会社の債務ポジションを分析することは、会社が事業の成長を促進するために債務を使用しているかどうかを判断するのに役立ちます。これは、場合によっては、この会社にとって有益です。 危険があり得る場所 潜む 会社が処理できるよりも多くの負債を引き受けるときです。 したがって、利息の支払いを満たす会社の能力を測定したり、支払い期日を理解したりすることは、 現金流量 ビジネスの。
短期債務
現在の債務は、次の12か月または会社の現在の会計年度内に支払わなければならない義務です。 短期債務は、短期負債としても知られています。 それらは会社の貸借対照表の負債セクションで見ることができます。
短期債務は、長期債務とは対照的です。長期債務は、将来12か月を超える期間の債務です。
短期債務は、ビジネスローンの義務に関連して最も一般的に議論されますが、個人の財政的義務に関連して適用することもできます。
短期債務の種類
最初の最も一般的なタイプの短期ローンは、会社の短期銀行ローンです。 これらのタイプのローンは、会社が運転資金のニーズを満たすために迅速な資金調達を必要としているときに、会社の貸借対照表に表示されます。 短期ローンは、より長い資金調達オプション間のギャップを埋めるためによく使用されるため、「銀行プラグ」としても知られています。
短期債務のもう10,000つの一般的なタイプは、事業債務です。 この負債勘定は、サードパーティプロバイダーおよび利害関係者へのすべての未払いの支払いを追跡するために使用されます。 会社が30日以内に支払われる短期クレジットで10,000ドルで機械を購入した場合、XNUMXドルは負債として分類されます。
コマーシャルペーパーは、会社が発行する無担保の短期債務であり、通常、売掛金や在庫の資金調達、および給与などの短期負債のカバーに使用されます。 その満期が270日以上延長されることはめったにありません。 コマーシャルペーパーは通常、額面価格から割引価格で発行され、現在の市場金利を反映しています。 これらの負債はSECに登録する必要がないため、これらは有用です。
雇用主が従業員に支払う方法によっては、賃金と給与が短期債務と見なされる場合があります。 たとえば、従業員が前の期間に行われた作業に対してその月の15日に支払われる場合、15日に支払われるまでの未払い賃金に対して短期債務勘定が作成されます。
リース料は、現在の債務として記録される場合もあります。 ほとんどのリースは長期債務と見なされますが、XNUMX年以内に返済されると予想されるリースもあります。 たとえば、会社がオフィススペースのXNUMXか月のリースに署名した場合、それは短期債務と見なされます。
短期債務の例
短期債務にはいくつかの形態があります。 短期債務の最も一般的な例のいくつかは次のとおりです。
- 債務を支払うには：買掛金には、製品を保管するための卸売業者からの購入を通じて、サプライヤーからの通常のクレジット購入を通じて会社が支払うべきすべてのお金が含まれます。 また、公共料金やオフィスの賃貸料などの毎月の請求書も含まれています。
- 短期ローン：多くの場合、企業はキャッシュフローの問題を解決するために銀行または他の信用機関から短期信用を取得する必要があります。 企業が売掛金の回収に苦労すると、負債の返済が困難になる可能性があります。 同社は、90か月以内に返済されるXNUMX日債などの短期ローンを取得できます。
- コマーシャルペーパー：銀行ローンを申請する代わりに、コマーシャルペーパーを発行する企業もあります。これは、通常XNUMXか月以内に満期となる無担保の借り手の手形です。
- リース料：多くの企業が購入するのではなくリースするのが一般的です。 今後12か月以内に支払われるこれらのリース料は、会社の現在の債務の一部です。
- 未払いの税金：短期債務の税金要素には、会社が現在の年に支払うべき地方税、州税、連邦税、またはその他の税金が含まれます。
- 賃金と給与：当年度の従業員に支払うべきすべての賃金も現在の債務の一部です。
- 株式配当：会社が株主に株式配当を宣言したが、まだ支払っていない場合、配当は会社の短期債務の一部です。
また、 債務証券（DS）：定義、例付きのタイプ。
会社の債務の評価
金融アナリストは、さまざまな財務指標を使用して、会社の債務を調査し、会社の財務状況を判断することがよくあります。 企業の短期債務に焦点を当てたXNUMXつの一般的に使用される指標は、現在の指標と運転資本比率です。
短期比率は、会社の短期資産を短期負債で割ったものとして計算されます。 比較的流動的なリソースで短期債務を履行する会社の能力を示します。
現在の利率1.0は、会社の現金および現金同等物が流動負債とほぼ同じであることを示しています。 1.0より大きい比率は、短期資産が現在の債務を履行するのに十分すぎることを示します。
