消費税としても知られる売上税と消費税は重要な収入源であり、州の税収全体の半分以上を占めています。 これらの税金は XNUMX 州すべてで課されており、XNUMX 回の大きな支払いで支払われるのではなく、多数の購入に分散されるため、消費者からは「隠れている」と見なされることがよくあります。 この記事の概要では、不動産、燃料、自動車の物品税がどのように支払われ、誰が支払うのかを調べます。
物品税とは何ですか？
消費税とは、特定の商品やサービスに課される税金です。 物品税は、たばこ、アルコール飲料、ソーダ、燃料、保険料、娯楽活動、および賭博に広く課されており、通常、州および地方の税収のごく一部を占めています。連邦税の徴収。
連邦消費税とは何ですか？
連邦政府は、さまざまな商品やサービスに連邦消費税を課しています。 商人はそれを価格に含める場合と含めない場合があります。 つまり、消費者は、所得税などの他の種類の税金とは異なり、これらの税金を直接支払うことはありません。 燃料、航空券、たばこ、アルコールはすべて、定期的に連邦物品税の対象となります。
物品税を支払うのは誰ですか?
燃料やアルコールなどの特定の商品やサービスは、物品税の対象となります。 企業はこれらの税金を直接支払います。 この税金は消費者に転嫁されることが多く、消費者は価格に含まれているため、業者に支払われていることを認識している場合と認識していない場合があります。 これは、企業が顧客がポンプで支払う価格に物品税を追加する場合、燃料業界で広まっています。
物品税のしくみ
物品税は、一般に企業に対して課されます。 多くは商人によって支払われ、商人はその後、より高い価格設定の形で顧客に税金を転嫁します. 商人は消費税を卸売業者に支払い、それらを製品の価格に織り込み、小売価格全体を引き上げます。 1 その結果、ほとんどの物品税は顧客に直接表示される場合と表示されない場合があります。 ただし、一部の物品税は、固定資産税や特定の退職金勘定活動に対する課税など、消費者が直接支払うものです。
物品税は、連邦、州、または地方自治体によって課される可能性があります。 所得税は連邦および州政府にとって最大の収入源ですが、消費税収入は総収入に占める割合はわずかです。
消費税は主に法人税です。 これは、所得税など、企業が満たさなければならない他の義務とは異なります。 物品税を請求して受け取る企業は、フォーム 720 連邦物品税申告書を定期的に提出し、四半期ごとの支払いを含める必要があります。 2 物品税徴収人は、必要に応じて物品税を州政府および地方自治体に転嫁する義務も果たさなければなりません。 加盟店は、年次所得税申告の物品税控除または控除の対象となる場合があります。
消費税は、次の XNUMX 種類に分類されます。
- 従価税: これらの物品税は、特定の商品またはサービスに課される固定の割合です。
- 特定の商品に対する税金: これらは、特定の購入に適用される固定金額です。
政府は、特定の場合に、たばこやアルコールなどの社会的コストが大きい商品に物品税を適用する場合があります。 これが、これらの税金が罪税として知られる理由です。
自動車燃料、航空券、タバコ、アルコール、健康関連商品、および健康関連サービスは、米国で最も収益を上げている消費税です。
従価税
Ad valorem はラテン語で、「価値に応じて」という意味です。 パーセンテージで徴収されます。 その結果、商品またはサービスの価値に応じて物品税が課されます。
たとえば、内国歳入庁 (IRS) は、屋内日焼けサービスに 10% の物品税を課しています。 これは、日焼けクリニックが日焼けセッションに 10 ドルを請求する場合、IRS に 100 ドルの消費税を支払わなければならないことを意味します。 同様に、日焼けサービスの費用が 200 ドルの場合、企業は 20 ドルの物品税を支払わなければなりません。
その他の品目に対する従価税には、武器 (10%)、航空券 (7.5%)、大型トラック (12%) が含まれます。
固定資産税は、別の種類の従価税です。
特定物品税
特定物品税は、特定の商品に単位ごとに課される固定税または手数料です。 たばこ (1.01 個入り 20 パックあたり 2.83 ドル)、パイプたばこ (7 ポンドあたり 60,000 ドル)、ビール (最初の 3 バレルで 0.183 ドル)、クルーズ船の乗客 (XNUMX 人あたり XNUMX ドル)、およびガソリン (XNUMX ガロンあたり XNUMX ドル) は、連邦、特定の例です。消費税。
ビールやアルコールなどの特定の商品に対する罪税は、連邦レベルと州レベルの両方で課されることがあり、これらの商品のコストが上昇します。 たとえば、ニューヨークでは、4.35 タバコ パックあたり 20.5 ドルの特別消費税があります。 1.01 ドルの連邦税と合わせると、消費税だけで 5.36 ドルになります。 これらの税金は、消費者に大きな影響を与えます。
