学生ローンの利子控除により、課税所得が最大2,500ドル削減される可能性があります。学生ローンの利子控除を請求すると、年間の税額が最大550ドル節約されます。 税率によって異なります。 満たす必要のある要件はいくつかありますが、満たす場合は、控除項目を明細化する必要がないため、簡単なプロセスです。 学生ローンの利子を差し引くことについて知っておくべきことはこれだけです。
学生ローンの金利控除
学生ローンの利子控除は、学生ローンに対して毎年支払う利子の額を減らすのに役立つ場合があります。 あなたが34,000ドルの学生ローンの借金と4.8パーセントの金利を持っている場合。 毎年約$1,500の利息を支払うことになります。
幸いなことに、あなたは学生で最大2,500ドルを差し引くことができるかもしれません ローン 課税時の収入と利益からの利息の支払い。 調整後の総収入（AGI）を下げる。 控除項目を項目化する場合でも、標準控除を受ける場合でも、学生ローンの利子控除を請求できます。
2017年の減税および雇用法の結果、標準控除額は大幅に2019倍になりました。XNUMX年の標準控除額は次のとおりです。
- 単独で提出する場合は$12,200
- 世帯主の場合は18,350ドル
- 夫婦が共同返品を提出する場合は$ 24,400
その結果、納税者のXNUMX人にXNUMX人が標準控除の恩恵を受けることになります。 良いニュースはあなたが税金を請求できるということです 節約 あなたが標準的な控除を受ける場合、学生ローンの利息の支払いについて。 ほぼ12万人が アメリカ人 毎年約14億ドルの学生ローンの利子控除を請求します。
概要
内国歳入庁（IRS）は、人々がその年の課税所得を下げるために使用できる多くの税額控除を提示します。 学生 ローン 利子控除はその2,500つです。 課税年度中に学生ローンで支払われた最大1ドルの利子を差し引くことができます。 22 2,500ドルの控除を請求する550％の税率の個人は、その年の連邦所得税の請求額をXNUMXドル節約できます。
控除を利用したい納税者は、特定の要件を満たす必要があります。 次の例を考えてみましょう。
- 学生ローンは、納税者、納税者の配偶者、または扶養家族のために借り入れられている必要があります。 法定債務者の返済を支援する親は、控除を請求することはできません。4
- ローンは、学生が少なくとも半分の時間、プログラムに登録されている学期中に取得する必要があります。 度、証明書、またはその他の認識されたクレデンシャル。
- ローンは、資格のある高等教育費（授業料、料金、教科書、備品、設備）に使用する必要があり、部屋代、食費、学生の健康費、保険、交通費を含めることはできません。
- ローンは、貸し出し後「合理的な期間」内に使用し、学期開始前90日以内または学期終了後90日以内に返済する必要があります。
- 学生が在籍する学校は、米国教育省が管理する学生支援プログラムに参加する、認定された公立、非営利、および私立の高等教育機関を含む、適格な教育機関である必要があります。
他のほとんどの控除とは異なり、学生ローンの利子控除は 収入 フォーム1040に記載されています。これは、請求するために控除項目を明細化するスケジュールAに記入する必要がないことを意味します。
学生ローンの利子控除とは何ですか？
学生ローンの利子控除は、学生ローンに対して毎年支払う利子の額を減らすのに役立つ場合があります。 あなたが34,000ドルの学生ローンの借金と4.8パーセントの金利を持っている場合。 毎年約$1,500の利息を支払うことになります。
幸いなことに、あなたはあなたの収入から学生ローンの利息の支払いで最大2,500ドルを差し引くことができるかもしれません 利益 課税時に。 調整後の総収入（AGI）を下げる。 控除項目を項目化する場合でも、標準控除を受ける場合でも、学生ローンの利子控除を請求できます。
2017年の減税および雇用法の結果として、標準控除額は大幅に増加しました。2019年の標準控除額は、次のとおりです。
- 単独で提出する場合は$12,200
- 世帯主の場合は18,350ドル
- 夫婦が共同返品を提出する場合は$ 24,400
その結果、納税者の12人に14人が標準控除の恩恵を受けることになります。 良いニュースは、あなたが標準的な控除を受けるならば、あなたが学生ローンの利子の支払いで節税を請求することができるということです。 ほぼXNUMX万人のアメリカ人が毎年約XNUMX億ドルの学生ローンの利子控除を主張しているのは当然のことです。
学生ローンの利子控除の資格
修正調整総所得（MAGI）が特定のしきい値に達すると、学生ローンの利子控除を請求できなくなります。 ほとんどの人の修正調整総収入（MAGI）は、学生ローンの利息の支払いが差し引かれる前の調整総収入（AGI）です。
2019課税年度の修正調整総所得制限は次のとおりです。
- 独身者、世帯主、または資格のある未亡人の場合は85,000ドル
- 結婚して共同申告をした場合は170,000ドル
所得制限に加えて、次の場合は控除を請求できません。
- あなたの親または別の親戚があなたを自分の税金に依存していると主張している
- あなたまたはあなたの配偶者は、ローンの返済について法的に責任を負いません（たとえば、あなたはあなたの子供が自分の名前で借りたローンで支払いをしている）
- あなたは結婚していて、別々の申告書を提出しています
学生ローンの利子控除の請求
20フォーム1のスケジュール2019の行1040に許可された金額を入力して、学生ローンの控除を請求します。
確定申告では、学生ローンの利子控除は「境界を超えた」所得調整です。 つまり、標準の控除を受けている場合でも、控除項目を項目化している場合でも、それを受け入れることができます。
あなたが税の準備を使用する場合、仕事の多くはあなたのためになります ソフトウェア TaxActのように。 20行目に入力する許容量を決定するための支援が必要な場合は、このまま読み進めてください。
＃1。 あなたが支払った利息を調べてください
