あなたのビジネスや会社の成功の背後にある技術を知り、理解することは適切です。 知識は力であると彼らは言うので、あなたの純利益とあなたがビジネスのどこに立っているかを知ることは強く推奨されます。 企業や企業は、機会、スキル、または人的資源が不足しているためではなく、事業の遂行に不可欠で不可欠なものとして営業キャッシュフローを優先していないという理由だけで折りたたまれています。 キャッシュフローは、あなたのビジネスが近い将来どこに向かっているのかを垣間見ることができるので重要です。 営業キャッシュフローとは何か、営業キャッシュフロー活動とその計算方法について巡回します。
現金流量
財務報告および会計では、キャッシュフローはビジネスに出入りする金額を指します。 企業はお金を稼ぎ、それを経費に使います。 簡単に言えば、 現金流量 財務では、特定の期間に作成または使用された金額（現金）を示すために使用されます。 組織に出入りする全額は、企業運営の最も重要な側面のXNUMXつであるキャッシュフローによって占められます。
営業活動によるキャッシュフローの把握
営業活動によるキャッシュフローは、企業の日常的な事業活動によってもたらされる金額です。 営業キャッシュフローは、本質的に、企業が事業を継続して成長するのに十分な一貫した収益を上げているかどうかを示します。
一言で言えば、利息や投資などの追加の収入源を考慮せずに、会社の事業によって生み出されたキャッシュフローの量を示しています。 これは、債権者と投資家が会社の事業がどれほど成功しているか、そして会社がその中核的な活動から浮かんで成長し続けるのに十分なお金を稼いでいるかどうかを分析することを可能にするので重要な要素です。
繰り返しになりますが、これは、長期的な設備投資と証券投資のコストを除いた、企業が売上から稼ぐ金額です。
つまり、会社が十分な一貫した収益を生み出すことができない場合、拡大するために外部資金を探す必要があるかもしれません。
企業が日々の活動を通じてどれだけのお金を稼いでいるかを示すキャッシュフロー計算書のセクションは、営業キャッシュフローと呼ばれます。 これは、営業費用から収益を差し引いて得られます。
さらに、営業キャッシュフローは、XNUMXつの方法/式のいずれかを使用して計算できます。 直接法としても知られる最初のアプローチは、総収入から営業費用を差し引くことを含みます。
営業活動によるキャッシュフローとその応用
営業活動によるキャッシュフローを活用する。 以下のXNUMXつの方法のいずれかを採用しています。
＃1。 直接法
この方法は、財務会計基準審議会（FASB）によって強く推奨されています。 間接的な方法よりも詳細です。 ただし、この方法には検証チェックがあり、間接法を使用して直接法の精度を検証します。 このため、ほとんどの企業/企業は間接法を好み、これは直接法の大きな制限です。
「長所があるものはすべて短所がある」ということわざを私たち全員が知っているので、これはあなたを落胆させるべきではありません。
一方、その名前が示すように、それはキャッシュフローの起源を考慮し、それをステートメントシート/レポートに記録します。
例
以下は、直接法を使用してキャッシュフロー計算書を生成する典型的な例です。
ベルモール ミルコソフト株式会社
202年のキャッシュフロー計算書3
30月XNUMX日
営業活動キャッシュフロー
| 売上から得た現金$80,000 |
| 所得税に費やされた現金$2,500 |
| 給与に費やされた現金$20,000 |
| 商品に費やされた現金$25,000 |
| 利息に費やされた現金$1000 |
| 活動活動による総キャッシュフロー流入$31,500 |
投資活動のキャッシュフロー
| 資産および資産に費やされた現金$150,000 |
| 投資活動による総キャッシュフロー$150,000 |
財務活動のキャッシュフロー
| クレジットラインからの収入$20,000 |
| 長期債務の支払い– |
| 長期債務からの収入$120,000 |
| 財務活動による総キャッシュフロー$140,000 |
| 純現金の増加 $41,500 |
| 開始時のキャッシュフロー状況– |
| 2023年の決算キャッシュフロー状況$41,500 |
したがって、上記のサンプルから、すべてのアクティビティが詳細に記述され、明確にするために項目化されていることがわかります。
