万人のアメリカ人が社会保障から毎月の給付を受けており、約 169 億 XNUMX 万人が社会保障制度に税金を納めています。 家族の XNUMX 人に XNUMX 人が社会保障からお金を受け取っています。 社会保障税、社会保障退職年齢、および配偶者給付について詳しく知るために読んでください。
社会保障の大部分は、従量課金制です。 その結果、今日の労働者がプログラムに貢献している社会保障税のために、受益者は毎月の支払いを受け取ります。 社会保障は、「前払い」の企業年金とは対照的に、賦課方式です。 事前積立型の退職プランでは、事前にお金が貯められます。 これは、現在の従業員が退職したときに支払われるようにするためです。 会社が破産を申請したり、業務を停止したりした場合に従業員を保護するために、プライベートプランには事前に資金を提供する必要があります。
米国で最大の政府の社会保険プログラムは社会保障です。 大多数の人々は社会保障を退職としか結びつけませんが、それはまた、身体障害者やその他の脆弱な状況にあるアメリカ人のための社会的セーフティネットを提供します.
Center on Budget and Policy Priority によると、22 万人以上のアメリカ人が社会保障なしで貧困の中で生活することになり、そのうち約 1 万人が 18 歳未満の子供です。
社会保障給付の計算に使用される計算式は、「平均インデックス月収」です。 この平均は、労働者の 35 年間の賃金の指標です。 この平均を使用して、一次保険金額 (PIA) を決定する式を使用します。 個人に支払われる給付は、PIA に基づいています。
全国平均賃金指数は、PIA 式が考慮に入れる平均賃金レベルの変化を決定します。 退職給付の計算方法を示すために、例を作成しました。
社会保障給付の種類は次のとおりです。
＃1。 年金給付
退職金の受給開始年齢によって受給額が異なります。 70 歳で受けると、受給資格の 62% を受け取ることができます。66 歳から 67 歳までの完全退職年齢 (FRA) は、生まれた年によって異なりますが、100% の受給資格があります。 124 歳まで待てば、支払いは PIA の 70% に増加します。
＃2。 その他の利点
場合によっては、退職者の被扶養者が月額給付の対象となる場合があります。 これらには、22 歳になる前に障害を負った成人の子供、未成年の生物学的および養子縁組の子供が含まれます。 62 歳以上の現在および一部の過去の配偶者も、配偶者給付を受けることができます。
配偶者として受け取ることができる最高額は、配偶者が受け取っている額の 50% であり、それがあなた自身の収入履歴に基づいて適格である額を超えている場合に限ります。 団塊の世代と若い世代のカップルは通常、扶養配偶者としてよりも多くの給付を受ける資格を得るのに十分な仕事をしているため、これはますます珍しくなっています.
＃3。 相続のメリット
亡くなった社会保障加入者の扶養家族は、毎月の遺族給付を受ける資格があります。
これらの適格な扶養家族は、次のもので構成されます。
- 幼児
- 22歳になる前に大人になって不自由になった子供たち
- 50 歳以上の未亡人は、配偶者の死後 XNUMX 年以内に行動不能になった。
- 60歳以上の未亡人
- XNUMX歳未満の子供を持つ寡婦
- 故人から毎月の支援の半分以上を受け取った高齢の両親。
誤解を招く用語にもかかわらず、これらの扶養家族は死亡一時金の受給資格もあります。 1955 年以来、一括払いは同じ 255 ドルのままです。
＃4。 障害者給付
慢性的な病気やけがをしていて、残りの人生であらゆる種類の仕事をすることができず、少なくともXNUMX年続くと予想される人は、障害給付の対象となります。
この要件は、多くの民間障害保険よりも厳しいものです。 現在の職務を遂行できなくなった場合に、給付を受けることができます。 障害給付の申請が承認された場合は、完全な退職年齢と同じ額を受け取ることができます。
あなたの未成年の子供と配偶者も、あなたの収入履歴に基づいて、補助障害給付を受ける資格がある場合があります。 これは退職金と同じです。
過去 20 四半期のうち 40 四半期をカバーしている必要があります。 この補償範囲は、XNUMX 分の XNUMX の補償要件に加えて、障害給付の資格を得るために、過去 XNUMX 年間のうち XNUMX 年間の就労に相当する必要があります。
