事業主、フリーランサー、独立請負業者のいずれであっても、純自営業収入が 400 ドル以上の場合、自営業税が課せられます。 このガイドでは、自営業税の計算方法と、自営業税と所得税の違いについて詳しく説明します。
自営業税を理解する
自営業税は、社会保障税とメディケア税の組み合わせであり、事業の CEO である人々に大きな影響を与えます。 大多数の労働者の賃金から差し引かれる社会保障税とメディケア税は、この種の税の例です。
雇用主は、大多数の賃金労働者の社会保障税とメディケア税を見積もっています。 一方、Schedule SE (フォーム 1040 または 1040-SR) に記入して、独自の税金 (SE 税) を計算します。 調整された総収入から、会社が支払ったであろう SE 税の割合を差し引くことができます。 社会保障税とメディケア税は、賃金労働者には控除できません。
自営業税率
米国では、自営業税率は 15.3% です。 老齢者、生存者、および 障害保険、率は 12.4% です。 病院保険であるメディケアの場合、2.9％です。
累積賃金、チップ、および純利益の最初の $142,800 は、税金の社会保障部分の任意の組み合わせに適用されます。 1年の社会保障税、または鉄道退職（ティア2022）税。2023年に備えるために、予算は147,000ドルに引き上げられました。 これは、SE 税率の基準年のスケジュール SE として機能します。
雇用税と社会保障税の 2.9% のメディケア部分が、今年の累積賃金、チップ、および純利益のすべてに適用されます。 社会保障税または鉄道退職税の Tier 12.4 部分のいずれかに適用される賃金とチップに対する 1% の SE 税はありません。 一方、SE 税の 142,800% のメディケア部分では、支払いはすべての純利益に対して行われなければなりません。
31 年 2012 月 0.9 日以降に得た賃金、ボーナス、および自営業の収入には、XNUMX% の追加のメディケア税率が適用されます。
暦年以外の課税年度を選択した場合は、課税年度の開始時に有効な税率と最高所得制限を適用する必要があります。 税率と最高所得制限は年間を通じて変動しますが、自営業税率や上限は調整しないでください。
自営業税率の計算方法
- 自営業税の計算に。 暦年の自営業からの純収入を計算することによって、あなたが負う税金の額を把握するプロセスを開始します。
- 税金上の理由から、純収入は多くの場合、自営業の総収入と事業支出の差になります。
- ほとんどの場合、純自営業収入の 92.35% に自営業税がかかります。
- 純自営業所得のどれくらいが課税対象になるかを計算し、15.3% の税率をガイドラインとして使用します。
- 自営業税の社会保障部分は、142,800 年の最初の 147,000 ドル (2023 年は 2022 ドル) の収入にのみ適用されますが、これを覚えておくことが重要です。
- 純利益を計算するには、IRS Schedule SE で利用可能な XNUMX つの税金手続きを確認してください。ただし、自営業で損失を被った場合に限ります。
自営業税の支払い: 誰が支払うのか?
- 自営業に対する税金は、自営業の純収入が 400 ドル以上の場合に課せられます。 フリーランサー、または独立した請負業者の労働者。 自営業をしている何人かは、顧客から IRS 1099 フォームを受け取ります。このフォームには、顧客から XNUMX 年間に得た金額の詳細が記載されています。
- キリスト教徒のコミュニティで働き、108.28 ドル以上を稼いだ場合は、自営業税も支払わなければなりません。
- フルタイムの仕事と自営業から同じ暦年に収入を得ることができます。 現在、多くの人が本業と副業を両立させなければなりません。 ある人が、週末は仕事をせず、週末にライドシェアリング サービスのために運転する組織で働いている場合、その人は両方の仕事に就く資格があるかもしれません。 相乗りサービスによる収入は、自営業と同じです。
自営業税申告書の提出方法
あなたが自分の上司である場合、税金を申告するためにいくつかの追加の手順を実行する必要があります.
- まず、IRS 自営業税フォーム 1040 スケジュール C に記入して、事業の収入を開示します。
- 自営業税については、IRS Form 1040 Schedule SE に記入してください。
- 次のステップは、納税申告書を作成して提出することです。 自分のビジネスでお金を稼ぐなら。 次に、納税申告書を提出する際に、自営業の IRS フォーム 1040 に記入する必要があります。 それは、自営業の収入から支出を差し引くことができるからです。 これにより、税金の請求額が下がります。このフォームを使用すると、そうすることができます。
- 納税申告書を完成させるには、社会保障番号または個人の納税者識別番号、または ITIN を取得する必要があります。
- 計算された税金も必要になる可能性があります。 四半期に一度、ほとんどの自営業者は、自営業の年間収入に基づいて予想される税金を支払う必要があります。
- 18 月 1,000 日に納税申告を行う際に多額の税金を支払うことを避けるため。この目的を達成するには、毎月十分な額を支払うことが重要です。 ほとんどの場合、年間申告書に XNUMX ドル以上の税金を支払うと推定される自営業者は、推定支払額を提出する必要があります。
- IRS の直接支払いオプションは、これらの税金に対する理想的な財務上の決定です。 さらに、デビットカードまたはクレジットカードを使用するか、IRSに小切手を送信するか、アカウントから送金するオプションがあります.
