給与の控除や源泉徴収に注意を払わないと、OASDI税に気付かない可能性があります。
結局のところ、あなたは知る必要はありません。 あなたはそれを何らかの方法で支払わなければならないでしょう。 詳細は重要ではないと主張することができます。 しかし、あなたはあなたのお金がどこに向かっているのかを理解することが賢明であると主張するかもしれません。
ここでは、OASDI税について、その内容、仕組み、支払う必要のある金額など、より詳細に説明します。
OASDI税とは何ですか？
略語OASDIは、Old Age、Survivors、およびDisabilityInsuranceの略です。 OASDI税は、おそらくすでに社会保障に精通しているプログラムのかなりの金額を支払います。
OASDI税の従業員の給与から雇用主が集めたお金は、社会保障プログラムの資金として使用されます。 OASDIプログラムは、毎年課税される所得の数を制限します。 この年間制限は年ごとに異なります。 社会保障局（SSA）は、老齢、生存者、および障害保険（OASDI）の税金による最大支払額が、142,800年の2022ドルから137,700年には2020ドルに引き上げられると発表しました。OASDI税率は6.2％です。 2022年に最大所得以上の収入を得た従業員は、8,853.60ドルの税金を支払い、雇用主は同じ金額を支払うことになります。 自営業者は、上限まで12.4％の税率で税金を支払い、最大OASDI税は17,707.20ドルです。
メディケア病院の保険税は、従業員と雇用者が1.45％、自営業者が2.9％であり、賃金の上限はありません。
SSAはまた、社会保障給付の受給者は1.3％の生活費調整を受けることを発表しました。受給者が給付を減額せずに受け取ることができる収入額の所得テストは、完全定年前に$18,960です。また、完全定年に達した年に納税者が稼ぐことができる限度額は50,520ドルであり、どちらも引き上げられています。
老齢、生存者、および障害保険プログラム（OASDI）とは何ですか？
米国の社会保障の正式な用語は、連邦の老齢、生存者、および障害保険（OASDI）プログラムです。 給与に表示されるOASDI税は、この包括的な連邦給付プログラムに資金を提供します。このプログラムは、退職者と障害者、およびその配偶者、子供、生存者を補償します。 このプログラムの目的は、老齢、配偶者または適格な元配偶者の死亡、または障害のために失われた収入の一部を置き換えることです。
雇用者、従業員、および自営業者はすべて、給与税を通じてOASDIに貢献します。 OASDIへの貢献の詳細は次のとおりです。
OASDI税には何が含まれていますか？
＃1。 高齢者の支援。
資格のある寄稿者が定年に達すると、月々の給付金を受け取り始め、これが退職前の収入の一部に取って代わります。
＃2。 生存者は補償されます。
遺族の給付額は、亡くなった親族の収入によって決まります。 生存者の利益が大きければ大きいほど、亡くなった親族は社会保障に支払われます。 毎月の給付額は、故人の基本的な社会保障給付のパーセンテージとして計算されます。
＃3。 一回の分割払いでの死亡給付
生き残った配偶者または子供が特定の基準を満たしている場合、255ドルの一時金の支払いを受ける資格がある場合があります。
＃4。 障害者手当が利用可能です。
社会保障障害保険（SSDI）プログラムは、適格な寄稿者とその扶養家族に利益を提供します。 さらに、Supplemental Security Income（SSI）プログラムは、適格な個人とその子供に利益を提供します。
OASDI税は必須ですか？
OASDIは、すべての従業員が貢献することを義務付けられている連邦政府が義務付けた利益です。 このルールにはいくつかの例外があります。 特定の宗教団体のメンバーは社会保障税を免除される場合がありますが、そうするためには給付の権利を放棄しなければなりません。
FICA、SECA、およびOASDIへの貢献
OASDI税は給与拠出金から直接差し引かれるため、従業員、雇用主、自営業者が支払う金額は異なります。 人々は、FICAまたはSECAのXNUMXつの方法でOASDIに貢献できます。
従業員と雇用者からの貢献
連邦保険拠出法の略であるFICAは、雇用者と従業員の両方に対する税金です。 社会保障とメディケアに資金を提供するために、企業と従業員の両方に税金を課します（別名FICA税）。
雇用主は、従業員が支払う収入の月間パーセンテージに一致する貢献をします。 2023年の場合、社会保障のOASDI税率は、純利益の6.2％、メディケアの1.45％（合計7.65％）に設定されています。
自営業者からの寄付
一方、自営業者は、OASDIの拠出金の両側に支払う必要があり、基本的には彼らの拠出金と一致します。 自営業者は支払います 一般に自営業者貢献法として知られているSECA、 FICA税ではなく。
