健康貯蓄口座 (HSA) は、現在および将来の経済的利益をもたらす可能性があります。 HSA は、適格な医療費のために税引き前の現金を貯めるために使用できるだけでなく、実質的な退職金を提供することもできます。 ここでは、HSA の仕組みと FSA との違いについて知っておく必要があることをすべて説明します。
HSA とは何ですか?
健康貯蓄口座 (HSA) は、対象となる医療費を貯蓄するために、免責金額の高い健康保険 (HDHP) を持っている人のために、またはその人によって設定された税制優遇口座です。 アカウントへの寄付は、個人またはその雇用主によって行われ、毎年一定の金額に制限されています。 拠出金は投資され、医療、歯科、眼科医療、処方薬などの適格な医療費の支払いに使用できます。
HSA はどのように機能しますか?
前述のように、HDHP の人は HSA を開くことができます。 HDHP の人は HSA の対象となる場合があり、XNUMX つが組み合わされることがよくあります。 HSA の資格を得るには、納税者は内国歳入庁の適格要件 (IRS) を満たす必要があります。 資格のある人は、次のような人です。
- 認定 HDHP を持っている
- 他の健康保険に加入していない
- メディケアの受益者ではありません。
- 他人の納税申告書に依存していると主張されていない
2022 年の HSA の最大拠出額は、個人で 3,650 ドル (3,850 年で 2023 ドル)、家族で 7,300 ドル (7,750 年で 2023 ドル) です。 年間の拠出制限は、雇用主と従業員の両方が拠出する合計金額に適用されます。 課税年度末までに 55 歳以上の人は、HSA に追加で 1,000 ドルのキャッチアップ拠出を行うことができます。
一部の金融機関は、HSA を開くこともできます。 寄付は現金で行う必要がありますが、雇用主が後援するプランは、個人とその雇用主が共同で支援することができます。 家族などの他の人は、適格な個人の HSA に貢献できます。 資格条件を満たしていれば、自営業者または失業者も HSA に貢献できます。
初めてメディケアに登録する人は、HSA に拠出する資格がなくなります。 ただし、以下で説明するように、対象となる医療費については非課税の分配を受けることができます。
2020 年のコロナウイルス支援、救済、および経済的安全保障 (CARES) 法は、市販薬およびその他の特定の健康関連製品に HSA マネーを使用することを承認しました。 どの費用が対象となるかについて混乱しているプラン参加者は、HSA 管理者または薬剤師に相談できます。
HSA の利点は何ですか?
健康貯蓄口座 (HSA) には、次のような多くのメリットがあります。
- お金は非課税で入ります。 HSA への寄付は税引き前に行われるため、すぐに節約できます。 HSA への拠出も税控除の対象となります。
- お金は非課税で出てきます。 HSA を使用すると、適格なヘルスケアの購入を非課税にすることができます。 購入は、ヘルスケア デビット カード (HSA に含まれている場合)、ACH、オンライン請求書払い、または小切手を使用するか、またはポケットから支払い、HSA から払い戻すことにより、HSA アカウントから直接行うことができます。
- 非課税の利息を獲得します。 HSA貯蓄で得られる利息は非課税です。 他の貯蓄口座とは異なり、HSA で発生した利子は、適格な医療費に使用された場合、課税所得ではありません。
- HSA残高は、毎年繰り越すことができます。 HSA は、柔軟な支出口座 (FSA) とは異なり、「使うか失うか」の口座ではありません。 残高は年々増加する可能性があります。
- HSAファンドを投資することができます。 HSA によっては、HSA を利付口座、ミューチュアル ファンド、株式、または債券に投資できる場合があります。
- HSA を利用して、退職後の貯蓄を補うことができます。
- 65 歳を超えると、理由の如何を問わず、HSA から資金を受け取ることができます。
HSA の欠点
最も明白な欠点は、HDHP の資格を得る必要があることです。 また、免責額の高いプランを持っているか、保険料を引き下げるか、または免責額が高く、税制上の優遇措置を受けるのに十分なほど裕福である必要があります。
自分自身の HSA に資金を提供する人は、給与天引きによって、または直接的に、HDHP 控除額のかなりの割合をカバーするのに十分な金額を確保できるはずです。 HSA に預ける十分なお金を持っていない人は、高額の控除額が難しいと感じるかもしれません。
HSA には、寄付、引き出し規則、分配報告、および維持が困難な可能性のある記録管理の負担に関する提出要件もあります。
HSA口座を開設するにはどうすればよいですか?
HSA を開くには、雇用主の人事部に連絡して、HSA を提供する金融機関と関係があるかどうか、または推奨できるかどうかを確認してください。 保険会社が HSA アカウントを提案または提供する場合もあります。
HSA はほとんどの主要な金融機関から入手できるため、銀行を通じて開設できる場合があります。 アカウントの維持のために支払われる手数料がある場合は、その手数料を必ず理解してください。 QHDHP に登録されており、Medical Mutual HSA を選択している Medical Mutual メンバーには、毎月の管理費は課されません。
免責額の高い適格な健康保険に加入し、どこに口座を設定するかを決めたら、申請手続きを完了して口座に資金を入金できます。
HSA で何を支払うことができますか?
