政府は 401(k) を税繰延べ退職金口座として規制しているため、年間拠出金の上限があります。 それにもかかわらず、退職費用が時間の経過とともにインフレのために上昇するという事実を考慮に入れ、その制限を毎年調整し、時には引き上げることもあります。 401年のRoth雇用主2023k最大貢献のすべてがここで包括的に議論されています.
401 年の最大貢献額は 2023k
401(k) の選択的延期の最大額は、20,500 年に 2022 ドル、22,500 年に 2023 ドルです。これは、ほとんどの人が「401k 寄付の最大額」と聞いて思い浮かべるものです。 これは、今年 401(k) で自分の意思で収納できる最大額です。 6,500 年には、50 歳以上の人に 2022 ドルのキャッチアップ義務、または任意の延期が許可されます。2023 年には、現在の 7,500 ドルから、最大 5,500 ドルのキャッチアップ拠出金を積み立てることができます。 30,000 年の 401 ドルから、2023 年には 27,000(k) に最大 2022 ドルを積み立てることができるようになりました。
内国歳入庁は、その年に行われた 401 の拠出額を最大にしています。 2022 年には、しきい値はそれぞれ 61,000 ドルと 67,500 ドルに設定されます。 2023 年には、最高額が個人で 73,500 ドル、夫婦で 81,000 ドルに引き上げられます。 それはあなた自身のお金とあなたの会社があなたの401(k)に独自に投入したお金の両方をカバーします.
高報酬の労働者には、特定の特別な制約があります。 2022 年と 2023 年に、雇用主は、雇用主マッチング拠出金の最初の 305,000 ドルまたは 330,000 ドルの給与繰り延べのみをカウントします。
ここで、2023 年に 400,000 万ドルの収入があり、雇用主が収入の最大 6% を差し出すと申し出たとします。 あなたの給料が 400,000 万ドルの場合、その 6% が 24,000 万 2023 ドルですが、雇用主が 330,000 年に従業員に支払う最高額が 330,000 万ドルであるとすると、会社は 401 万ドルまでしか一致しません。 明確にするために、19,800k の最大の雇用主の拠出額は、以前の最大の 18,000 ドルから XNUMX ドルになります。
概要
401(k)s およびその他の長期貯蓄プランは、従業員が退職のために貯蓄するのに役立ちます。 IRS は、これらのプランを「資格のあるプラン」と見なしており、参加者 (従業員または雇用主) に税制上の優遇措置を提供しています。
従業員の寄付は通常、総所得から控除できるため、税制が改善される可能性があります。 その結果、あなたの税負担は軽くなります。 各給与から取っておいたお金は、投資家の中で非課税で成長し、時間の経過とともに富を増やすことができます.
一部の企業では、従業員の退職金に同額を拠出することさえあります。 これは貯蓄ボーナスのように機能するため、従業員は提供されるたびに利用する必要があります。 Fidelity Investments によると、2020 年の典型的な雇用主のゲームは、労働者の総収入の 4.7% でした。
税引後 401 貢献最大 2023
401 年に従業員として 2023k の拠出額にすでに最大の拠出額を拠出している場合、税引き後の拠出金を通じて職場計画で行った追加の退職貯蓄は失われる可能性があります。 401(k) 口座の保有資産の投資の伸びは、税引き後の拠出金の恩恵を受ける可能性がありますが、退職時に資金を引き出すと、追加の税金が課される可能性があります。
現在の従業員と年金の支払いがその年の上限を超えていない場合、プランでは、従業員と雇用主の合計で、年間の最大拠出コミットメントの上限である 401k まで拠出できる場合があります。 あなたが 50 歳未満で、20,500 年に 2022 ドルの拠出を行い、あなたの会社も 20,500 ドルの拠出を行っている場合、最大 20,000 ドルの追加の税引後拠出を行うことができます。