これは、あなたの会社がS-Corp、個人事業主、またはパートナーシップである場合、SECAを通じてOASDIを支払う必要があることを意味します。 SECAの税率は15.3年現在の純利益の2022％であり、これは企業と従業員がFICAの下で共同で支払う金額と同じです。
あなたが従業員と比較して過剰な税金を支払うことを心配している自営業者である場合、心配しないでください：負荷を軽減するための解決策があります。 自営業税は事業費として控除できるため、SECA税の半分を所得税から控除することができます。
これは、フォーム6自営業税フォームの1040行目で行うことができます。
OASDI税の現在の傾向
2022年に社会保障に課税された最大所得額は142,800ドルで、5,100年から2020ドル増加しました。つまり、2023年には、ほとんどの人が支払うことができます。 社会保障 $ 8,853.60（$ 6.2の最大収入の142,800％）です。
一方、メディケアの税率には異なる上限があります。 従業員は、最初の$ 1.45に対して200,000％の税金を支払い、次に$ 2.35を超えるすべてに対して200,000％の税金を支払います（共同申告の場合は$ 250,000、既婚の納税者が個別に申告する場合は$ 125,000）。 200,000ドルを超える賃金は、2.35パーセントの税率で課税されます（共同申告の場合は250,000ドル、別の申告を行う既婚納税者の場合は125,000ドル）。
自営業の場合、これらの料金は雇用者と従業員の両方をカバーするためにほぼ1040倍になりますが、年間のフォームIRSXNUMXでこれらの支出の半分を差し引くことができます。
自営業者は、自営業者の収入の最初の$ 2.90に対して200,000％のMedicare税を支払い、$ 3.8を超えるすべての自営業者の収入に対して2.90％（0.9％の標準的なMedicare税+ 200,000％の追加のMedicare税）を支払います。 雇用主と労働者の場合と同様に、これらの制限は、共同で提出された場合は合計250,000ドルの自営業者所得に、個別に提出された既婚納税者の場合は125,000ドルに減額されます。
貢献と利益の基盤、1937年から2021年
| 年 | 単位 | 年 | 単位 | 年 | 単位 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1937-50 | $3,000 | 1986 | $42,000 | 2006 | $94,200 |
| 1951-54 | 3,600 | 1987 | 43,800 | 2007 | 97,500 |
| 1955-58 | 4,200 | 1988 | 45,000 | 2008 | 102,000 |
| 1959-65 | 4,800 | 1989 | 48,000 | 2009 | 106,800 |
| 1966-67 | 6,600 | 1990 | 51,300 | 2010 | 106,800 |
| 1968-71 | 7,800 | 1991 | 53,400 | 2011 | 106,800 |
| 1972 | 9,000 | 1992 | 55,500 | 2012 | 110,100 |
| 1973 | 10,800 | 1993 | 57,600 | 2013 | 113,700 |
| 1974 | 13,200 | 1994 | 60,600 | 2014 | 117,000 |
| 1975 | 14,100 | 1995 | 61,200 | 2015 | 118,500 |
| 1976 | 15,300 | 1996 | 62,700 | 2016 | 118,500 |
| 1977 | 16,500 | 1997 | 65,400 | 2017 | 127,200 |
| 1978 | 17,700 | 1998 | 68,400 | 2018 | 128,400 |
| 1979 | 22,900 | 1999 | 72,600 | 2019 | 132,900 |
| 1980 | 25,900 | 2000 | 76,200 | 2020 | 137,700 |
| 1981 | 29,700 | 2001 | 80,400 | 2021 | 142,800 |
| 1982 | 32,400 | 2002 | |||
| 1983 | 35,700 | 2003 | |||
| 1984 | 37,800 | 2004 | |||
| 1985 | 39,600 | 2005 |
注： 1937-1974および1979-1981の金額は、法律によって定められています。 他のすべての金額は、社会福祉法の自動調整規定を使用して決定されました。
OASDI税が繰り延べられたのはなぜですか？
19年8月2020日に発行された大統領覚書および2020年65月28日に発表された内国歳入庁通知2020-XNUMXによると、COVID-XNUMXの流行中に援助を提供するために、支払い基準を満たした従業員のOASDI源泉徴収は延期されました。 。
