初めて家を購入する場合は、住宅ローンの利子とエネルギークレジットの税額控除の対象となる場合があります。 あなたがすでに家を所有しているなら、これはあなたにとってニュースではありません。 しかし、あなたが最初の家を購入しようとしているなら、私たちはあなたのためにいくつかの役に立つヒントを持っています。 初めての住宅購入者が利用できる税額控除はまだいくつかあります。 税額控除と税額控除は同じではないことに注意してください。 税額控除はあなたの納税義務を直接相殺しますが、税額控除は課税対象となる総所得の額を減らします。 2023年に住宅を購入するための税額控除と、それが初めての住宅購入者にとって何を意味するかを見てみましょう。
税額控除とは何ですか？
税額控除により、年間を通じて所得税をより少なく支払うことができます。 それはあなたがドルのためにドルを支払わなければならない税額を減らしますが、税控除はあなたが税金を払わなければならないあなたの収入の額を減らします。 たとえば、児童税額控除で2,000ドルの資格がある場合、納税義務は2,000ドル減少します。 家探しの際、初めての住宅購入者は税額控除と税額控除の両方に精通している必要があります。
家を買うと税額控除を受けられますか.
税額控除は、住宅に支払った価格の 10% に相当しますが、インフレを考慮した後、15,000 年のドルで 2021 ドルを超えることはできません。 5 年と 2021 年のインフレ率が 2022% であると仮定すると、初回住宅購入者の最大税額控除は、今後 15,000 年間で次のように増加します。
税額控除と税額控除
税金に関しては、控除とクレジットが適用されます。 クレジットは、税金の請求書から差し引かれる金額の合計です。 それらをクーポンと見なします。 1,000ドルの税額控除を受けると、納税義務は1,000ドル減少します。 A 税額控除 調整後の総所得（AGI）を下げ、納税義務を減らします。
あなたが24％の課税範囲内にいる場合、あなたの納税義務は請求された合計金額の24％減少します。 したがって、1,000ドルの控除を請求すると、納税義務は240ドル（1,000ドルx 24％）減少します。
2023年に家を購入するための税額控除とは何ですか？
バイデン大統領は、住宅市場を刺激し、白人とマイノリティのコミュニティ間の格差を減らすために、2021年の初めての住宅購入者法を可決しようとしています。 低中所得の初めての住宅購入者は、彼らの経済的負担を減らすことを目的としたこの新しい税額控除の恩恵を受けるでしょう。 2021年の初めての住宅購入者法では、最大15,000ドルの連邦税額控除が認められています。 これは、1年2021月2022日以降に購入され、終了日や上限がまだないすべての住宅に適用されます。 初めての住宅購入者の税額控除はまだ法案ではなく法案であるため、それを覚えておくことが重要です。 それが実施される前に、それはまだ両方の議会によって承認されなければなりません。 この税額控除は、XNUMX年XNUMX月の時点で、新しい住宅購入者にはまだ利用できません。
税額控除は家を買うための新しいものではありません。 たとえば、住宅担保ローンは、初めての住宅購入者に有利になるように特別に設計されました。 その焦点のために、初めての住宅購入者税額控除はユニークです。 もちろん、連邦所得税申告書の他の税額控除は残っています。 一部の州では固定資産税の控除が許可されていますが、他の州では住宅ローンの利子の控除が許可されています。 住宅ローン保険料。 自営業の場合は、ホームオフィスの控除を請求できる場合があります。
15,000ドルの税額控除とは何ですか？
納税者は、年末の確定申告のクレジットとして、住宅の購入価格の最大10％を請求することができます。 せいぜい、15,000ドル以上の価値はありません。 たとえば、家の価値が$ 200,000の場合、税額控除は$ 15,000ではなく$20,000になります（これは$ 10の住宅価格の200,000％になります）。
一方、税額控除額は2％のインフレ率にインデックス付けされます。 これにより、最大税額控除額が15,000年の2021ドルから16,236年には2025ドルに引き上げられる可能性があります。州の税額控除が利用できる場合、連邦税額控除と併用することはできません。 ただし、別々に申請する夫婦は、利用可能なクレジットの半分しか請求できません。