運転資本比率は、短期資産から短期負債を差し引いたものです。 正の数は、企業が短期債務を返済するために必要な資本を超えていることを示します。
短期債務融資
短期債務融資は、一般的に、株式の購入、配達、労働者の賃金の支払いなど、日常業務に必要な資金に適用されます。 短期債務融資は、予定された返済がXNUMX年未満かかるため、ビジネスローンまたは短期ローンとして知られています。 信用枠は、短期ローン融資の一例です。 多くの場合、与信枠は資産（または保証）によっても確保されます。
短期債務融資は、収益が継続的な費用を賄うのに不十分な場合に一時的なキャッシュフローの問題を抱える傾向がある企業によってよく使用されます。 スタートアップは特にキャッシュフロー管理の問題を起こしやすい。
クレジットカードは、中小企業にとって人気のある短期資金源です。 米国中小企業協会の調査によると、2017年には、中小企業の所有者の59％がクレジットカードを使用して資金を調達していました。
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短期債務の長所と短所
以下は、短期債務の長所と短所です。
メリット
短期の貸し手は、多くの場合、従来の銀行やSBAローンよりも承認要件が緩いです。 これにより、借り手は、非常に必要とされている資金源への信用アクセスが悪くなります。 従来のクレジット市場から除外された企業にとって、短期ローンはしばしばライフラインです。
＃2。 わずか数時間または数日で承認されます
差し迫った資本ニーズのある企業は、通常、数時間または数日以内に短期ローンを取得できます。 これは、取引を成立させるのに数週間から数か月かかることが多い多くの伝統的な貸し手とはまったく対照的です。
＃3。 18ヶ月以内の高速支払いプラン
短期ローンは、定義上、有限の期間があり、通常は18か月からXNUMXか月の間です。 これはあなたの短期債務があなたの本からすぐに取り除かれることを意味します、そしてそれは常に慰めです。
＃4。 事務処理が少ない
文書化の要件ははるかに緩く、アカウントステートメントは多くの場合数か月間しかありません。 忙しい起業家（または伝統的な銀行融資を取得するという退屈なプロセスを経験した人）は、この違いを高く評価するでしょう。 最小限の事務処理を必要とする合理化されたプロセスを通じて資本を確保することにより、事業主は財務の詳細にとらわれることなく、日常業務に集中できます。
デメリット
＃1。 より高い金利
短期ローンは、ほとんどの場合、長期ローンよりも金利が高く、多くの場合、何倍も高くなります。 高金利に気をつけてください。
＃2。 高いサイクルリスク
あなたはお金が必要なので、あなたは短期ローンを取得しています。 キャッシュフローが非常に少ない場合、このローンの支払いができなくなるリスクがあります。 これは、元の支払いを補うために別のローンが必要であることを意味する場合があります。 あなたは一般的で苦痛な借金の罠に巻き込まれたくありません。
＃3。 習慣を作ることができます
短期ローンの容易な利用可能性と便利さは、借り手がいくらかの現金を必要とするときに彼らのために行くように導くことがよくあります。 これは間違いなく便利ですが、あなたはあなたが支払うことができるより多くを費やしているかもしれません（またはあなたがそうでなければより低い期間のローンの資格を得ることができればお金を無駄にします）。
まとめ
短期債務や資金調達を分析することは、あなたが好きな会社の流動性をチェックするための素晴らしい方法です。 これまで見てきたように、短期債務を見るのは簡単であり、会計条件を理解すれば、それははるかに理にかなっています。
企業の短期債務には、A地点からB地点までの間に企業が借りるローン以上のものが含まれます。税金、負債、および配当が含まれます。
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短期債務に関するFAQ
ゴールドローンとは何ですか？
これは、担保として金のオブジェクト（18〜24カラットの範囲内）を差し入れることによる貸し手からの担保付きローンです。 金の現在の市場価値と品質に基づいて、融資額は金のパーセンテージであり、多くの場合最大80％です。
短期債務の例は何ですか？
買掛金、経常税、短期ローン、従業員の給与と賃金、リース料はすべて短期債務の例です。
なぜ短期債務は長期債務よりも優れているのですか？
短期のローン期間により、必要な資金をより迅速に取得できます。 一方、長期融資を受けるには、多額の資金を頻繁に要求する必要があります。 ローンの金額が少ないほど、ローンの返済が容易になり、より早く債務から抜け出すことができます。