1983 年に議会が可決した法律の結果として、社会保障の完全給付退職年齢は着実に引き上げられています。初期の社会保障退職給付は、最初は 62 歳で利用可能になり、最大給付額の 80% まで恒久的に減少しました。 歴史的に、完全給付年齢は 65 歳でした。1955 年生まれの個人の場合、完全給付年齢は現在 66 歳 2 か月です。 67年以降生まれの人は1960歳まで徐々に増えていきます。 早期退職金は 62 歳まで提供されますが、大幅に縮小されます。 62 歳で開始された給付は、70 歳で完全給付が開始されると、全体の給付の 67% に減額されますが、65 歳で開始される社会保障退職給付は、完全な給付の 86.7% に減額されます。
退職を遅らせるための金銭的インセンティブが存在します。 給付金が標準退職年齢の 70% になる最新の請求年齢 132 歳まで、2017 年に完全給付年齢 (66 歳 2 か月) に達した人は、毎月 8 か月の給付金を受け取ります。受給を待っている年ごとに % 高くなります。 70 歳で請求される給付は、遅延のために 24% 高くなります (完全な給付が 67 歳に達したとき)。 退職者が 70 歳まで給付を受け始めるのを待った場合、2017 年の月額上限は 3,538 ドルです。
連邦保険拠出法 (FICA) は、すべての雇用者が社会保障税を含む XNUMX つの課税を差し控えることを義務付けています。 メディケア税は別です。 追加のメディケア税も FICA によって義務付けられていますが、これは一定のしきい値を超えている人に限られます。
自営業者は通常、所得税と自営業税 (SE 税) の両方を支払う必要があります。 SE税として知られる社会保障およびメディケア税は、主に自営業者に適用されます。 これは、ほとんどの従業員の給料から差し引かれる社会保障税とメディケア税に匹敵します。 「自営業税」というフレーズが使用される場合は常に、通常、社会保障税とメディケア税のみを指し、他の税 (所得税など) は指しません。
ほとんどの従業員、雇用主、および自営業者は、社会保障税を支払う必要があります。 これは、連邦プログラムをサポートするための総賃金の一部です。 社会保障税は、いくつかの納税者カテゴリに対して免除されます。 雇用主は、各従業員の給与から適切な額の社会保障税を差し引く責任があります。 また、期限内に連邦政府に送付する責任もあります。 そうしないと、重大な影響が生じる可能性があります。
賃金ベースの上限がある唯一の税は社会保障です。 課税対象となるその年の最高賃金は、「賃金基準限度額」として知られています。 社会保障賃金の現在の最高賃金に関する情報については、Publication 15 の「What's New」を参照してください。
雇用主は、社会保障カードに記載されているとおりに、各従業員の名前と SSN を正確に記録しなければなりません。 従業員は、カードの名前が間違っている場合、SSA に更新されたカードを要求する必要があります。 従業員が変更された名前が記載された改訂された社会保障カードをあなたに提示するまで、従業員の給与を以前の名前で報告し続ける必要があります。
退職した労働者の配偶者または元配偶者には、社会保障の配偶者給付を通じて毎月の支払いが与えられます。 退職した労働者の社会保障基本退職金または障害給付金の最大 50% を配偶者に支払うことができます。
このシナリオで退職した従業員の場合、配偶者を配偶者給付に登録しても、退職給付が減額されることはありません。 代わりに、あなたの退職給付に加えて、あなたの配偶者も社会保障給付を受けます。
社会保障の配偶者給付を説明する際には、いくつかの仮定が必要です。 既婚または離婚したペアの一方の配偶者だけが社会保障の退職金または障害給付を受ける資格がある場合、または一方の配偶者が他方よりもはるかに多額の支払いを受ける資格がある場合、配偶者給付は最も有利になるように設計されています。
社会保障配偶者給付は、退職給付または障害給付を受ける資格のある労働者の現在および以前の配偶者の両方が利用できます。
退職した労働者の配偶者が 62 歳になると、その配偶者 (退職した労働者) が退職金または障害給付を受けている限り、配偶者は社会保障配偶者給付の対象となります。
婚姻期間が10年以上で元配偶者が独身の場合、62歳で配偶者給付の対象となります。離婚がXNUMX年以上前に行われた場合の利益。 現在の配偶者の給付受給資格は、元配偶者に支払われる配偶者給付の影響を受けません。
職歴に基づいて社会保障退職給付の資格があるかどうかに関係なく、退職した労働者の現在または以前の配偶者は配偶者給付を受けることができます。 配偶者が適格である場合、配偶者給付の額は、資格のある勤務ベースの退職給付を考慮に入れます。
配偶者の死などの出来事は、あなたの給付に影響を与える可能性があります。 あなたの夫が受け取っていた全額と同額の社会保障生存者の支払いが利用できる場合があります。 生存している配偶者は、年齢に基づいて社会保障給付を受けることができ、給付は退職年齢の間に利用可能になります。
