お金、サービス、またはある種の財産など、さまざまな方法で収入を得ることができます。 社会保障所得や雇用賃金などの所得金額によって、税金として支払う金額が決まり、課税所得が構成されます。 あなたの収入はお金だけで測られるものではないことがわかりました。では、どのようにして課税所得を計算できますかこのガイドの公式は、あなた自身またはあなたのビジネスの課税所得を計算するのに役立ちます.
課税所得の定義
課税所得とは、個人または企業が支払うべき税金を決定するために必要な所得の金額です。 課税所得は、調整総所得または控除または免除が少ない調整所得としても知られています。
賃金と給料だけが課税所得の源泉ではありません。 ボーナス、チップ、不労所得、投資所得はすべて不労所得の例です。 政府の給付、配偶者扶養料の支払い、債務の取り消し、障害の支払い、ストライキの給付、宝くじやギャンブルの賞金は不労所得の例です。 投資収益には、投資に対する利息、配当金の支払い、およびその年に評価されて売却された資産からの収益が含まれる場合があります。
課税所得には、雇用主が提供する付加給付、仮想通貨からの収益、物々交換で得たサービスまたはアイテムも含まれます。
養育費、生命保険の収入、相続財産、労災補償金、事故補償、福利厚生、奨学金や学校への助成金、一定額までの退職金口座への入金などが非課税所得の例です。
課税所得の例
ジェニーは納税に取り組んでいます。 企業会計士としての彼女の賃金は課税対象ですが、彼女のストック オプションは行使されるまで課税されません。 彼女の唯一の叔父が最近亡くなり、ジェニーには多額のお金と彼の鉄道会社の株式が残されました。 遺産税はすでに支払われているため、ジェニーは相続を課税所得として報告する必要はありません。 ジェニーの雇用主であり、叔父の鉄道会社であり、ジェニーも 401(k) 退職金制度に貢献しています。 ジェニーはまた、このお金を課税所得として主張しません。
課税所得計算式
課税所得計算式は、所得税で課税される総所得を計算するために使用されます。 個人の場合、課税所得の計算式は単純で、総収入から所得税の控除と控除を差し引いて計算されますが、企業は総収入とその他の収入からすべての費用と控除を差し引いて計算します。
簡単に言えば、個人または組織が得た、納税義務が発生する可能性のある収入の額を指します。 個人の課税所得の計算方法は、表面上は非常に単純であり、総所得からすべての非課税費用とすべての適格な控除を差し引いて計算されます。
個人の場合、課税所得は次のように計算されます。
課税所得の計算式 = 総所得 – 控除総額 – 控除総額
法人の場合、売上原価と運営費を差し引いて課税所得を計算します。 そして、会社の総売上高に対して支払われる負債の利子。 最終的な収入を得るために、税額控除または控除の調整が行われます。
このように書かれている、
課税所得の計算式 = 総売上 – 売上原価 – 営業費用 – 支払利息 – 税額控除/控除
課税所得の計算方法の内訳
個人の場合:
＃1。 個人の総総収入を最初に決定します。 総収入には、賃金/給与、不動産賃貸収入、資産売却によるキャピタルゲイン、その他の事業利益による収入など、すべての収入源が含まれます。
＃2。 個人の免除の総数を決定します。 さまざまな種類の免税には、慈善団体、人道支援、教育リソースなどが含まれます。 報告国によって、リストが異なる場合があります。
＃3。 次に、個人の所得に関連する控除を合計します。 税額控除には、学校ローンの利子、住宅ローンの利子、医療費などが含まれる場合があります。 このリストは、報告国によって異なる可能性があります。
＃4。 以下に示すように、個人の総総所得から総免除と総控除を差し引いて、課税所得の式を計算します。
控除の合計 – 控除の合計 = 課税所得。
法人の場合:
- 販売部門は総売上高を確認する必要があります。
- 次に、経理部門が販売した製品の原価を決定します。
- 次に、経理部門からのデータを使用して営業費用が計算されます。
- 支払われる利子は、請求された利率と会社の未払い債務に基づいて計算されます。
支払利息 = 金利 * 負債
- 会社のすべての税額控除と税額控除を決定します。
最後に、課税所得の方程式は、以下に示すように、会社の総売上高から、販売された品目のコスト、運営費、および負債に対して支払われた利息を差し引くことによって計算されます。
課税所得 = 総売上高 – 売上原価 – 営業費用 – 支払利息 – 税額控除/控除
社会保障所得は課税対象ですか？
ほとんどのアメリカ人にとって、社会保障所得は課税対象です。 つまり、社会保障給付を受け取っている人の大多数は、社会保障とその他の収入源を合わせた収入が非常に低い税の制限を超えているため、支払いの最大 50% または 85% まで所得税を支払っています。
社会保障給付に支払う税金の額を減らすには、次の XNUMX つの戦略のいずれかを採用できます。Roth IRA に退職所得を預ける、退職前に課税所得を取り除く、または年金を購入する。
あなたの社会保障所得の何パーセントが課税対象ですか?