内国歳入庁の出版物 510 には、物品税に関する指示が記載されています。
車の物品税とは何ですか？
自動車税は、自動車またはトレーラーを登録する特権に対して毎年課される税金です。 マサチューセッツ州で車両を登録した人は誰でも、車両が保管されている自治体から物品税の請求書が発行されます。 物品税は、車両の価値に税率 (価値 25.00 ドルあたり XNUMX ドル) を掛けて計算されます。 車両の価値は、その年のメーカーの希望小売価格 (MSRP) の該当する割合を使用する登録式によって確立されます。 自動車税は、実際の購入価格ではなく、メーカーの定価を使用して計算されます。
年間適用割合:
- 製造年の前年の 50%:
- 製造年の90%:
- 生産60年目でXNUMX%
- 生産40年目でXNUMX%
- 生産25年目でXNUMX%
- 生産10年目以降：XNUMX%
あなたの消費税法案を無視しないでください！ 車両を売却、交換、またはその他の方法で処分した場合でも、請求書の期限は発行日から 30 日です。 請求書の発行日から 30 日以内に支払いを行わない場合は、利息と手数料が発生し、その支払いについてはお客様が負担するものとします。 さらに、運転免許証および/または車両登録は、非更新手続きのために自動車登録局に返却されます。
不動産取得税とは何ですか？
不動産物品税（REET）は、不動産の売却に対して課される税金です。 特別な例外が設定されていない限り、州内のすべての不動産の販売は REET の対象となります。 通常、不動産取得税は売主が負担しますが、未納の場合は買主が責任を負います。 支払われていない税金は、譲渡された財産に先取特権を形成する可能性があります。
REET は、州内の不動産を所有する会社の支配権 (50% 以上) の譲渡にも適用されます。
資金の目的は何ですか？
1 年 2020 月 30 日から 2023 年 1.3 月 XNUMX 日まで、郡が徴収する州税の XNUMX% が行政支出に充てられます。
公共事業援助勘定は、州への純収益の 1.7% を受け取ります。
1.4% が市と郡の援助基金に割り当てられます。
一般基金は、基金の 79.4% を受け取ります。
残りは教育遺産信託口座に入金されます。
なぜ燃料消費税があるのですか？
連邦政府と州政府は、インフラストラクチャ プロジェクトと公共交通機関に資金を提供するために、燃料に物品税を課しています。
連邦燃料消費税はいくらですか?
連邦燃料消費税はガロンあたり 18.4 セントです。 ガロンあたり 24.4 セントの連邦物品税もディーゼルに課されます。
連邦燃料消費税はどのように機能しますか?
連邦燃料消費税は、米国全土の輸送関連のイニシアチブに資金を提供するために制定されました。 1932 年の歳入法の下で、125 ガロンあたり 18.4 セントのレートで最初に実装され、最初の年に 24.4 億 XNUMX 万ドルを稼ぎました。 コストは何年にもわたって徐々に上昇し、現在はガソリンで XNUMX ガロンあたり XNUMX セント、ディーゼルで XNUMX ガロンあたり XNUMX セントです。
連邦ガス税は物品税であり、ガソリンなどの特定の品目の販売に課される一種の税です。 これらの税金は、製品のコストに含まれているため、顧客に転嫁されます。
米国中の消費者は、36.8 ガロンのガスを購入するときに同じ連邦ガス消費税率を支払いますが、実際に支払う金額は、燃料を購入する州および地域の規制によって決まります。 たとえば、ミシシッピ州のドライバーは、ガソリン 83.5 ガロンあたり合計 XNUMX セントの連邦税と州税を支払っていますが、カリフォルニア州のドライバーは、同じガロンのガソリンに対して XNUMX セントもの連邦税と州税を費やしています。
ハイウェイ・トラスト・ファンドは、連邦ガス税によって資金提供されており、この政策は、長年にわたってさまざまなグループの対立の原因となってきました. アメリカ土木学会のアメリカのインフラに関するレポート カードによると、国内の道路の 40% 以上が「劣悪」または「平凡」な状態にあります。 一部のアナリストによると、ガソリン税の増税は賃金の見直しに役立つ可能性があります。
また、 FORM 720（物品税）：指示とガイドライン
連邦ガソリン消費税は、01 つの税を組み合わせたものです。 これにより、漏出する地下貯蔵タンク (LUST) のガロンあたり XNUMX セントのコストが追加され、ガソリンとディーゼル燃料の両方の税率に追加されます。
LUST 料金は、1986 年に設立された信託基金に預け入れられます。その目的は、連邦政府が認可した地下貯蔵タンクからの石油流出を最小限に抑えることです。 また、石油漏れの清掃の監督と施行にも費用がかかります。 責任者が不明な場合は、クリーンアップと検査の費用を負担します。
現在の連邦ガソリン消費税と各州のガソリン税は、住んでいる場所と州内のガソリン代に応じて、ポンプで支払う価格にすでに大きな違いをもたらす可能性があります.