初めての住宅購入者の税額控除の対象となるのは誰ですか？
初めての住宅購入者 税額控除は、その名前が示すように、特定の個人のみが利用できます。 これらの人々は次のとおりです。
- 主たる住居としてすでに家を購入している場合は、資格がありません。 ただし、家を借りるために家を購入した場合、またはその他の理由で、あなたはまだ資格があるかもしれません。
- 過去36ヶ月間に家を所有していなかった人
- 収入が一定額を超えない人 しきい値
- 主たる住居として家を購入しようとする人。 この税額控除は、物件を借りる予定の初めての住宅購入者には利用できません。
- 申請者は18歳以上であるか、18歳と結婚している必要があります。 このシナリオでは、家族から物件を購入することもできません。
- 2021年または2022年の将来の購入者は、この税額控除の対象にはなりません。
家を購入するための税額控除はいくらですか？
住宅購入の税額控除は、その年の最低個人所得税率（つまり、15年には2022％）を使用して計算できます。 ただし、家を購入する場合、翌年に税金を申告すると、750ドルのクレジットを受け取ります（5000ドルx 15％として計算）。
税額控除の申請方法
法案がまだ法制化されていないため、住宅購入者がどのように税額控除を請求できるかはまだ明らかではありません。 ただし、2009年の初回住宅購入者クレジットと同様のプログラムである可能性があります。これは、住宅購入者が連邦税申告書に添付するために追加のIRSフォームに記入する必要がある同様のプログラムでした。
初めての住宅購入者税額控除が承認された場合は、会計士に連絡するか、政府のWebサイトでその使用方法の詳細を確認できます。
2023年に住宅を購入することによる税額控除のメリットは何ですか？
＃1。 住宅ローンの利子控除
住宅所有者にとって最も重要な税控除のXNUMXつは、住宅ローンの利子控除です。 これにより、住宅ローンに支払う利子を差し引いて、一次または二次住宅を購入、建設、または改善することができます。
あなたが個人納税者または共同納税申告書を提出する夫婦である場合、あなたは最大750,000ドルの住宅ローン債務に支払われた利子を差し引くことができます。 夫婦が別々に申請する場合の上限は375,000ドルです。 1年500,000月15日より前に住宅を購入した場合、2017万ドルの住宅ローン利子控除限度額は、共同で申請する独身カップルと夫婦に適用され、別々に申請する夫婦にはXNUMXドルが適用されます。
ホームエクイティローンおよびホームエクイティクレジットラインで支払われるすべての利息は、同じ控除制限（HELOC）の対象となります。 750,000人の納税者は、最初の住宅ローンと合計XNUMXドル未満のHELOCに支払われた利息の全額を差し引くことができます。 両方のローンが一次または二次住宅の建設、購入、または改善に使用された場合。
＃2。 住宅ローン保険控除
毎月の住宅ローンの支払いの一部として支払う場合は、毎月の住宅ローンの支払いの一部として住宅ローン保険を差し引くことができる場合があります。 住宅ローンの支払いができず、デフォルトに陥った場合、住宅ローン保険は貸し手を保護します。
住宅ローン保険料は、AGIが最大$ 100,000（結婚して別々に申請する場合は$ 50,000）の住宅所有者が差し引くことができます。 最大$109,000（または別々に申請する夫婦の場合は$ 54,500）の収入は、住宅ローン保険料の控除の対象となります。 収入がこれらの金額を超えている場合、保険料を差し引くことはできません。
＃3。 あなたの家の売却からの利益は非課税です。
家を所有することの税制上の利点の250,000つは、売却するまで効果がありません。つまり、非課税の利益です。 あなたが利益のためにあなたの家を売るならば、あなたはあなたが独身であるならばあなたのキャピタルゲインを最大$ 500,000、そしてあなたが共同でファイリングする結婚しているならば$XNUMXを差し引くことができます。 この減税の対象となるには、販売日のXNUMX年のうち少なくともXNUMX年間、この家に住み、主たる住居として使用している必要があります。
＃4。 州および地方税（SALT）の控除