＃2。 間接法
これは、営業活動から得た正確な金額を決定するために貸借対照表で控除した後の資本または純利益の変化です。 この方法は、企業が支出する金額とその理由を明らかにするのに役立ちます。 本質的に、この手法は、マネージャー、従業員、および投資家に、彼らが何を得ているか、および会社の財務の健全性について通知します。
ここで、この方法を使用してキャッシュフローを計算するには、注意すべきXNUMXつの基本的なカテゴリがあります。
- 営業活動によるキャッシュフロー
- 投資活動から生じるキャッシュフロー、および
- 財務活動から生じるキャッシュフロー。
これは、特に中小企業や企業の間で最も人気のある、または頻繁に使用される方法です。 その制限/欠点は、企業における現金の流入と流出を明確に詳細に垣間見ることができないことです。 これを念頭に置いて、OCFを計算する手順は次のとおりです。
この方法を使用して営業キャッシュフローを計算するには
- まず、純利益から現金以外の支払いを引いたものです。覚えておいてください、減価償却費は現金以外の支払いの例です。
- 次に、現金価値を追加します
- 最後に、企業のキャッシュフローを得るための投資やその他の要因によって発生した変動を実装/報告します。
営業活動によるキャッシュフローを生み出すための戦略
営業活動によるキャッシュフローにおいて、考慮すべきことは、営業活動によるキャッシュフロー活動、キャッシュフロー投資活動、および財務上のキャッシュフローです。 さて、注文の後にそれらを取ります。
- 営業活動によるキャッシュフロー活動：名前と同じように、これは商品やサービスの販売から受け取った金額から管理目的に費やされた金額を差し引いた金額を表しています。 例えば。 家賃、給与、光熱費、請求書、および必需品に費やされた現金。
- キャッシュフロー投資活動：これは、企業が取得した構造物、機械、トラック、家具、コンピューター、およびその他の資産などの固定資産に出入りする現金の量を伴います。
- 財務キャッシュフロー：投資された現金、またはクレジットされた債務、事業主、または投資家によって流入した現金がここに記録されます。
この時点で、キャッシュフロー計算書を作成する際に留意すべき事項を項目別に示したことが適切です。
- 売上と領収書
- ローン
- 支払
- 当期純利益
- 減価償却費
- 金融ベンチャーのパイロットに使用された純現金
- 利益と損失
- 営業活動から生み出された現金
- 投資から生み出された現金
- 最後に、会社のキャッシュフロー計算書は、その財務活動およびその他のソースを通じて生成された現金を示しています。
収益と営業キャッシュフロー
純利益または純収入としても知られる収入は、会社が生み出す収入から税金、減価償却費、および会社の効果的な機能のために行われるさまざまな費用を差し引いたものです。
純利益は、すべての費用とともに、ステートメント/レポートシートにも含まれています。
減価償却、株式のヒンジによる償還などの非現金支出もあります。
それどころか、営業キャッシュフローは、事業に出入りする現金またはそれに相当するものの合計です。 つまり、企業の営業活動の結果として日常的に発生する現金の流入と流出は、営業キャッシュフローとして知られています。
繰り返しになりますが、OCFは商品やサービスの販売から生み出された現金の合計額であり、投資家、資産、資産、投資、税金、保険、配当金などに費やされた現金はすべて営業キャッシュフローですが、収入は得られた利益です会社によってより少ない費用。
営業活動によるキャッシュフロー活動
物の製造や販売、消費者へのサービスの提供など、企業が継続的かつ定期的な事業運営を通じて得る金額は、事業活動からのキャッシュフロー（CFO）と呼ばれます。 の中に 財務統計営業活動は、キャッシュフローの分類です。 キャッシュフローは主に収益と費用に関連しています。 このセクションに分類される項目は、会社の主要な収入活動です。
事業運営の最も重要な要素のXNUMXつであるキャッシュフローは、会社に出入りする全体的な金額を占めています。
営業活動によるキャッシュフロー活動の重要性
以下は、OCF活動の重要な重要性の一部です。
- 一般的に、それは企業とその管理者が彼らのお金がどこからどのように来て、どこに行くのかを知るのに役立ちます。
- また、費用対効果の高い重要な財務上の意思決定を行うのにも役立ちます。