1983 年以来、社会保障給付は特定の所得制限を超えて課税されています。 それ以来、これらの制限にインフレの変化がなかったため、社会保障給付を受けて他の収入源を持っているほとんどの人は、給付に対していくらかの税金を支払います.
所得に関係なく、社会保障給付のすべてに課税される納税者はいません。 最高レベルでは、全体の利益の 85% が提供されます。 内国歳入庁 (IRS) が課税対象額を計算する方法は次のとおりです。
計算は、社会保障およびその他すべての情報源からの調整済み総所得 (AGI) から始まります。 これには、賃金、自営業の収入、利子、配当、適格退職基金からの必要最低分配金 (RMD)、およびその他の課税所得が含まれる場合があります。
その後、非課税の利息が加算されます。 （課税されませんが、計算に含まれます。）
総収入が課税対象の最低しきい値を超える場合、社会保障給付の少なくとも半分が課税対象収入と見なされます。 純利益を計算するには、最初に標準控除を取得するか、控除を項目化する必要があります。 あなたが借りている金額は、あなたの番号が連邦所得税表のどこにあるかによって決まります。
調整済み総所得 + 非課税利子 + 社会保障給付の半分 = 合計所得
社会保障の支払いにかかる税金を引き下げる鍵は、総収入ではなく、退職時の課税所得を減らすことです。
個人所得税率
個人として連邦税申告書を提出し、すべての収入源からの合計総収入が次のとおりである場合、あなたの給付は課税されます。
$25,000 から $34,000 の間: 給付の最大 50% に対して所得税を支払う必要がある場合があります。
34,000 ドル以上: 給付金の最大 85% に課税される場合があります。
社会保障の支払いを受け取っている場合、IRS は支払うべき所得税の合計を計算するために使用できるワークシートを発行します。 総収入が個人で 25,000 ドル、夫婦で 32,000 ドルに達した場合、課税所得が社会保障から受け取った金額の最大 50% 増加したことがわかります。 さらに、合計所得が 34,000 人で 44,000 ドル、夫婦で 85 ドルに達すると、課税されるパーセンテージは社会保障給付の XNUMX% に跳ね上がります。
あなたが典型的な社会保障額 (約 18,000 ドル) を受け取った個人の納税者であると仮定します。 さらに、「その他」の収入が 20,000 ドルありました。 この 38,000 つを合計すると、総収入は約 29,000 ドルになります。 ただし、合計収入はわずか 25,000 ドルです。 (その他の収入と社会保障給付の半分)。 それは、あなたの利益に対する 34,000% の税金に対して 50 ドルから 25 ドルの領域にあります。 したがって、課税対象額は、その収入と 28,000 ドルのしきい値との差の半分です (25,000 ドル – 3,000 ドル = 3,000 ドル; 2 ドル/1,500 = XNUMX ドル)。 所得の種類が異なる納税者の場合、計算がより難しくなる可能性があります。
夫婦税
あなたとあなたの配偶者の合計所得が以下の場合、合算して申告すると、あなたの給付は課税対象となります。
$32,000 から $44,000 の間: 給付の最大 50% に対して所得税を支払う必要がある場合があります。
44,000 ドル以上: 給付金の最大 85% に課税される場合があります。
あなたが半退職したカップルで、合計 26,000 ドルの社会保障給付を共同で申請していると仮定します。 また、「その他」の収入で 30,000 ドルを稼ぎました。 この 56,000 つを合計すると、43,000 ドルの総収入が得られます。 あなたの社会保障収入は 32,000 ドルです。 (その他の収入と社会保障給付の半分)。 この合計収入は 44,000 ドルから 50 ドルの間です。つまり、収入としきい値の差の半分が 43,000% で計算され、課税対象額が決定されます (32,000 - 11,000 = 11,000 ドル; 2 ドル/5,500 = XNUMX ドル)。
課税所得の分類
個人および企業は、許可された控除を差し引いた後の全所得に対して課税されます。 課税される所得には、大きく分けて次の XNUMX つのカテゴリがあります。
＃1。 雇用による収入
雇用所得は通常、個人の給与または雇用主が支払う報酬として定義されます。 また、仕事の一環として雇用主が提供する休暇、贈り物、または追加の特典も含まれます。 一般的に、仕事の収入から控除できる最小限の費用がありますが、営業担当者にはいくつかの例外があります.