ガソリン価格は州によって異なり、頻繁に変動します。 AAA によると、5.453 年 9 月 2022 日のカリフォルニア州の平均ガス価格は 3.511 ガロンあたり XNUMX ドルで、バージニア州の平均価格は XNUMX ガロンあたり XNUMX ドルでした。
州のガソリン税
連邦税に加えて、各州は、販売されたガスの各ガロンに対して独自の税を課します。 米国石油協会によると、州のガス税が最も高い州と最も低い州は次のとおりです。
- アラスカではガロンあたり 15.13 セント
- カリフォルニアではガロンあたり68.15セント
- イリノイ州ではガロンあたり 59.60 セント
- ミシシッピ州で 1.79 ガロンあたり XNUMX ドル
- ミズーリ州ではガロンあたり 19.92 セント
- ニュージャージー州では 50.70 ガロンあたり XNUMX セント
- ニューメキシコではガロンあたり18.88セント
- ペンシルベニア州では 58.70 ガロンあたり XNUMX セント
退職金口座物品税
一部の退職金口座活動も物品税の対象となります。 罰則としてのこれらの税金は、多くの人によく知られています。 該当する期限までに調整されない超過分の個人退職口座 (IRA) 拠出金には、6% の物品税が課せられます。 投資家が 5912 歳になる前に一部の IRA やその他の適格なプランから撤退すると、10% の物品税の罰金が科せられます。
さらに、投資家は、特定の退職基金から必須の最低分配金 (RMD) を受け取っていない場合、50% の物品税の罰金に直面します。 RMD は、伝統的な IRA 口座と、72 歳のその他のいくつかの税繰延べ退職貯蓄プランに必要です (72 年以降に 2020 歳になる人)。
物品税の支払いを決定する方法
物品税は、購入する商品の価格に組み込まれているため、支払っている金額を把握するのは困難です。 また、特定の法定物品税もあるため、ガソリンとたばこは州によって大きく異なります。 たとえば、バージニア州ではタバコの法定物品税は 0.30 ドルですが、ニューヨークでは 4.35 ドルです。 それはすべてのパックに当てはまります。 法定ガソリン税も大きく異なる可能性があります。
あなたが支払っているものを見つけるための最良の方法は、あなたの州の消費税を調べることです. 連邦消費税は IRS の Web サイトで公開されていますが、各州は Web サイトまたはドキュメントで情報を公開しています。 大幅に変更される可能性がありますが、影響を受ける製品は一貫しているため、実際に支払っている金額をより詳細に確認できます.
まとめ
ほとんどの人は所得税と売上税が何であるかを理解していますが、消費税は誰もが頭に浮かぶとは限りません。 しかし、知らないからといって、支払わないわけではありません。
これらの税金は、特定の商品やサービスの価格に対して、それらを提供する商人によって頻繁に課されます。 その結果、それらはあなたの知らないうちにあなたに渡される可能性があります。 ただし、燃料会社などの他のビジネスは非常に透明性があります。 次回タンクに給油するときは、ポンプを一瞥してみてください。 企業は、ポンプの価格のうち、燃料の価格と税金の価格を規定する場合があります。
関連記事
- FORM 720（物品税）：指示とガイドライン
- 2022 年最高のガス特典プログラム
- 連邦所得税: 連邦所得税はどのように計算されますか?
- 現在の良い投資株：2022年にそれらを見つける方法!!!
- 小切手の書き方: ステップバイステップの総合ガイド
参考文献