固定資産税を含む州税および地方税（SALT）は控除可能です。 単一納税者と夫婦が共同で申告する場合、控除額は10,000ドルです。 夫婦が別々に申告する場合の控除限度額は5,000ドルです。 たとえば、州の所得税が7,000ドルで、固定資産税が6,000ドルしかない住宅所有者の場合、固定資産税の合計額から差し引くことができるのは3,000ドルだけです。 SALT控除上限は、カリフォルニア、コネチカット、イリノイ、マサチューセッツ、ニュージャージー、ニューヨーク市など、固定資産税の高い州の住宅所有者にとっては有益ではない場合があります。
＃5。 住宅ローンポイントの控除
家を購入することのもうXNUMXつの税制上の利点は、住宅購入の締め切り時に前払いで支払われた住宅ローンのポイントを差し引くことができることです。 住宅ローンポイントの別名である割引ポイントは、ローン残高のXNUMXパーセントです。
一般的に、あなたはあなたがそれらを支払う年ではなくあなたのローンの存続期間にわたってポイントを差し引くでしょう。 IRSによって概説された一連の基準を満たしている場合、この規則には例外があります。
＃6。 ホームオフィス控除
在宅勤務または在宅ビジネスを行っている場合は、ホームオフィス控除の対象となる場合があります。 控除は住宅所有者と賃貸人の両方が利用できます。 資格を得るには、ビジネス目的で自宅の一部（寝室をオフィスに改造したものなど）を定期的かつ排他的に使用する必要があります。 また、あなたの家があなたがビジネスを行う主要な場所であることを証明しなければなりません。
控除を請求するには5つの方法があります。 従来の方法では、ビジネス目的で使用する家の割合を計算します。 より単純なオプションでは、最大300平方フィートの家をビジネスで使用する場合、XNUMX平方フィートあたりXNUMXドルを差し引くことができます。
＃7。 住宅エネルギークレジット
住宅のエネルギー効率の高い不動産クレジットは、住宅所有者にとって環境に優しい税制優遇措置です。 この報酬は、エネルギー効率の高いアップグレードの中でも、ソーラーパネルや風力タービンの実装などの家庭用エネルギーの改善に適用されます。
30年から2012年の間に建てられた住宅のエネルギーアップグレードの費用の最大2023％の税額控除を受けることができます。控除は31年2023月XNUMX日に失効します。
＃8。 標準控除
住宅所有者が利用できる税額控除を検討するときは、IRSの標準控除に細心の注意を払うことが重要です。 標準控除を選択した場合、課税所得から一定の金額を控除することに同意したことになります。 標準的な控除では、経費を明細化するオプションはありません。
まとめ
2022年に住宅を購入するための税額控除はまだ法案であり、可決される前に両院で承認されていません。この税額控除は、2022年XNUMX月の時点で、新しい住宅購入者にはまだ利用できません。ただし、連絡することができます。初めての住宅購入者税額控除の詳細については、会計士または政府のWebサイトを常に確認してください。
住宅購入に対する税額控除よくある質問
オンタリオ州で初めて住宅購入者の税額控除を請求するにはどうすればよいですか？
住宅購入者の税額控除を受ける資格を得るには、 あなた（またはあなたの配偶者または内縁関係のパートナー）は、あなた（またはあなたの配偶者または内縁関係のパートナー）の名前で登録された適格な家を購入する必要があります。 それは、既存の物件または建設中の物件である可能性があり、一戸建て住宅、タウンハウス、コンドミニアムユニット、およびその他の構造物を含む可能性があります。
誰が控除項目を項目化する必要がありますか？
あなたは標準的な控除を受けるか、あなたの控除を項目化するオプションがあります。 明細化できる経費の価値が標準控除額を超える場合、明細化は経済的に意味があります。 また、住宅ローンの利息、住宅ローンのポイント、およびSALTを差し引くために項目化する必要があります。
住宅購入者の金額はいつ請求できますか？
あなたが初めての住宅購入者である場合、またはあなたが障害を持っている場合、 Home Buyers'Amount（HBA）と呼ばれる5,000ドルの返金不可のクレジットを受け取る資格があります。
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