ほとんどの 401(k) プログラムでは、税引き前の拠出が標準となっていることに注意してください。 あなたの会社が 401(k) プランを提供していない場合、または税引き後の拠出額を超えて貯蓄したいだけの場合は、個人退職口座 (IRA) を調べることをお勧めします。
401(k) 退職貯蓄を最大化する方法
雇用主が後援する最大 401k Roth 拠出プランは、退職資金を貯める強力な方法です。 これらのガイドラインを使用して、401 年の 2023k Roth 最大貢献を最大限に活用してください。
＃1。 貢献レベル (最大または最小) を設定して、雇用主の 401k マッチを最大限に活用します
雇用主から最大のマッチを受け取ることができるように、できるだけ投資してください。 そうしないと、潜在的な利益を失うリスクがあります。
＃2。 すぐに 401(k) への貢献を開始
すぐに始めてください。 遅れれば遅れるほど、始めるのが難しくなります。
＃3。 ターゲット デート ファンドを活用する
401(k) のオプションに圧倒されていますか? 希望する退職日に合わせたターゲット デート ファンドを選択します。 ターゲット デート ファンドは、適切なタイミングで退職に向けて貯蓄できるよう支援することに重点を置いているため、投資に無干渉のアプローチを好む人に最適です。
＃4。 定期的に 401(k) 拠出率を上げてください
毎年少なくとも 401% を追加して、1(k) への貢献を最大化します。 少額の着実な昇給は、手取り給与にはほとんど影響しませんが、退職後の貯蓄には大きな影響を与える可能性があります。 昇給やボーナスを受け取った場合は、そのお金の一部を貯蓄に充ててください。
＃5。 雇用主の 401(k) マッチの権利確定期間を理解する
雇用主の 401(k) マッチで徴収を開始するまでに、待機期間がある場合があります。 雇用主の 401(k) 拠出金の全額を維持するには、その会社でより長く働く必要があります。 完全に権利が確定する前に会社を辞めると、これらの雇用主の拠出金の価値の一部またはすべてを失う可能性があります。
＃6。 転職するときは401(k)を繰り越そう
従業員は、毎年何十万件もの退職プランをなくしたり、忘れたりしています。 現在の 401(k) に満足している場合は、ログイン情報を最新の状態に保ち、定期的にログインすることが重要です。 プランの退職金が高すぎる場合、または別の一連の代替投資を好む場合は、新しい雇用主の退職金プランまたは IRA にロールオーバーします。
トラディショナル vs. Roth 401k 最大貢献度
一部の企業では、標準の 401(k) と Roth 401k の最大寄与の両方を利用できます (k)。 標準の 401(k) プランへの拠出金は、退職時に撤回するまで非課税になります。 2022 課税年度の課税所得は、57,500 ドルを稼ぎ、最大 80,000 ドルを寄付した場合、22,500 ドルになります。
Roth 401k max への寄付には税控除はありませんが、退職金の引き出しは非課税です。 寄付金と利益の合計から税金が差し引かれることはありません。
退職時に税の柔軟性を持つことは、両方のタイプのプランに投資する大きなインセンティブです。
Roth プランと標準の 401(k) プランの両方の資格がある場合は、年間 22,500 ドルを上限として両方に寄付できます。
Roth と従来の 401(k) に加えて、一部の雇用主は、年間最大 66,000 ドルを投資できる「税引後プラン」を提供しています。 課税後、401(k) 拠出金は現金化されるまで非課税になります。
給与の 100% を 401(k) に寄付できますか?