HSAは、さまざまな医療費をカバーするために使用できます。 IRS は、対象となる医療費のリストの一部を提供しています (IRS セクション 213 に基づき、Publication 502 に記載されています)。
- 健康保険の免責額・自己負担金・共済
- 処方薬
- ブレース、ブリッジ、クラウン
- メガネとレーシックの眼科手術
- いくつかの心理的および精神医学的治療
- 高齢者向けサービス
- 医療目的の交通機関および宿泊施設
- COBRA およびその他の医療保険料
HSA 貢献ガイドライン
HSA への拠出金は、会計年度内に使用または撤回する必要はありません。 代わりに権利が確定し、未使用の拠出金は翌年に繰り越すことができます。 さらに、HSA は譲渡可能です。つまり、従業員が転職した場合でも、HSA を保持できます。
HSA プランは、口座名義人の死亡時に生存する配偶者に非課税で譲渡することもできます。 選択された受益者が口座所有者の配偶者でない場合、その口座は HSA とは見なされなくなり、受益者は口座の公正な市場価格から、死亡から XNUMX 年以内に被相続人が口座から支払った適格な医療費を差し引いた額に課税されます。 .
HSA対FSA
多くの人が、健康保険を選択する際に、医療費を節約するための最善の方法は何かと尋ねます。 HSA を使用する必要がありますか、それとも FSA を使用する必要がありますか? または、おそらくXNUMXつのブレンドですか？
これは、HSA と FSA の入門書で、あなたとあなたの家族にとってどちらが最適かを判断するのに役立ちます。
HSA と FSA: 一般的な概要
医療貯蓄口座 (HSA) と柔軟な支出口座 (FSA) の両方を使用すると、課税される前に医療費を支払うことができます。 対象となる医療費の支払いに使用された場合、引き出しも非課税です。 これにより、医療費を支払うためのより多くのお金を利用できるようになります。
たとえば、連邦所得税が 22% の人は、給与天引きによって FSA または HSA に支払われる 30 ドルごとに XNUMX% 以上の税金 (連邦所得 + FICA + おそらく州所得) を節約できる可能性があります。
雇用主は通常、給付パッケージの一部として HSA と FSA を提供しますが、雇用、配偶者の会社、民間保険、または保険市場を通じて HSA の対象となる健康保険を持っている場合は、自分で HSA を開くことができる場合があります。 このような状況では、これらの拠出金はメディケアと社会保障の税控除対象外になる可能性がありますが、毎年の納税申告書から HSA の支払いを差し引くことができます。
HSA と FSA: 主な違い
共通点は別として、FSA と HSA はいくつかの重要な点で異なります。
＃1。 未使用のHSA資金は繰り越すことができます。
HSA を使用すると、無期限に資金を繰り越すことができ、資産を毎年確実に利用できます。 これにより、XNUMX 年間に費やすことができる以上の寄付をすると、生活が楽になります。お金がなくなる前に、バンドエイドや眼鏡を急いで購入する必要はありません。 それでも、退職後に発生すると予想されるものなど、将来の多額の医療費を節約するのに特に役立ちます.
一方、FSA は「使うか失うか」であることがよくあります。 これは、新しい給付年度が始まると、前年度からアカウントに残っている金額を失う可能性があることを意味します. 一部の雇用主は、未使用の債務の一部を繰り越すことを許可したり、猶予期間 (通常は最大 2.5 か月) を提供したりする場合があります。 会計年度末に FSA の一部を繰り越せるかどうかについては、あなたの金融機関に確認してください。
＃2。 お金を HSA に入れることができます。
FSAとは異なり、HSAに投資することで資金を増やすことができます。 これにより、複利を利用するように財政を構築することができます。 貯蓄を毎年繰り越す柔軟性と組み合わせると、対象となる医療費を節約できる場合があります。 Fidelity Retiree Health Care Cost Estimate によると、65 歳の平均的な退職カップルは、315,000 年までに退職後の医療費を賄うために、約 2022 ドル (税引後) の節約が必要になる可能性があります。
HSA には、好きなだけ投資することも少なく投資することもできます。 ポートフォリオ全体を投資する人もいます。 他の人は、現在の費用のために収入の一部またはすべてを節約したいと考えています。 それはあなたのアカウントですので、あなたの選択をしてください。
あなたの仕事は、FSA を開くことができるかどうかを決定します。 HSA を開始できるかどうかは、健康保険によって決まります。
HSA の対象となる健康保険に加入している必要があり、HSA の資格を得るには、その他の不適格な健康保険に加入していない必要があります。 ご自身のタイプが不明な場合は、福利厚生提供者にお問い合わせください。 一方、FSA は雇用主が提供する給付であり、資格があり、会社が提供する場合、誰でも拠出できます。
HSA 対 FSA: 両方を使用できますか?