自営業の税額控除
あなた自身の上司であることの税制上の利点には、多くの費用を控除できることが含まれます。 純利益と税金を削減します。 したがって、利用可能なすべての税額控除を利用することが重要です。 以下は、最も重要なものの XNUMX つです。
＃1。 ホームオフィスの費用
ホームオフィス控除は、自宅で仕事をする人が利用できます。 そのためには、作業領域のサイズを知る必要があります。 ホームオフィスの使用も、納税者が頻繁かつ単独で行う必要があります。 オフィススペースとベッドルームを同じ部屋に置くことはできません。
＃2。 旅行および車両使用の控除
ビジネス関連のセミナーやイベントへの旅費は、課税所得から控除できます。 ホテル、レンタカー、航空券は控除できます。 仕事で車を運転する場合、運転した距離の一部を減らすことができます。 維持費や出費も同様です。
＃3。 食費控除
ほとんどの企業は、従業員のために購入した食事の費用の 50% を差し引くことができます。 家庭で食べる食事は税額控除の対象にはなりません。
あなたがあなた自身の上司である場合、健康保険料を減額する資格があるかもしれません。
＃5。 家賃の割引
商業スペースの費用は、ビジネスの利益から控除される場合があります。 ビジネスで使用する材料やその他の機器に支払う家賃を控除することは非常に可能です。
自営業税対。 所得
収入: 自営業税と収入
個人および企業 (納税者) は、課税所得 (一般に課税所得と呼ばれます) に対して課される所得税の対象となります。 ほとんどの場合、所得税は税率に総課税所得を掛けて計算されます。 納税者の税率は、個人の資質や収入源によって異なります。
課税所得が増えると、税率も上がります。 原則として、法人は法人税の対象となり、多くの場合、定率で徴収されます。 人の個人所得が影響を受ける可能性がある多くの方法があります。 累進課税。
自営業税: 自営業税と収入
ほとんどの場合、自営業者は所得税と自営業税 (SE) の両方を支払う必要があります。 自分の上司である場合、SE 税は社会保障税とメディケア税を組み合わせたものです。 社会保障 メディケア税は、大多数の労働者の賃金から控除できます。 これらは、このタイプの税の例です。 社会保障税とメディケア税は、自営業税 (所得税と同様) と呼ばれる唯一の税です。
あなたのビジネスに 純利益 紛失の場合は、まず自分が自営業かどうかを確認する必要があります。 会社の支出を収益から差し引くと、この数値が得られます。 収入と費用の差である純利益は、フォーム 1 または 1040-SR の 1040 ページに表示されます。 支出が収入を上回れば、お金がなくなります。 フォーム 1040 または 1040-SR の最初のページでは、通常、総収入から損失を差し引くことができます。 ただし、状況によっては損失を最小限に抑えることができます。
自営業税を申告しないとどうなりますか?
自営業の収入を記録しないことは、連邦および州の犯罪です。 こんな感じで脱税。 税金を支払わない納税者は、罰金、未払い額に対する利息、および懲役の可能性があります。
自営業税が高いのはなぜですか？
内国歳入庁は、起業家を雇用主と従業員の両方と見なしているからです。 その結果、税率が上昇します。
IRS は、あなたが自営業者かどうかをどのように知るのですか?
彼らは、スケジュール C (フォーム 1040) に記入して事業の利益と損失を追跡する責任があるため、独立した請負業者を通じて知るようになります。 （個人事業主）。 純自営業収入が 400 ドル以上の場合は、スケジュール SE (フォーム 1040) と自営業税も提出する必要があります。
自営業のXNUMXつのデメリットとは？
- 収益の不確実性
- 福利厚生なし
- 労働時間は非常に長くなる可能性があります。
- 緊張と説明責任の増加。
- 組織の欠如。
- 紛失の恐れがあります。
- 処理する税務書類が増える
自営業税はなぜ高いのですか？
自営業者であることは、通常の連邦、州、および地方の所得税に加えて、15.3% の社会保障およびメディケア税を支払うことを意味します。 内国歳入庁は、事業主を従業員と雇用主の両方として扱いますが、W-2 の従業員はこの税率を会社と「共有」します。 これは、より高い税率を正当化します。
自営業か合同会社かどっちがいい？
自営業税の支払いを完全に回避することは不可能ですが、会社または LLC を通じて行うことで、年間の大幅な節約につながる可能性があります。 LLCが設立された場合、個人の個人資産は訴訟から保護されます。 個人事業主として自分の収入に対して税金を支払うことを避けるために、有限責任会社を税務上のSコーポレーションとして扱うことができます。
自営業税 2023 はいくらですか?
2023 年、カリフォルニア州の自営業者の割合は 15.3% です。 この合計には、メディケアと社会保障の支払いが含まれていることに注意してください。 自営業者は、標準の所得税率に加えて、これらの税金の 15.3% を全額支払う必要があります。
まとめ
自営業税は、社会保障税とメディケア税の組み合わせであり、事業の CEO である人々に大きな影響を与えます。 大多数の労働者の賃金から控除できる社会保障税とメディケア税は、この種の税の例です。
雇用主は、大多数の賃金労働者の社会保障税とメディケア税を見積もっています。 一方、Schedule SE (フォーム 1040 または 1040-SR) に記入して、独自の税金 (SE 税) を計算します。