- これは、企業が運用効率やその他の要件に十分な現金を作成して維持するのに役立ちます。
- 最後に、ビジネスの管理者が会社の改善を予測し、計画するのに役立ちます。
営業活動によるキャッシュフロー活動は非常に重要であり、したがって、企業または企業の適切な幸福のために見逃すことはできません。
営業キャッシュフローの計算方法
キャッシュフローを計算するための主要な式
- フリーキャッシュフロー=純利益+減価償却–費用–運転資本の変化
- 営業活動によるキャッシュフロー=運転収入+減価償却費–請求義務+運転資本の変動。
- キャッシュフローの見積もり=初期キャッシュ+キャッシュインフロー予測–キャッシュアウトフロー予測=クロージングキャッシュフローの状況
上記の式は、OCFの計算に不可欠です
さて、何よりも、各キー式を使用して練習してみましょう。
＃1。 営業フリーキャッシュフローを計算するには
マネージャーとして、あなたは会社の雇用への適合性を判断する助けが必要になります。
純利益/資本=50,000ドル
減価償却=$500
経費=1,500ドル
運転資本の変化=-$5,000
{$ 50,000} + {$ 500} — {$ 1,500} – {$ 5,000} = $ 47,000
上記の情報によると、会社の経営陣は再投資のために47,000ドルを利用できます。
＃2。 営業キャッシュフローを計算するには
上記と同じ例を使用して、年間の会計記録が次のようになっていると仮定します。
労働所得=$100,000
減価償却= $ 1000
関税=25,000ドル
運転資本の変化：–15,000ドル
{100,000} + {$ 1000} – {$ 25,000} + {-$ 15,000} = $ 91,000
したがって;
初期現金=50,000
今後120日間のキャッシュインフロー予測=$50,000
今後120日間の現金流出予測=8,000ドル
{$ 50,000} + {$ 50,000} – {$ 8,000} = $ 92,000
実際のキャッシュフロー計算書の問題は何ですか?
- 営業計算書とキャッシュ フロー計算書の分類の違い
- 非金銭的活動
- 一般目的財務諸表間の内部一貫性に関する問題
キャッシュフロー計算書とは何ですか?
キャッシュ フロー計算書は、組織の入金および出金キャッシュ フローを記録および分析します。
オンラインの財務会計コースによると、「キャッシュ フロー計算書の目的は、会計期間中に事業の現金に何が起こったかをより包括的に示すことです」。
キャッシュ フロー計算書の作成方法
- バランスの起点を見つける
- 事業を運営するために必要な営業キャッシュフローを得る
- 投資活動からのキャッシュフローを決定する
- 資金調達からどれだけのお金が入ってくるかを決定します。
本質的に
事業主または経営者として、より多くの人を雇用することが会社にとって実現可能かどうかを知る必要があります。 あなたはまたあなたの会社の財政状態を知るようになります。 さらに、営業キャッシュフローは、企業が事業を継続して成長するのに十分な一貫した収益を上げているかどうかを示します。
営業キャッシュフローに関するよくある質問
間接法による営業活動によるキャッシュフローの計算には何が使われていますか？
- 営業活動によるキャッシュフロー
- 投資活動から生じるキャッシュフロー、および
- 財務活動から生じるキャッシュフロー。
キャッシュフロー活動を運営することの利点は何ですか？
一般的に、それは企業とその管理者が彼らのお金がどこからどのように来て、どこに行くのかを知るのに役立ちます。
また、費用対効果の高い重要な財務上の意思決定を行うのにも役立ちます。
営業フリーキャッシュフローの計算例は何ですか？
純利益/資本=50,000ドル
減価償却=$500
経費=1,500ドル
運転資本の変化=-$5,000
{$ 50,000} + {$ 500} — {$ 1,500} – {$ 5,000} = $ 47,000
営業活動によるキャッシュフロー活動とは？
物の製造や販売、消費者へのサービスの提供など、企業が継続的かつ定期的な事業活動を通じて獲得する金額は、事業活動からのキャッシュフローと呼ばれます。
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