連邦政府は住宅所有者にさまざまな税額控除を提供しています。 これは彼らが彼らの税金を削減し、彼らのポケットにお金を戻すのを助けることができます。 住宅所有者は、ホームオフィスや固定資産税の控除など、賃貸人が利用できない控除を利用できます。 住宅所有者の税額控除額は数千ドルになる可能性がありますが、項目別の控除額の合計がIRSの基本控除額を上回っている場合にのみ、それらを請求する価値があります。 この記事では、2023年の住宅所有者のさまざまな税額控除、および住宅ローンと一次居住者の税額控除に焦点を当てています。 読んで楽しんでください！
住宅所有者のための税額控除2023
一般的に、税額控除は住宅所有者として毎年数百または数千ドルを節約することができます。 住宅ローンの利子や固定資産税などの特定の控除は、毎年節約してあなたのポケットにお金を入れるかもしれません。 ただし、通常、控除額がIRSの標準控除額を超えている場合にのみ、控除額を明細化する価値があります。 その後、2021税年度の標準控除額は、単一申告者の場合は$ 12,550、共同申告の夫婦の場合は$25,100です。
税控除の対象となる費用とは何ですか？
税を申告する場合、税控除の対象となる費用は、調整後の総所得から差し引くことができる費用です。 一般的に、課税所得が最小限の場合、税金の支払いは少なくなります。 標準的な控除額は、申告状況、年齢、およびその他の要因に応じた現金額です。 それは課税される収入の量を減らします。 特定の住宅所有者の支出や慈善寄付などの個々の控除は、項目別の控除の一部です。 それにもかかわらず、あなたはあなたの税金を提出するときに標準的な控除と項目別の控除の間でXNUMXつだけを選ぶことができます。
以下は、毎年より多くのお金を節約するために住宅所有者が利用できるさまざまな控除です。
＃1。 住宅ローンの利息
一般的に、住宅を単一または既婚のファイリングとして共同で購入する場合、元本の最大750,000ドルの利子を差し引くことができます。 ただし、結婚して別々に申請している場合は、支払った利息から最大375,000ドルを差し引くことができます。 または、14年1987月XNUMX日より前に不動産を取得した場合は、住宅ローンの利息をすべて差し引くことができます。
同様に、住宅ローンの全期間にわたって最大1万ドルに支払われた利息を差し引くことができます。 ただし、これは、14年1987月15日から2017年XNUMX月XNUMX日までの間に物件を取得した場合です。
＃2。 ホームエクイティローンの利息
ホームエクイティローンは、あなたがあなたの財産の価値に対して借りる第二の住宅ローンの一種です。 あなたの家が$50,000の価値がある場合、あなたは$ 350,000のエクイティを持っていますが、それでも$300,000を借りています。
あなたがあなたの住宅担保ローンに支払う利子は税控除の対象となるかもしれません。 一方、住宅担保ローンからのお金をどのように利用できるかについての制約や制限はありません。 それにもかかわらず、あなたが重要な家の改修を行うためにそれを使用する場合にのみ、あなたは利子を差し引く資格があります。 ただし、これは2017年の減税および雇用法の後にのみ開始されました。それ以前は、お金の使用方法に関係なく、これらのローンの利子を差し引くことができます。 この控除は、借りたお金を使って住宅改修を行う場合にのみ利用できます。
＃3。 割引ポイント
住宅ローンを取得した後、金利を最小限に抑えるために割引ポイントを購入するオプションがある場合があります。 この選択肢がある場合、1つの割引ポイントは住宅ローンの金額の0.25パーセントです。 つまり、割引ポイントは新しい住宅ローンのXNUMX％の費用がかかり、金利がXNUMX％低下します。 一般的に、ローンの全期間を通じて割引ポイントに費やすお金は、通常、税控除の対象となります。 内国歳入庁の基準をいくつか満たしている場合は、割引ポイントを完全に差し引くことができる場合があります。
＃4。 固定資産税
あなたが家を所有している場合、あなたは固定資産税の費用を免れることはできません。 毎年最大10,000ドルの固定資産税を控除できます。 ただし、その10,000ドルも 州税と地方税が含まれます 控除したい。 それでも、固定資産税の支払いが6,000ドルで、州税で8,000ドルを控除する場合にのみ、固定資産税の4,000ドルを控除できます。
＃5。 ホームオフィス経費
近くで事業を営んでいる場合は、ホームオフィスの維持または維持にかかる費用を差し引くことができる場合があります。 一般的に、控除額を計算するには2,000つのオプションがあります。 まず、電気代からインターネット代まで、住宅費全体を計算します。 そして、あなたはあなたのオフィスが占めるあなたの家の量を差し引きます。 それ以外の場合、別の例では、XNUMXを所有している場合-平方フィートの家 そしてあなたのオフィスは200平方フィートを占めます、あなたはあなたの資格のある費用の10％を差し引くことができます。