生存している配偶者は、自分の利益の代わりにより大きな利益を受け取ることを選択できます。 これは、死亡した配偶者への利益がより高い場合に発生する可能性があります。 あなたが離婚していて、元配偶者が亡くなっていて、あなたが60歳以上の場合でも、遺族給付を受ける資格があるかもしれません。 資格を得るには、婚姻期間が少なくとも XNUMX 年続いている必要があります。
配偶者の死後に再婚する場合、メリットはさまざまです。 60歳になる前に再婚すると、死亡した配偶者や死亡した元配偶者の記録に基づく給付を受けることができなくなります。
60歳以上で結婚する場合、選択肢があります。 亡くなった配偶者または元配偶者の記録は、遺族給付を得るために使用される場合があります。 70 歳になるまで、給付額を増やすことができます。 給付金が遺族給付金を上回る場合は、その時点で給付金の受け取りに切り替えることができます。
受給資格を得るには、被保険者の XNUMX 分の XNUMX の社会保障制度に「保険料」を払い、働いていなければなりません。 これは、生涯で約 XNUMX 年間の労働に相当します。
カバレッジの 2023 分の 1,640 を取得するために必要な金額は、時間の経過とともに増加していますが、それでもかなり控えめです。 XNUMX 年に四半期を稼ぐには、少なくとも $XNUMX を稼ぐ必要があります。 毎年の最大収益は XNUMX 四半期です。
これは、社会保障給付の支払いが少額であっても、何らかの給付を受ける資格があることを意味します。 これは、人生の少なくとも 6,560 年間で、年間少なくとも $XNUMX を稼いでいる場合のみです。
親または配偶者が支払った金額に応じて給付を受ける扶養家族の子供と配偶者を除き、社会保障から受け取る金額は、生涯を通じてシステムに支払った金額によって異なります。
SSA.gov で My Social Security Account を作成すると、寄付の完全な概要を表示できます。 また、一次保険金額 (PIA) と、ご家族が受給できる可能性のある潜在的な給付を表示することもできます。
SSA の計算によると、2010 年以降、不法就労者は社会保障に年間少なくとも 13 億ドルを支払っていますが、給付を受ける権利はありません。 人々は、米国市民、永住者、または移民ステータスのために法的に社会保障番号の資格を持っている必要があり、システムに働いて貢献している必要があります。
社会保障理事会の 2034 年年次報告書によると、退職、障害、およびその他の社会保障の支払いに使用される信託基金の余剰分は、2023 年までに尽きるでしょう。
社会保障に納付した労働者の家族は、そうしなくても給付を受けることが法的に許可されている唯一の個人です。 資格のある労働者の収入履歴に基づいて、非就労の配偶者、元配偶者、および子供は、配偶者、遺族、または子供の給付を受ける資格がある場合があります。
社会保障局によると、66 年から 1943 年の間に生まれた場合、完全な退職年齢は 1954 歳です。 仮に毎月 1000 ドルの退職金が 25 歳で請求を提出した場合、62% 削減されます。これにより、750 ドルしか残りません。 毎月 500 ドルの配偶者給付は 350 ドルに削減されます。
雇用主と従業員はそれぞれ、6.2 年の 160,200 ドルの課税限度額まで給与の 2023% を拠出しますが、自営業者は 12.4% を拠出します。 OASI と DI の場合、給与税率は法律で定められており、特定のしきい値までの所得に適用されます。
まとめ
フランクリン デラノ ルーズベルト大統領の最も顕著な功績の 1935 つは、71 年の社会保障制度の確立です。約 XNUMX 万人の受益者がいるこのプログラムは、大多数のアメリカ人にとって退職後の主力であり続けています。
給付額は、収入や職歴によって異なります。 退職した労働者に加えて、生存している配偶者、子供、両親、障害のある労働者、およびその家族など、他の人々も給付を受ける権利を有する場合があります。
平均的な退職者は年間約 20,000 ドルしか支払われないため、退職後の収入源としてこのプログラムに頼るべきではありません。 退職後の資金源を追加することが重要です。 個人退職口座 (IRA)、401(k) や 403(b) などの雇用主が後援するプラン、およびその他の貯蓄や投資は、利用可能な代替手段の一部です。
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参考文献