2021年の連結歳出法が可決され、2020年の社会保障繰延税の徴収期限が延長されました。徴収期間は1年2021月31日から2021年XNUMX月XNUMX日まで延長されました。
2020年の社会保障税の延期は2021月末に終了します。 6.2年2020月以降、標準のXNUMX％の社会保障税の源泉徴収は、軍隊のメンバーと民間人の賃金から差し引かれ、XNUMX年の延期された社会保障税の徴収に対する追加の控除が行われます。
2020年に延期された社会保障税は、IRSのアドバイス（1年の連結歳出法により修正）に従って、31年2021月2021日からXNUMX月XNUMX日までの間に支払われます。
軍人 -
2020年の繰延社会保障税は、現役軍人の場合、24年1月30日から2021月XNUMX日までの月の半ばと月末の給与からXNUMX回の支払いで徴収されます。
2021年には、断続的な任務を遂行する予約者と警備員の収集額が同じにならない場合があります。 DFASは、繰延税金が完全に返済されるまで、毎週、月の半ば、および月末の給与から利用可能な純額の2％を収集します。
2021年XNUMX月以降、myPay LESには、毎月の徴収額と、繰延社会保障税の残高を示すステートメントがメモ領域に表示されます。
民間労働者–
2020年に延期された社会保障税の額は、24年16月4日から2021月2020日までの18回の分割払いで徴収されます。 2021年に延期された社会保障税は、状況によってはXNUMX年XNUMX月XNUMX日に徴収されます。
2021年2020月以降、その支払い期間におけるXNUMX年の延期されたOASDI回収額、および回収される残りの残高は、myPayLES備考セクションに含まれます。
注意
繰延社会保障税が完全に徴収される前に離職または退職した場合、未払いの残高が最終給与から差し引かれるか、返済指示が記載された債務通知を受け取る場合があります。 債務管理メカニズムが回収に使用されます。 返済の指示とともに、郵便で債務の手紙を受け取ります。 Pay.govは、オンラインで支払いを行うことができるWebサイトです。
貢献の制限とその他の重要な貢献
2016年の社会保障の最大所得税額は118,500ドルで、1,500年に比べて2015ドル増加しました。社会保障局は2016年に賃金上限が引き上げられないことを発表しました。つまり、誰かが社会保障に支払うことができる最高額は2016年は7,347ドルです。
一方、メディケアの税率には異なる上限があります。 従業員は、最初の$ 1.45に対して200,000％の税率で課税され、その後、$ 2.35を超える金額に対して200,000％の税率で課税されます。 あなたが自分のために働く場合、価格は従業員と従業員の補償範囲を含むように1040倍になりますが、あなたはあなたの年間XNUMXでそれらの支出の半分を差し引くことができることを覚えておいてください。
OASDI税の最大額はいくらですか？
OASDI税は、年ごとに異なる一定額までの所得または給与所得にのみ適用されます。 2020年にOASDI税の対象となる最大額は137,700ドルです。 つまり、OASDI税で支払う必要のある最高額は8,537.40ドルであり、自営業の場合はそのXNUMX倍になります。
ただし、未払いのOASDI税の支払いが必要になる場合があることに注意してください。 たとえば、総所得が$ 137,700の制限を超えるXNUMXつの仕事をしている場合、雇用主はOASDI税を源泉徴収しすぎる可能性があります。 所得税の確定申告で超過納税のOASDI税を請求することができます。これにより、過払い額が払い戻されます。
私のOASDI税額はすべて社会保障に充てられますか？
近いですが、完全ではありません。 社会保障局によると、OASDIに費やされた85ドルの15セントは、現在の退職者とその家族、そして生き残った妻と亡くなった労働者の子供に毎月の支払いを分配する信託基金に入れられます。 15ドルの約XNUMXセントは、障害を持つ人々とその家族に利益を提供する信託基金に支払われます。 それが「約XNUMXセント」である理由は、残っているもののごく一部（寄付されたXNUMXドルあたりXNUMXペニー未満）が社会保障プログラムの管理に使われるためです。
私の給料の何パーセントがOASDI税から差し引かれますか？
「従業員は給与の6.2％を支払い、雇用主は6.2％で一致し、合計12.4％が連邦政府に支払われます」と、フリーランサーの会計事務所であるThe FreelanceCFOLLCの作成者であるKatelynMagnusonは説明します。
自営業の場合、OASDI税を支払う必要がありますか？
一言で言えば、はい、いいえ。 技術的には、そうしません（支払いは、受け取った小切手または直接預金から自動的に差し引かれません）。 ただし、OASDI税を支払う必要があります。 あなたは12.4パーセントを支払う責任があります。