一方、5平方フィートまでのオフィススペースの300平方フィートあたりXNUMXドルを差し引くことができる単純化された手法は、別の代替手段です。 ただし、IRSでは、定期的かつ排他的なビジネスのためにホームオフィスを使用する必要があります。 これは控除の対象となるためです。
＃6。 住宅ローン保険
2021年の課税年度については、住宅ローン保険の費用が控除されます。 ただし、2022年以降の住宅ローン保険の支払いが税控除の対象となるかどうかはまだ不明です。 それにもかかわらず、IRSによると、支払われた住宅ローン保険の金額は次のように見なされます。 住宅ローンの利息。 申請者は、調整後の総収入が$109,000未満である必要があります。 または、夫婦と別々に提出する場合は、54,500ドルが必要です。
従来の住宅ローンでは、民間住宅ローン保険を差し引くことができます。 FHA住宅ローンでは、住宅ローン保険を差し引くことができます。 同様に、VA住宅ローンでは、融資手数料を差し引くことができます。 米国農務省の住宅ローンを利用している間は、保証料を差し引くことができます。
＃7。 家の改造
恒久的なあなたの家の価値への変更またはアップグレードは、部分的にのみ控除できます。 同様に、上昇する不動産価値の割合は、控除可能な費用から差し引かれます。 ただし、入り口の階段の構築、出入り口の拡張、手すりやサポートバーの設置など、多くのアクセシビリティの変更は、住宅の評価を向上させません。 そのため、完全に差し引くことができます。
住宅ローン税控除
納税申告書を提出する際、住宅ローンの利子税控除により、課税所得から住宅ローンに支払う利子の額を差し引くことができます。 控除はあなたがあなたの税金でお金を節約するのを助けるかもしれません。 ローンの金額には限りがありますが、控除には、主たる住居の建設、購入、または改善に使用されるローンの利子が含まれます。
住宅ローンの利子控除は、住宅所有者が自分の資産を建設、取得、または修理するために使用されるローンに支払われた利子を控除できるようにする項目別の控除です。 同様に、賃貸物件や別荘を所有している場合にも請求できますが、いくつかの制限があります。
住宅ローン税控除の仕組み
1913年に、住宅ローン税控除は所得税と組み合わされました。 これは現在、米国の何百万もの住宅所有者の間で間違いなく最も人気のある税控除となっています。 ただし、賃貸物件の住宅ローンに支払われる利息も控除できます。 ただし、スケジュールEに記録する必要があります。
控除額は、2017年に可決された税制改革法（TCJA）によって変更されました。一般的に、利子控除の対象となる住宅ローンの元本の最大額が1万ドルから750,000ドルに引き下げられました。 初年度の推定135.2億80万人の納税者が標準控除を選択しました。 その間、それはTCJAの制定の後でのみでした。 ただし、米国にはXNUMX万を超える住宅ローンがあります。 これは、住宅所有者の大多数が住宅ローンの利子控除の恩恵を受けていないことを意味します。
住宅所有者は、住宅ローンの利息費用を明細化するか、標準の控除を受けることができますが、住宅ローンの税額控除を受けるために両方を行うことはできません。 スケジュールAの8行目から8c行目は、住宅ローンの利息を計算するために使用されます。 ただし、これらはその後、12フォーム2021の1040行目に転送されます。
住宅ローン税控除の資格
減税および雇用法（TCJA）は、住宅所有者が税金から差し引くことができる利子の額を減らしました。 ただし、一部の住宅所有者は、住宅ローンの利息をすべて差し引くことができる場合があります。 一般的に、住宅ローンの日付と収益の使用は、控除額を決定します。
独身または既婚の共同申告をしている納税者は、所得の最初の750,000ドルの利子しか控除できません。 さらに、別々に申告する既婚の納税者は、住宅ローンから375,000ドルを差し引くことができます。 これは、納税者が最初の1万ドルの住宅ローンの利子を差し引く以前と同じではありません。 また、住宅ローンを個別に提出する夫婦には500,000ドル。
住宅所有者の住宅ローンが年間を通じて以下の要件を満たしている場合は、すべての住宅ローンの利子を差し引くことができます。 ただし、内国歳入庁（IRS）によって設定された特定の日付までに持ち出された住宅ローンは、控除の対象となります。
- 13年1987月XNUMX日より前に付与された住宅ローンに制限はありません。
- これは、納税者が課税所得から住宅ローンの利子を差し引くことができることを意味します。