HSA に貢献した場合、同じ年に FSA に資金を提供することはできません。 HSA は、LPFSA と呼ばれることもある、目的が限定された FSA と共存できます。 この種の FSA は、歯科医療や眼科医療など、健康保険でカバーされない費用のみを支払います。
HSA を使用すると、FSA よりも多くの寄付を行うことができます。
HSA と FSA の両方に、毎年 IRS によって設定される年間拠出限度額があります。 企業は、自社の計画に対して FSA 制限を設定することもできます。
2022 年に、HSA に拠出できる最大額は、個人補償の場合は 3,650 ドル、家族補償の場合は 7,300 ドルです。 これは、3,850 年に個人補償で 7,750 ドル、家族補償で 2023 ドルに引き上げられます。 55 年の FSA の最大拠出額は 1,000 ドルで、2022 年には 2,850 ドルに上昇します。
雇用主があなたに代わって HSA または FSA に拠出する場合、拠出できる金額が減額される場合があります。
あなたの HSA はあなたのものであり、雇用主のものではありません。
あなたの HSA (およびその中のすべて) は、あなたが仕事を辞めたとしても、永遠にあなたのものです。 失業している場合は、HSA 貯蓄を利用して COBRA の費用と健康保険料をまかなうことができます。 一方、FSA は、自分のお金で寄付することはできますが、あなたの会社が所有しています。 仕事を辞めると、アカウントのすべての資金が失われます。
今年の初めに FSA の資金にアクセスできる可能性があります。 FSA の資金は、プラン年度の開始時に全額使用できます。 したがって、FSA に 2,850 ドルを寄付することを選択した場合、給付が開始された初日に全額を利用できます。
一方、HSA への貢献は、作成した場合にのみ蓄積されます。 年間で 2,850 ドル節約できると予想している場合、XNUMX 月末までにその金額の半分しか利用できない可能性があり、主要な請求書に資金を供給することが困難になります。 一方、HSA では、適格な医療費を自分で払い戻すことができ、FSA と同様に機能することができます。
HSA の資金が不足しているため、クレジット カードに 1,200 ドルの医療費を請求した場合。 HSA残高が支出をカバーするのに十分な場合、自分自身に返済することができます。
65 歳に達すると、HSA を標準の 401(k) または IRA のように扱うことができます。
20% の罰金と適用される税金を回避するには、適格な医療費のみに FSA と HSA の資金を使用してください。 しかし、65 歳以降は、HSA の 20% のペナルティが廃止され、典型的な 401(k) または個人退職プラン (IRA) と同様になります。 65 歳以上で、HSA 資金を不適格な費用に使用することを選択した場合でも、引き出した金額に関連する所得税が発生します。
HSA と FSA: どちらが優れていますか?
HSA と FSA の両方の資格がある場合は、各プランの利点と欠点を慎重に分析してください。 FSA と HSA (または HSA と限定目的 FSA) の間の決定は、特定の財務状況と、あなたとあなたの家族の健康状態に基づいて行われます。
健康保険や雇用主の提供するもののために FSA と HSA のどちらかを選択できない場合でも、どちらのアカウントが自分に最適かを強調する必要はありません。 HSA と FSA はどちらも、対象となる医療費を節約する優れた方法です。
HSAからお金を引き出すことはできますか?
はい。 HSA からいつでもお金を引き出すことができます。 ただし、HSA 資金を適格な医療費以外に使用すると、そのお金は経常所得として課税され、IRS は 20% の罰金を課します。
HSAでどれくらいのお金があれば十分ですか?
ご自身の病歴だけでなく、ご家族の寿命も考慮してください。 そのデータを利用して、HSA の節約目標を設定します。 あなたとあなたの配偶者のために計算している場合、その数字は$ 150,000から$ 1万の間でなければなりません. 自分で見積もっている場合は、金額を減らしてください。
HSA カードで何が買えますか?
HSA を使用して、自分自身、配偶者、または適格な扶養家族 (子供、兄弟、両親、および税法第 152 条に基づく免除と見なされるその他) の適格な医療費、歯科費、眼科費を賄うことができます。
HSAマネーの使い道は？
HSA はさまざまな方法で使用できます。 いつでもカードをスワイプして、適格な医療費を支払うことができます。 対象となる医療費の請求書が受領され、支払われます。 自己負担の医療費の払い戻しを受ける。
結論は、
全体として、HSA は、米国の税法の下で利用できる最も強力な節税効果のある貯蓄および投資手段の XNUMX つです。 寄付は課税されないため、トリプル税制と呼ばれることもあります。
医療費は年齢を重ねるにつれて増加する傾向があり、特に定年以降になると増加します。 その結果、資格がある場合は、HSA を早期に作成し、時間の経過とともに発生させることで、将来の財務を保護する上で大きな違いを生むことができます。
関連記事
- 医療貯蓄口座（HSA）：寄付と資格要件2023
- HSA投資：最良のオプションと税制上のメリット
- 最高のHSAアカウント2023：手数料と投資オプションの比較
- 医療貯蓄口座規則（HSA規則）2023（更新！）
- 活発なHSAレビュー：投資オプションと手数料
参考文献