＃2。 事業利益
法律は、雇用と事業収入を区別しています。 個人、パートナーシップ、または企業は、事業収入を得ることができます。これには、利益を上げることが予想される職業、貿易、またはその他の事業から得たお金が含まれます。 一部の賃料収入も会社収入とみなされます。 たとえば、家主が洗濯やハウスクリーニングなどの通常とは異なるサービスを提供する場合、または所有者が賃貸物件を監督する従業員がいるオフィスを運営している場合です。 この形態の収入は通常、事業費を差し引くことができます。
＃3。 資産収益
法律はまた、納税者に、投資やローンからの利子、および投資不動産からの賃貸料を含む不動産所得に対して税金を支払うことを義務付けています。 多くの場合、経費は、収入を得ることに直接関係する場合にのみ、この形式の収入から差し引くことができます。 不動産を購入するために使用されるローンの利息は、不動産所得から定期的に差し引かれます。 また、財産所得法では、納税額を減らすためだけに財産所得を配偶者や子供に移すことを禁じています。
＃4。 キャピタルゲイン
キャピタルゲインは、法律に基づいて異なる税率で課税されます。 一般に、株などの資産を購入した価格よりも高く売却した場合、その差額はキャピタルゲインと呼ばれます。 購入した価格よりも安く売却した場合、その差額はキャピタル ロスと見なされます。 キャピタルゲインを得た場合、その半分だけが課税されます。
非課税所得とは？
CRA によると、収入の一部として開示する必要がなく、課税対象とならない支払いがいくつかあります。 これらはいくつかの例です:
- GST/HST のクレジット
- カナダ児童税法および関連する州および準州のプログラムからのメリット
- 養育費の支払い
- 宝くじの利益
- 贈与と遺産の大半
- 誰かが亡くなった後に生命保険から支払われるお金の大部分
- 非課税の普通預金口座 (TFSA) から受け取った資金の大部分
- 人身事故で得られる賠償金の大半
- インド法第 87 条に基づく非課税額
- カナダまたは同盟国が退役軍人の障害または兵役の結果として死亡した場合に支払う金額。
- 組合が得るストライキ手当の過半数
非課税所得とは何ですか？
納税申告書で非課税所得を申告するかどうかにかかわらず、課税されません。 内国歳入庁は、寄付、遺贈、相続については税金を徴収しません。 店舗、メーカー、販売店で購入した場合の返金。
課税所得は総所得と同じですか.
IRSコードの下で特定の税控除の対象とならないすべてのお金は、「総収入」（IRC）と見なされます。 「課税所得」という用語は、課税対象となる総所得の小計を指します。 課税所得とは、総所得から控除を差し引いた残りの所得です。
自分が課税対象者かどうかはどうすればわかりますか?
「課税対象者」という用語は、実際には、会社、個人事業主、または独立した請負業者を指します。 新しいステータスの結果として、VAT を請求し、徴収し、適切な税務当局に送金し、これらの活動の記録を VAT 申告書に保管する必要があります。
あなたの純利益は課税所得ですか？
あなたの「純利益」は、必要なすべての費用と税金を給料から差し引いた後の残りの金額です。 「純利益」という用語は、必要な税金やその他の控除をすべて支払った後に残る金額を指します。
課税所得が給与と異なるのはなぜですか?
給与を見ると、連邦課税総額が表示されている金額よりも少ないことがわかります。 これは、給与から天引きされた資金の一部が非課税になるためです。 税引き前のドルは、401(k) 拠出金などの退職金勘定に使用されます。
なぜ独身者はより多くの税金を払うのですか？
つまり、税負担が大きくなります。 独身者の収入に対する税金は、共同で申告する夫婦の収入に対する税金よりも高くなります。 既婚者は、現在の配偶者と亡くなった配偶者の両方の社会保障給付を受け取ることができるため、自分自身の支払いは減額されます。
結論は、
収入のすべてが課税対象ではないことがわかりました。 課税所得には、事業収入だけでなく、雇用や資産収入も含まれます。 この記事で提供されるガイドを使用すると、課税所得を効率的に計算できます。
課税所得に関するよくある質問
課税所得の例は？
仕事から得る賃金、給与、ボーナスはすべて課税所得の例です。
個人の個人所得とは何ですか？
個人所得とは、その国の市民が受け取る総金額です。
3種類の所得税とは.
所得税には、富裕税、譲渡所得税、法人税の XNUMX 種類があります。
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参考文献