- 1年500,000月13日から1987年16月2017日までの間に取得した住宅ローンの最初の1万ドル（既婚者の個別の納税者の場合は2018万ドル）の住宅ローンの利息。同時に、XNUMX年XNUMX月XNUMX日より前に売却された住宅を差し引くことができます。
- 後者の売買契約は15年2017月1日までに署名され、2018年XNUMX月XNUMX日までに締結されている必要があります。
一次居住税控除
一般的に、あなたが融資している家のタイプは住宅ローンの利率に大きな影響を与えます。 住宅ローンの利率は、多くの場合、一次住宅の方が低くなります。 それにもかかわらず、あなたはあなたがあなたの一次および二次住宅ローンに支払う利子を差し引くことができるかもしれません。 これは一定の最大値までです。
主たる住居としてXNUMX戸以下のローンに支払われる利子は、住宅ローン税控除の対象となります。
かもしれない 恒久的な住居のために、 セカンドホーム、別荘、ボート、さらにはRV車。 人々はしばしばあなたの主たる住居に対する最大の住宅ローンの支払いが最大の税控除をもたらすと思い込んでいます。 ただし、これが常に当てはまるとは限りません。
原則として、納税者は新しい規制の下で住宅の住宅ローンの利子の最大750,000ドルを差し引くことができます。 この新しい規制は、2018年の課税年度に発効しました。 ただし、主たる居住税の控除の対象となるには、フォーム1040のスケジュールAに控除項目を記載する必要があります。
あなたが支払う住宅ローンの利子に対して税額控除を受けるという事実は、主たる住居を持つことの唯一の利点ではありません。 また、あなたがあなたの財産を売るとき、他の利点があります。 あなたはあなたの主たる住居でキャピタルゲイン税控除を受ける資格があります。
プライマリーレジデンスキャピタルゲイン税控除
価値が高く評価された資産を売却するときは、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。 ただし、主たる住居を売却することを決定し、その価値が高く評価されている場合は、売却代金からキャピタルゲイン税の控除を受けることができます。 IRSは納税者を許可するようになりました 共同で申請する配偶者の場合は最大500,000ドルのキャピタルゲインを控除し、独身の場合は250,000ドルを控除します。
たとえば、たまたま私たちの唯一の家であり主な住居である家に200,000万ドルを費やしたとします。 数年後、あなたは移転後にそれをより高い価格で売ることに決めました。 50,000日の終わりに、販売のコストを差し引くと、利益は$0になります。 原則として、その利益に対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。 ただし、除外の基準を満たしている場合に限ります。 一般的に、あなたの収入に応じて、キャピタルゲイン税率は15％、20％、またはXNUMX％です。
ただし、主たる住居の税額控除を請求できるようにするには、以下の要件を満たしている必要があります。
- 過去24年間で、少なくともXNUMXか月間家を所有している必要があります。
- 過去24年間で少なくともXNUMXか月間、主な住居である必要がありました。
- 過去XNUMX年間で、別のキャピタルゲインの除外を主張することはできません。
まとめ
一般的に、税額控除は住宅所有者として毎年数百または数千ドルを節約することができます。 住宅ローンの利子や固定資産税などの特定の控除は、毎年節約してあなたのポケットにお金を入れるかもしれません。 ただし、通常、控除額がIRSの標準控除額を超えている場合にのみ、控除額を明細化する価値があります。
住宅所有者のための税額控除FAQ
新しい屋根は2023年に税控除の対象になりますか？
残念ながら、新しい屋根の費用を差し引くことはできません。 新しい屋根の設置は住宅改修と見なされ、住宅改修費用は控除できません。
ホームオフィスを帳消しにすることはできますか？
スペースの修理費用など、ホームオフィスの費用の最大100％を償却することができます。 あなたに投資する：準備ができています。
2023年にどのような控除を請求できますか？
2023年の標準控除
- シングルファイラーの場合は12,950ドル。
- 別々に提出する夫婦のための12,950ドル。
- 世帯主は19,400ドル。
- 共同で申請する夫婦には25,900ドル。
- 生き残った配偶者のために25,900ドル。
主たる住居の税額控除は何ですか？
あなたがあなたの家を売るときの減税。 ルールの短いバージョンでは、過去250,000年間のうち500,000年間主たる住居に住んでいた場合、最大XNUMXドルの利益を課税対象から除外できます。 あなたが結婚している場合、その数はXNUMX倍の$XNUMXになります。
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