フォーム1098-E、学生ローンの利息計算書を探してください。 ローンサービサーから、課税年度を通じて学生ローンに支払った利息を確認します。 31月600日までに、あなたから少なくとも1098ドルの利息を集めたローンサービサーは、フォームXNUMX-Eを提出する必要があります。 電子的または郵送のいずれか。
課税年度中に少なくとも 1098 ドルの利息を支払ったが、600 ドル未満の利息を回収したとしても多数のサービスに支払いを行った場合、各サービサーにフォーム 600-E を要求できます。 支払った学生ローンの利息が 600 ドル未満の場合、課税年度中に支払われた利息の正確な金額については、各サービスに問い合わせることができます。
＃2。 課税所得の減少を計算します
あなたの収入が資格制限に近づくか超える場合を除きます。 課税所得から最大2,500ドルの学生ローンの利息の支払いを差し引くことができます。
2019課税年度の場合、変更が調整された場合 総収入 （MAGI）は次の間にあります：
- 70,000ドルおよび85,000ドル：申告ステータスが独身の場合、世帯主または資格のある未亡人
- $140,000および$170,000：共同で申請する夫婦の場合
学生ローンの利子控除が適用される前は、通常、MAGIはAGIと同じであることに注意してください。 あなたの収入が上のウィンドウの間にある場合、あなたの減少したローン利子控除を計算するための公式があります。 同様に、フォーム1040の学生ローン利子控除ワークシートを使用するか、詳細についてはIRSPublication970の「教育に対する税制上の優遇措置」の第4章を参照してください。
納税申告書に学生ローンの利息を請求する価値はありますか?
資格がある場合は、学生ローンで支払われた利息の控除を請求することが有益な場合があります。 それは、ラインの上で取られる控除であるため、調整された総収入を減らします。
調整後の総所得に応じて、または制限される追加の税制上の優遇措置がいくつかあります。 たとえば、医療費の自己負担額が調整後の総所得の 7.5% を超える場合、これらの費用に対する税額控除の対象となる場合があります。 したがって、学生ローンの利子控除を請求して調整総収入（AGI）を減らすと、医療費のより多くの部分を控除することができます。
児童手当および扶養家族手当にも、AGI に基づく所得制限があります。 したがって、納税義務を軽減しようとしている場合は、学生ローンの利子控除を請求することで、より高い控除を受けることができます。
学生ローンの利息を控除するために項目化する必要がありますか?
学生ローンで支払われる利息の控除は、一線を超えた税額控除です。つまり、税金を支払う責任がある調整済み総所得の額が即座に減額されます。
標準控除を利用するつもりでも、学生ローンの控除が受けられないという心配はありません。 関係なく請求できます。 控除項目を選択した場合でも、学生ローンで支払った利息を控除することができます。
控除によってどれだけ節約できますか?
学生ローンの利子から連邦所得税に対して差し引くことができる金額は、所得と税額の両方によって異なります。
控除可能な利子の額に連邦所得税の税額を掛けて、控除額を計算します。 たとえば、前の課税年度に 22 ドルを稼いだ場合、所得は 65,000% の税率で課税されます。 550 ドル (2500 ドルに 2,500 を掛けたもの) を差し引いた結果、連邦税の還付額は 0.22 ドル増加します。
ただし、控除によって低所得のカテゴリに分類される場合、プロセスはより複雑になります。
IRS Publication 970 にあるワークシートを使用して、学生ローンの利息を控除する資格があるかどうかを判断できます。 学生ローンの利息を控除するのに役立つ計算機をインターネットで検索することもできます。 これにより、プロセスがはるかに簡単になります。
学生ローンの利子控除とその他の休憩
学生ローンの利子控除に加えて、学生は高等教育プログラムに登録します。 そして、彼らの両親は、税額控除などのさまざまな税制上の優遇措置を受ける資格があるかもしれません。 税額控除は、単に課税所得を下げるのではなく、ドル単位での納税義務からのものであるため、控除よりも重要です。
控除の対象となるもの
あなた、あなたの配偶者のために資格のある教育費を支払うためだけにローンが組まれた場合。 または、認可された教育機関に通っている扶養家族の場合、ローンで支払われる利子は通常、学生ローンの利子控除の対象となります。 家族や雇用主によるローンには控除は適用されません。
対象となる教育費は次のとおりです。
- 大学の授業料と料金
- 部屋代、食費、その他の生活費
- 教科書、備品、設備
- 交通費などその他の必要経費
カレッジ、大学、専門学校は、米国教育省による学生支援プログラムに参加する場合に適格な学校です。
学生ローンの利子を差し引くことはできますか？
学生ローンの利息を差し引くには、適格な学生ローンを利用して自分の教育費を支払う必要があります。 認可機関に通っている配偶者または扶養家族。 さらに、貸し手は、によって設定されたプログラムの資格要件を満たす必要があります。 US 教育省。
連邦学生ローン プログラム 公立大学ではない教育機関に通う学生が利用できる場合があります。 さらに、技術学校や専門学校、営利および非営利の大学、その他の中等後教育機関もこれらの機関に含まれます。 学生ローンは、雇用主や親戚を通じてではなく、自分で借りなければなりません。 また、借り手として、合理的な期間内にローンを返済する必要があります。 一方、IRS は、あなたが返済する努力をしており、自分の財政状況について率直で正直である場合、喜んで協力してくれます。
IRSフォーム1098-E、学生ローンの利息計算書は、学生ローンの利息の支払いをあなたとIRSに報告するためのものです。 課税年度中に600ドル以上の利息を支払った場合。 ローンサービサーから、少なくとも1098つのXNUMX-Eフォームが送信されます。
いつ学生ローンの利息を控除できなくなりますか?
