キャッシュ コンバージョン サイクルについて聞いたり、見たり、読んだりしたことはあるかもしれませんが、それが何であるか、またはそれが会社にどのように役立つかはわかりません。 このエッセイでは、キャッシュ コンバージョン サイクル、その計算式、負の CCC が意味するもの、そして最も重要な、キャッシュ コンバージョン サイクルに組織を関与させる方法について説明します。 ツアーを始めましょう。
キャッシュコンバージョンサイクルとは
現金化サイクルとは、資源や原材料が現金化されるまでの時間を測る尺度です。 得られた数値は、商品やサービスへの現金投資を行い、処理するのにかかる時間を測定します。 キャッシュ コンバージョン サイクルを把握するには、考慮すべき要素がいくつかあります。
- サプライヤーの請求書を決済するための推奨時間
- 原材料を研磨品に加工するのにかかる推奨時間
- 顧客からの支払いを回収するための推奨時間。
キャッシュコンバージョンサイクルは、その性質上、すべてのビジネスベンチャーがそれを必要とするわけではないため、すべての企業が考慮する必要はありません。
キャッシュコンバージョンサイクルを理解する
キャッシュ サイクルとは、小売企業が商品の代金をサプライヤーに支払うのにかかる日数と、企業が顧客から支払いを受け取るのにかかる日数です。 キャッシュコンバージョンサイクルは、ビジネスが顧客/クライアントから現金支払いを回収するのにかかる時間を測定します.
企業は生産プロセスを現金で実行しません。 原材料は、一般に「買掛金」と呼ばれるクレジットで購入されます。 同様に、販売は一般に「売掛金」と呼ばれる信用で行われます。 したがって、キャッシュコンバージョンサイクルは、債務者/債権者から現金を受け取り、サプライヤーに返済するのにかかる時間として定義されます。
換金サイクルを早める方法
- 顧客/クライアントからの現金支払いの増加。
- 原材料が売上に変換される速度を加速します。
- 期間を延長すると、サプライヤーに支払う必要があります。
- 会社の全体的な幸福を評価します。
- 余分な在庫を保管し、生産プロセスを確実にするために、以前のデータを使用して定期的に需要予測を再評価します
- 売掛金と請求システムを定期的に評価して、それらが顧客のために機能することを確認します。
ベンダーと顧客の両方と良好な関係を維持することが適切であることに注意してください (CCC/キャッシュフローを向上させる上記の方法を進める際に、これを考慮してください)。
売上高の日数の意味
現金サイクルは、販売価格と、お金を回収するのにかかる時間を示しています。 これは、売掛金を現金に変換するのにかかる日数として定義することもできます。 営業日数.
未処理の日数による在庫の意味
これは、原材料が完成品になり、販売されるまでにかかる時間です。 これはサイクルの最初の部分であり、現在の製品の入手可能性と、会社がこれらの製品を販売するのにかかる時間を示します。
未払い日数の意味
これは、企業が現在のサプライヤーに受け取った在庫と製品に対して支払うべき金額と、いつ全額を返済する必要があるかを示しています。
例：
会社のAbcはリムジンを製造中です。 リムジンは倉庫に15日間保管されます。 各リムジン販売は、売掛金を回収するためにAbcに10日かかり、サプライヤーにクレジットを払い戻すために8日かかります。
AbcのCCC=15 +（-8）+ 10
CCC=17日
上記の例では、キャッシュコンバージョンサイクルが、製品の生産、販売、および支払いの受け取りに必要な時間をどのように測定するかを確認できます。
負のキャッシュコンバージョンサイクル
明確に言えば、負のキャッシュ コンバージョン サイクルは、製品が販売されて現金が受領された後でも、企業が原材料/リソースの請求書を支払わない場合に発生します。 簡単に言えば、サプライヤーがあなたのビジネスに資金を提供していることを示しています。 一方、ポジティブ キャッシュ コンバージョン サイクルとは、その名前が示すように、会社の資金を調達するために運用資金や資本資金が必要になるということであり、会社の成長に合わせて資金を投入し続ける必要があります。
例を使用してさらに説明しましょう。50日のキャッシュコンバージョンサイクルがあり、2,000日あたり100,000ドルを販売しています。 つまり、組織には常に150,000万ドルの現金があります。 売上が毎日3000ドルに増えると、その値はXNUMXドルに増えます。
このため、あなたはビジネスに資金を供給するためにより多くのお金を投資/注入しなければなりません
マイナスのキャッシュコンバージョンサイクルを達成するには：
まず、ベンダー/サプライヤーへの請求書の支払いに割り当てられた時間を延長します。つまり、追加または長期の償還期間を交渉します。
まだ出荷または供給されていない商品の予約注文または支払いを受け入れます。
キャッシュコンバージョンサイクルの計算
それを理解するには、キャッシュ コンバージョン サイクルの計算が何日にわたって測定されるかを知る必要があります。
四半期ごとの計算には90日を使用する必要がありますが、年ごとの計算には356日を使用する必要があります。
CCC を効果的に計算するには、何を求めているかを念頭に置く必要があります。これは、会社が現在の在庫を売上または現金に変えるために必要な時間枠です。 売掛金の回収にかかる時間と、サプライヤーへの支払いが必要な時期。
さらに、キャッシュ・コンバージョン・サイクルの式では、日数が測定/計算の最も一般的な単位です。
DIO + DSO – DPO = CCC
すなわち
未払いの在庫日数+未払いの販売日数–未払日数
たとえば、RobertはカスタマイズされたTシャツを作成して販売しており、現在、2023年に彼のブランドのCCCを計算する予定です。Robertはこれを達成するために次の手順を実行します。
＃1。 在庫未払い日数を測定する
ここでは、在庫を売り上げに変えるのにかかる時間を計算します。これは、Robertが在庫を販売する前に保持する時間です。
式：在庫/ COGS X 365 = DIO
ロバートの財務報告によると。 2023年の初期在庫は15,000ドルで、決算勘定残高は8,500ドルでした。 年間を通じて販売された商品の総コストは80,000ドルでした。
さらに、最初に在庫コストを取得して、 未払いの日数:
15,000 + 8,500 / 2 = $ 11,750（在庫コスト）
したがって;
11,750/80,000 = .147
.147 x 365 = 53.65
これは、Robert が販売前に約 53 日間在庫を保持していたことを示しています。
＃2。 売上未払い日数を測定する
これは、販売後に消費者/クライアントから現金を集めるのにかかる日数です。 これも 売掛金.
