原則として、資産から利息収入を得る場合、ほとんどの場合、その収入に対して税金を支払う必要があります。 利子からの収入は、賃金からの収入と同じ課税の対象となります。 あなたが稼いだ利子はごくわずかであるように見えても、それはまだ収入と見なされます。 したがって、それに税金を支払う必要があります。 簡潔に言えば、課税対象の利息収入は、あなたの側で課税される投資からあなたが稼ぐお金の単なる別名です。 したがって、利息収入が全体的な納税義務にどのように影響するかをよりよく理解することは役に立ちます。 この記事では、IRSの課税対象の利息収入とは何か、そしてそれが1040で何を意味するのかについての洞察を提供します。
一般的に、利息収入の大部分は、連邦税申告書を提出する目的で通常の収入として扱われます。 したがって、経常利益に適用される税率の対象となります。 ただし、この規則にはいくつかの注目すべき例外があります。
課税対象所得
税金を渡さなければならないのは現実です。 内国歳入庁が「収入」を指すとき、彼らはあなたが稼ぐすべてのお金を指します。 それがあなたがあなたの労働を通して稼ぐものであろうと、あなたの資産を通して無担保のものであろうと。 ただし、これには、銀行や証券会社などの金融口座や、債券や投資信託などの特定の資産から得られる利息収入が含まれます。
些細な金額のように見えるかもしれませんが、あちこちで数ドルですか？ 内国歳入庁では、年間を通じて得た利息収入について報告し、税金を支払う必要があります。 内国歳入庁によると、それは収入であり、それはあなたがそれに税金を払わなければならないことを意味します。 通常、他の大部分のお金と同じレートで、課税年度中に受け取ることができます。
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基本的には、普通預金口座やマネーマーケット口座に貯めたお金で利息を稼ぐことができます。 他のいくつかに加えて、あまり明白でない収入源があります。 これには、債券、請求した利息がその年に600ドルを超えた場合に他の人に与えたローン、さらには家賃の敷金がもたらしたごくわずかな金額が含まれる場合があります。
さらに、定期的に課税対象の利息収入がある場合は、IRSが四半期ごとの納税を要求する可能性があります。 一方、保険配当で発生する利子に対して税金を支払う必要はありません。 退役軍人省に預けておくもの。
利息収入とは何ですか？
貸付と投資は、主に利払いに依存しています。 ローンや住宅ローンなどの債務の形で債権者の資産を使用すると、債権者が借り手に利息を請求することになります。 「利息収入」という用語は、これらの貸し手が利息の支払いの回収を通じて得た資金を指します。
投資家は、利益を得ることを期待して、さまざまな投資手段に資本を分散させます。 これは通常、ほとんどの場合、関心のある形をとります。 それにもかかわらず、利息収入をもたらす可能性のあるいくつかの異なる方法があります。
利息収入の大部分は、連邦レベルと州レベルの両方で課税される傾向があります。 これには、以下で、または以下から受け取るすべての利息が含まれます。
- 社債
- 米国の貯蓄と国債
- 投資信託/ETF
- マネーマーケット口座
- 証明書（CD）の形式でのデポジット
- ローンは他の人に与えられます
- アカウントの確認と普通預金
- パートナーシップやS法人など、課税が異なる企業からの受取利息
課税対象外の利息はありますか？
一般的に、連邦政府からの返還では、貯蓄債券と米国国債から受け取る利子は課税所得です。 ほとんどの州では、課税が免除されています。 これは反対方向にも機能します。 地方債で得た利子は、連邦レベルでの課税が免除されます。
一方、地方債の利子に対する州税を回避することも可能です。 ただし、あなたが住んでいる場所と同じ州で債券が発行された場合に限ります。 貯蓄債券の利子も税金を免除することができます。 これは、授業料や授業料などの資格のある高等教育費の支払いに使用する場合にのみ当てはまります。
さらに、私的活動のために指定された地方債があります。 それらの利子は通常の所得税から免除されます。 ただし、代替ミニマム税（AMT）の対象となります。
73,600年に2021ドル以上、または75,900年に2022ドル以上の所得を持つ単一の納税者でない限り、代替ミニマム税（AMT）について心配する必要はありません。 結婚して共同で納税する納税者の基準額は、114,600年の課税年度が2021ドル、118,100年の課税年度が2022ドルです。
73,600年に2022ドル、75,900年に2023ドル以上を稼ぐ単一の納税者であれば、AMTについて心配する必要はありません。 共同で申告する既婚納税者の課税年度の基準額は、114,600年には2022ドル、118,100年には2023ドルです。
利息を現金化しないとどうなりますか？
ほとんどの場合、利息の支払いは、受け取った年に課税されます。 したがって、定期的に利息を支払う投資口座の利息に触れなくても、それが獲得された年にそれに対して課税することになります。
利息収入の大部分は、受領時または引き出し時に課税の対象となります。 あなたに利子が与えられたとき、あなたがそれを取り出さないと決めたとしても、あなたはそれに対して税金を払う責任があります。
401ksやIRAなどの税金繰延勘定はこの規則の例外です。 アカウントからお金を引き出し始めるまで、これらのアカウントの利子やその他の収益には税金の繰り延べがあります。
どのフォームに記入する必要がありますか？