結婚して共同で申請している場合、学生ローン控除が減り始める金額は 145,000 ドルから段階的に減り始め、この控除を請求できなくなる金額は 175,000 ドルになります。 段階的廃止は、一人で税金を申告し、扶養家族を持たない個人の場合、70,000 ドルから始まります。 MAGI が $85,000 を超える場合、控除を請求することはできなくなります。
学生ローンの利息フォームの情報はいつ入手できますか?
学生ローンで 600 ドル以上の利息を支払った場合、ローンを処理する会社は 1098-E フォームを発行する必要があります。 600 月末までにこのフォームを受け取っていない場合は、ローンを処理している会社に連絡してください。 XNUMX ドル未満の利息の支払いを請求する資格があります。 ローンプロバイダーから正しい金額を取得する限り。
オンライン税務ツールを使用して税金を申告すると、プロセスのいくつかの時点で重要な情報を提供するよう求められます。 関連情報は、1-E フォームのボックス 1098 に次のように記載されています。
学生ローンを滞納した場合、税金に影響はありますか?
学生ローンを提供している会社への支払いを停止し、ローンが債務不履行に陥った場合、多くの深刻な影響に直面する可能性があります。 たとえば、政府は、負債の残高が完済されるまで、税金の還付の一部を差し控える場合があります。 ガーニッシュメントは、社会保障から受け取った支払いを含む、他のさまざまな連邦給付に使用できます。
学生ローンの支払いを差し引くことはできますか？
学生ローンの支払いの元本部分を差し引くことはできませんが、2,500ドルまでの支払いの利息部分を差し引くことはできます。
2020 年からの College Board の調査によると、2020 年から 2021 年までの 10,560 年間の公立大学への出席に対する州内の平均ステッカー価格は 26,820 ドルでした。 宿泊費や食費、授業用品、料金などのその他の費用は、平均を 27,020 ドルまで押し上げました。 公立大学の州外学生の授業料は 37,650 ドルで、私立大学の授業料は平均 43,280 ドルでした。 これらの平均は、それぞれ 54,880 ドルと XNUMX ドルでした。したがって、さまざまな手数料が追加されています。 毎年値上がりする学費でお金を無駄にしないでください。 資格がある場合は、学生ローンの利子控除を利用してください。
よくあるご質問
学生ローンの支払いを帳消しにすることはできますか？
あなたはあなた自身、あなたの配偶者、またはあなたの扶養家族のために取った学生ローンに支払われた利子の税額控除を受けることができます。 この特典は、高等教育費の支払いに使用されるすべてのローン（連邦学生ローンだけでなく）に適用されます。 最大控除額は年間2,500ドルです。
学生ローンの利子は税金にどのように影響しますか？
年間に600ドルを超える学生ローンの利息を支払った場合、ローンサービサーは、年間に学生ローンの利息を支払った金額を正確に示す税務フォーム1098-Eを送信する必要があります。 支払った金額が600ドル未満の場合でも、控除を請求できます。
学生ローンの利息で2500以上を支払った場合はどうなりますか？
学生ローンの利子控除では、最大2,500ドルを控除できます。 …この金額を超えて支払った場合、支払った追加の利息を差し引くことはできません。 これは控除であり、クレジットではありません。 つまり、課税所得から控除可能な利息の額を差し引くということです。
税金に関する学生ローンの利息を報告する必要がありますか？
2020年に連邦学生ローンの支払いを行った場合、2020年の連邦税申告で支払った利息の一部を差し引く資格がある場合があります。 学生ローンの利息の支払いは、内国歳入庁（IRS）とIRSフォーム1098-E、学生ローンの利息計算書の両方で報告されます。
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