計算式：売掛金/すでに販売されているクレジットの合計x 365 = DSO
繰り返しますが、2023 年のロバートの最初の売掛金残高は 15,000 ドルで、最終的な売掛金残高は 8,000 ドルでした。 彼の貸借対照表には、これらの値の両方があります。 そのため、Robert は財務諸表を使用して、その年の全体のクレジット販売を計算する必要があります。これは $150,000 です。 これらのデータがあれば、Robert は目標を達成できるはずです。
受取口座=15,000+ 8,000 / 2 = $ 11,500
したがって;
11,500 / 150,000 = 077 x 365 = 28.105
このロバートは、債務の支払いを受け取るのに28日かかります。
＃3。 未払いの日数を測定する
次のフェーズは、場合によっては、企業または企業が債権者やプロバイダーに債務を返済するのにかかる時間 (日数) を計算する方法です。 これは「未払いの日数。」
計算式：買掛金/売上原価X 365
ロバートの最初の買掛金は8,300ドルで、最終的な買掛金残高は10,200ドルでした。 製品の年間売上原価は80,000ドルでした。 これは、在庫が売れ残った日数を測定するための同じ数値です。
買掛金残高=8,300+ 10,200 / 2 = $ 9,250
したがって;
$ 9,250 / 80,000 = .0925
.X = 0925 365 33.76
これは、ロバートがサプライヤーまたはディストリビューターに支払いを行うのに約34日かかることを示しています。
最後に、CCCを計算します。 上記のDIOとDSOを足し合わせ、そこからDPOを引きます。
上記の例から全体として：キャッシュコンバージョンサイクルの式
DIO + DSO – DPO=CCC。
53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995
Robert は、在庫を約 47 日で現金に変換します。 このデータは、営業キャッシュフローまたは運転資本をどの程度うまく管理しているかを判断することで、CCC の計算に役立ちます。 これは CCC の診断機であり、企業が株式を売却して資金を回収する際の状況を把握し、サプライヤーに支払いを行うのに役立ちます。
CCC の重要性は、在庫システムが良好な状態にあるかどうかを企業が知るのに役立つことです。 したがって、人々はキャッシュフローと、商品が保持され、販売され、支払われる期間をより意識するようになります.
中小企業の現金化サイクルに影響を与える要因は何ですか?
顧客が請求書を支払うのにかかる時間、会社が製品またはサービスを生産して提供するのにかかる時間、製品またはサービスが販売される前に在庫に置かれるのにかかる時間、およびそれが販売されるまでにかかる時間会社は、中小企業の CCC に影響を与えるすべての要素をサプライヤーに支払うよう求められます。
現金換算率が有利であると考える割合は何パーセントですか?
運転資本の効果的な管理の尺度として、100% 以上のキャッシュ フロー変換率が「優れている」と見なされます。
適切な換金サイクルとは？
優れた CCC は簡潔でなければなりません。 キャッシュ コンバージョン サイクルを最小限に抑えることは、ビジネスを成功させ効果的に運営するための基礎の 1 つです。 XNUMX に近づけることができれば、あなたの会社には優れた流動性があり、営業キャッシュは長期間拘束されません。
それを集める
現金化サイクルとは、企業が製品を購入し、クレジットで販売し、見越金を回収して現金に変換するサイクルです。 さらに、会社が現金を商品に変え、次に売上に変え、その後現金に戻すのにかかる時間を分析するのに役立ちます. 現金換算サイクルの計算式が鍵であることを忘れないでください。 また、健全なビジネス管理には負のキャッシュ コンバージョン サイクルが必要であることを忘れないでください。
キャッシュコンバージョンサイクルに関するよくある質問
マイナスのキャッシュコンバージョンサイクルとは何ですか？
これは、製品が販売されて現金を受け取った後でも、企業が原材料/リソースの請求書を支払わない場合に発生します。 簡単に言えば、それはあなたのサプライヤーがあなたのビジネスに資金を提供していることを示しています。
キャッシュコンバージョンサイクルとは何ですか？
これは、資源または原材料が現金に変換されるまでの期限を測定するために使用される基準です。
キャッシュコンバージョンサイクルを測定するための式は何ですか？
未払いの在庫日数+未払いの販売日数–未払日数。
どうすればキャッシュコンバージョンサイクルを後押しできますか？
- 顧客/クライアントからの現金支払いの増加。
- 原材料が売上に変換される速度を加速します。
- サプライヤーに支払わなければならない期間を延長します。
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