あなたがそれらの税金を支払わない場合、あなたは税金を支払う義務があります。 これから抜け出す方法はありません。
しかし、6.2％ではなく、12.4％の自営業税を支払わなければなりません。 自営業者は私を罰していますか？
方法のように見えますが、そうではありません。 説明は次のとおりです。
自営業の場合は、雇用主の部分（6.2％）を差し引いて、競争の場を平準化することができます。 OASDIは、最高$142,800までの賃金で支払われます。
$ 142,800の数字は、2021年のものです。年ごとに異なります。 自営業の納税者は、昨年、収入の12.4％を最大137,700ドルまでOASDI税に寄付しました。
その時点以降、あなたとあなたの雇用主は、その金額を超えて得られた収入に対する12.4パーセントの税金に対して責任を負いません。 これは、多くのソロプレナー/小選挙区制のLLCが、特定の所得基準に達したときに（S法人）選挙を選択する理由の2つでもあります。 OASDIは稼得した収入に対してのみ支払われるため、S-corpは、W-12.4で報告された給与に対してのみ支払われ、会社から受け取る配当に対しては税金を支払いません。 一方、個人事業主または単一メンバーのLLCは、142,800ドルの基準額までのすべての所得に対してXNUMXパーセントの税金を支払います。
それで、私が$ 142,800以上を稼いだ場合、私は社会保障に貢献する必要はありませんか？
はい、でもまだ稼いでいないお金を使い始めないでください。 あなたがそれについて言及したので、ジョー・バイデン大統領は彼のキャンペーンの間に最高額を$400,000に上げる計画を提案しました。 これにより、今後740年間で社会保障収入がXNUMX億ドル増加すると予測されています。
OASDI税の支払いを回避できますか？
いいえ、ほとんどの場合。 IRSフォーム4029、社会保障およびメディケア税の免税および給付の免除の申請書に記入し、内国歳入庁があなたのケースに同意した場合、OASDI税の支払いを回避できる場合があります。
あなたが資格のある宗教グループに属している場合、あなたは支払いを避けることができるかもしれません。 ただし、これは非常に珍しいことです。 あなたとあなたの雇用主は両方とも、他の要件の中でもとりわけ、31年1950月XNUMX日以降またはそれ以前に継続的に存在していた宗教グループのメンバーでなければなりません。 一部の非居住者の外国人は、OASDI税の支払いを免除される場合があります（ほとんどの場合は免除されます）。 外国政府の従業員は免除される場合があります。
しかし、これを読んでいる大多数の人々にとって、それは当然の結論です。 あなたはそれを支払わなければならない人です。 ただし、少なくとも、社会保障の小切手を受け取り始めると、お金を受け取ることができます。
老齢、生存者、および障害保険（OASDI）のプログラムを理解する
米国の社会保障プログラムは、世界最大のそのようなシステムであり、連邦予算の中で最大の支出であり、1.2年の推定費用は2021兆ドルです。
社会保障局によると、65歳以上の35人にXNUMX人近くが社会保障給付（SSA）を受け取っています。 社会保障は、あなたが最も稼いだXNUMX年間のAIME（平均インデックス月間収入）を計算します。
14年1935月XNUMX日、米国が大恐慌の危機に瀕していたときにフランクリンD.ルーズベルト大統領が署名した社会福祉法がプログラムの先駆けとなりました。
このプログラムは、米国の人口と経済の成長と並行して、何年にもわたって劇的に拡大しました。 1940年には、約222,000人が月平均22.60ドルの給付を受けました。 2020年の終わりまでに、その数字は約70万に上昇したでしょう。 2021年の平均月額給付は$1,543です。
OASDIの給与税
資格のある個人への支払いは、OASDI税によって支払われます。これは、FICA税（連邦保険拠出法の略）およびSECA税（自営業拠出法の略）として知られる政府が徴収する給与税です。 2021年には、従業員の社会保障税率は6.2％ですが、自営業者は12.4％を支払います。
これらの収益は、XNUMXつの信託基金に保管されています。
- 退職老齢および生存者保険（ASI）信託基金
- 障害保険（DI）信託基金は、障害保険のための信託基金です。
これらの信託基金は利益を提供し、残りの収益を投資します。
社会保障税を納めなければならない年収は限られています。 2021年の最大課税所得は、142,800ドルです。
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OASDIプログラムの基準
指定された基準を満たす人々は、OASDIプログラムの下で給付を受ける資格があります。 老齢者の支払いのために、62歳から資格のある個人にお金が支払われます。 完全定年は出生年によって異なり、67年以降に生まれたすべての人にとって1960歳です。 退職金の遅延により、70歳まで（ただしそれ以降ではない）給付の受け取りを開始する資格のある個人は、より多くの最大の支払いを受け取ることができます。