あなたがあなたに代わってあなたの税金の準備と申告を処理するために会計士を雇うならば、リラックスして安堵のため息を漏らしてください。 このため、この作品を完成させることを心配する必要はありません。 彼らはあなたのためにすべての仕事をします。 税務ソフトウェアまたは税務準備アプリケーションを使用して税務を準備する場合も同様です。
通常、フォーム（1099-INT、W2sなど）から課税対象の利息に関するすべての情報を入力し終えると、プログラムはすべてをフォーム1040に即座に転送します。これは個々の納税者が持つ基本的なフォームです。毎年、課税対象の利息収入をIRSに提出します。
ただし、一部の人がまだ行っているように、紙のフォームを使用して税金を記入する人のために。 税金を申告するときは、1099-INTフォームがすべて揃っていることを確認する必要があります。 さまざまな利息支払人によって投資家に発行されたもの。 そうしないと、数字に大きな違いがある場合は、返品に変更を加える必要が生じる可能性があります。
スケジュールBのパート1：フォーム1040の利息と普通配当。 基本的に、これは投資家がその年に受け取るすべての利息収入を記録する場所です。 それがその目的です。 フォーム1099-INTを発行する投資家は、IRSフォーム1040を使用して、フォーム上の課税対象の利息収入情報を個々の納税申告書に適切に転記できる必要があります。
1040の課税利息とは何ですか？
その年の間に1,500ドルを超える課税利子または配当金を稼いでいる場合は、そのすべての収入をフォーム1040にリンクされているスケジュールBに記録する必要があります。ただし、その年の収入が満たされていない場合、または指定されたしきい値を超える場合は、スケジュールBを完了する必要はありません。代わりに、フォーム1040の適切な行（行2aおよび2b）に非課税利息と課税所得利息を記録するだけで済みます。
その間、あなたの1099-INT書類はあなたのために必要なすべての情報を持っている必要があります。 ただし、特定の部分が欠落している可能性があります。 基本的に、特定の年に銀行または証券会社から10ドルを超える利息を受け取った場合にのみ、適切な書類を提出できます。 したがって、普通預金口座から5ドルの利息を受け取った場合でも、その利息は課税対象となります。 ただし、1099-INTを受け取れない場合があります。
さらに、あなたはそれがいくら少なくても、あなたの納税申告書に利息収入を記録することが期待されています。 したがって、この必要性があるため、自分でも追跡することをお勧めします。 一方、さまざまな場所に多くのアカウントがある場合は、それが増える可能性があります。
課税所得の開示
IRS納税申告書を提出するときは、受け取る利息の種類に応じて、課税所得を次のように申告する必要があります。 過去とは異なる場所。
- 1040に、スケジュールBで課税対象の利息を報告する必要があります。
- その後、フォーム2の1040b行目に、スケジュールBからの合計を入力します。
- フォーム1040の2a行目で、免税地方債から受け取った利息を開示する必要があります。
- 代替ミニマム税を計算するとき、民間活動債券の利子は控除可能な費用です。 そして、調整として、フォーム6251、行2gでそれを報告する必要があります。
まとめ
人々がお金を節約することを選ぶ理由はたくさんあります。 貯蓄や投資から受け取る利子の大部分が何であれ、課税所得としてカウントされます。 これは、お金がどこから来たかには関係ありません。 経常所得と同じ税率で課税されますが、これは特定の年に通常該当する税率によって異なります。
1099月末以降、利息を支払う投資がある場合は、XNUMX-INTを受け取ります。 これはあなたの金融機関からのものかもしれません または投資事業者は、その利息収入を内国歳入庁に報告します。 これにより、あなたがどれだけの関心を獲得したかがわかります。 また、どのような利息収入情報をIRS（内国歳入庁）に送信する必要がありますか。
課税対象の利息に関するよくある質問
利子から稼いだお金にいくらの税金を払わなければなりませんか？
ほとんどの場合、あなたの稼いだ利子収入に適用される税率はあなたの残りの収入に適用されるのと同じ税率です。 したがって、通常の税率が25パーセントの場合。 また、25パーセントの利子に対して税金を支払う責任があります。
利子はいつ課税されますか？
ほとんどの納税者がそうであるように、あなたが会計の現金法を利用するならば; 利息収入は、支払いを受け取ったときに課税されます。 2022年に発生したが、2023年まで支払いを受け取らなかった場合。 2023年の2024年のリターンについて報告します。利息収入を遅らせる方法があります。 一部の銀行や信用組合は、満期がXNUMX年未満のCDに利息を提供しています。 債券が満期になるまで、貯蓄債券の利息の報告を延期することができます。
利子所得に対する税金を回避する方法はありますか？
はい。 特にかなりの収入を生み出す資産で、あなたが試みることができるいくつかの戦術があります。 あなたの利子収入に税金を払うことを避けるのは難しいですが; あなたが試すことができるいくつかの戦略があります。
個人ローンで受け取る利息収入を報告する必要がありますか？
いいえ、これは個人ローンの利息が収入としてカウントされないためです。 したがって、内国歳入庁（IRS）に利息収入を開示するという要件は免除されます。
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