支払いは、労働年齢の人々の収入を使用して計算されます。 生存者の支払いは、死亡または退職した従業員の生存している配偶者または資格のある子供に支払われます。 障害者の支払いは、実質的に有益な活動に従事することができなくなり、他の条件を満たすことができなくなった適格な個人に支払われます。
労働者は、退職給付の対象となるために完全に保険をかけられなければなりません。 補償範囲のクレジット（四半期とも呼ばれます）を蓄積することにより、労働者は完全に補償されるようになります。 クレジットまたは四半期は、特定の期間に獲得した対象賃金の数に基づいて取得されます。 2021年には、労働者は、獲得した1,470ドルごとに40分のXNUMXの補償範囲を受け取ります。 金銭的価値は、数年ごとにインフレの指標になります。 労働者は、毎年最大XNUMXクレジットまたはXNUMX分のXNUMXの補償範囲を獲得でき、特典の対象となるには合計XNUMXクレジットが必要です。
OASDIの未来は何ですか？
一部の政策立案者は、6.2％のOASDI税は、2019世紀に私たちを導くのに十分ではないかもしれないと示唆しています。 7.55 Social Security Trustees Reportによると、OASDI税を約75％に引き上げることで、社会保障プログラムを今後XNUMX年間持続可能に保つことができます。 そうでなければ、プログラムを財政的に安定させるために利益の削減が必要になります。
それにもかかわらず、6.2年代から1990％の率が実施されており、それを変更することを熱望している人はほとんどいません。 ほとんどの予測では、給付の変更が必要になる前に社会保障予算の危機を解決するために2030年代半ばまで政府に与えられており、OASDI税は当面の間変更されないままであると予想されます。 これは、ワシントンの議員が将来、政治的に起訴されたトピックに取り組むために必要な勢いを得るまで続く可能性があります。
OASDI税に関する詳細情報はどこで入手できますか?
OASDI 税の詳細については、内国歳入庁 (IRS) に問い合わせるか、IRS の Web サイトを参照してください。 また、税務の専門家やファイナンシャル アドバイザーに相談することもできます。
前年から OASDI 税を支払う義務がある場合はどうなりますか?
前年から OASDI 税を支払う義務がある場合は、未払い額に加えて発生した利息と罰金を支払う必要がある場合があります。 未払いの金額を支払わない場合、IRS は、賃金の差し押さえや財産の差し押さえなどの強制措置を講じる場合があります。
年間を通じて OASDI 税の見積もりを支払うことはできますか?
はい、年間を通じて OASDI 税の見積もりを支払うことができます。 これにより、年末に多額の税金を支払うことを避け、過少納付による罰則を防ぐことができます。
私の雇用状況は私の OASDI 納税義務にどのように影響しますか?
あなたの雇用状況は、あなたの OASDI 納税義務に影響を与える可能性があります。 自営業者の場合、OASDI 税の全額を支払う責任がありますが、従業員の場合、通常、雇用主は OASDI 税の半分を給与から天引きし、残りの半分を代わりに支払います。
OASDI 税の支払いをオプトアウトすることはできますか?
いいえ、OASDI 税の支払いをオプトアウトすることはできません。 OASDI 税は、法律で義務付けられている強制税です。
OASDI税とメディケア税に違いはありますか?
はい、OASDI 税とメディケア税には違いがあります。 OASDI 税は、社会保障の資金調達に役立つ給与税であり、メディケア税は、メディケア プログラムの資金調達に役立つ給与税です。 この XNUMX つの税金は税率が異なり、計算方法も異なります。
OASDI税に関するよくある質問
従業員はOASDI税の繰り延べを返済する必要がありますか？
はい。 2020年に繰り延べられたOASDIは、内国歳入庁のガイドライン（1年の連結歳出法によって修正された）に従って、31年2021月2021日からXNUMX月XNUMX日までの間に給与から差し引かれます。
社会保障への支払いをやめることはできますか？
申請して承認されるか、すでに免除されているグループに参加しない限り、社会保障税の支払いをやめる法的な方法はありません。
OASDIは連邦税としてカウントされますか？
はい、OASDI / EE（メディケア税と合わせてFed Med / EE）は、連邦源泉徴収税の一種です。 これらは、受取人（通常は従業員）に代わって支払人（通常は雇用主）によって送金されるお金です。
あなたの雇用主があまりにも多くを差し控えるとどうなりますか？
従業員の給与から控除しすぎる場合は、従業員に払い戻しを行う必要があります。 これは、従業員の納税額が調整されるまで将来の給与からの源泉徴収を減らすか、従業員に返金することで実現できます。