年収が 22,500 ドル未満の場合、拠出金の上限は単純に稼いだ金額です。 さらに、401(k) に入れることができる最大金額は、プランの管理文書の対象となります。 2023 年には、150,000 ドル以上の収入がある従業員、または会社の所有権が 5% を超える従業員には、高額の払い戻しが行われると見なされます。 企業プランのスポンサーは、高報酬の従業員が不釣り合いな利益を受け取ることを防ぐために、虐待テスト規則に従わなければなりません。 ほとんどの雇用主は、高所得者がより多くの貯蓄をすることを許可していません (XNUMX パーセント ポイント)。 あるグループを別のグループよりも優遇しているように見えるのを避けるため、この計画は可能な限り包括的なものになるように設計されています。
企業が偏ったテストに対する法律を回避することは可能です。 彼らは全員に 3% の賃金を与えるか、4% の報酬を与えることができます。
高額報酬従業員 (HCE) の制限
毎年、401(k) プランは差別禁止テストに合格し、給与の低い従業員よりも高収入の従業員を優遇していないことを確認する必要があります。 これらのチェックにより、高額報酬労働者 (HCE) が雇用主や従業員から過度の拠出金を得ることが防止されます。 さらに、HCE が保持できる 401(k) プランの資産の割合を制限します。 企業は、非差別テストに失敗したために、401(k) プランに関連する税務上の利点を失う危険を冒したくありません。
失敗したビジネスを救うためのいくつかのオプションがあります。 計画を規制に沿ったものにするために、雇用主は次の 1 つのいずれかを行うことができます: (2) 低賃金労働者の非選択的拠出を増やす、または (XNUMX) HCE 拠出を制限し、場合によっては、拠出も行った従業員に払い戻しを行います。多くの。 XNUMX つの技術を組み合わせることも可能です。
企業が HCE 拠出金の削減を求められた場合、上記の表に示されている全額を拠出できない可能性があります。 401(k) 拠出金の上限は、低賃金労働者が投入する金額の影響を受ける可能性があります。HCE は、毎年どれだけ拠出できるかを知りたい場合、人事部に連絡する必要があります。
監視が必要となる可能性のある多くの制限がありますが、大多数の従業員にとって、関心を持つ必要があるのは選択的延期の年間制限だけです。 プランについて質問がある場合、または寄付制限を超えていると思われる場合は、会社の人事部にお問い合わせください。
401(k) に貢献しすぎるとどうなりますか?
特定の年に 401(k) に最大値を超える値を追加した場合、超過分は、寄付を行った年の所得として課税され、プランからお金を引き出すときに再度課税されます。 利益の伸びに対する税金の支払いは、撤退するまで遅らせることができます。
過度の 401(k) 拠出を行った場合は、すぐに人事部または給与事務所、およびプラン管理者に通知してください。 通常、15 月 XNUMX 日 (または納税申告書の提出期限) までに問題を解決し、払い戻しを受ける必要があります。
雇用主は、延期することを選択した金額を超えて行われた 401(k) 拠出金を返済する必要があります。 過度の延期を行う場合は、W-2 を更新する必要があります。 超過した繰延べによって所得が発生した場合は、次の年に記入して提出する新しい税務フォームを受け取ります。
401(k)s に所得制限はありますか?
IRS は、401(k) への拠出額が通常の従業員を超える「高報酬の従業員」を禁止する場合があります。 401(k) プランを提供する雇用主は、IRS テストを使用して、労働者が賃金に見合ったレートで参加しているかどうかを判断できます。
テストで、IRS が考える比率で報酬レベルに関係なく人々が参加していないことが判明した場合、高報酬の従業員に対する雇用主のマッチング レベルを下げることができます。 このような状況では、雇用主は過払い金の一部を返金する必要がある場合があります。
IRS が高額報酬労働者を定義する方法は XNUMX つあります。
- 報酬に関係なく、毎年または前年のいずれかの時点で、会社の持分の 5% 以上を所有していた人。
- 会社が従業員を報酬でランク付けした場合、上位 20% に入り、前年の 135,000 年には 2022 ドル以上、150,000 年には 2023 ドル以上をビジネスから得た人です。
401(k) と IRA を取得できますか?
はい。 401(k) と IRA は相互に排他的ですが、両方を持つことができます。 401(k) に最大限の拠出を計画している場合、または雇用主がマッチング プログラムを提供していない場合、個人退職口座 (IRA) は、退職貯蓄 (k) を強化する優れた手段です。 401(k) が一致しない場合、投資の選択肢がほとんどない場合、またはコストが高すぎる場合は、IRA を好むかもしれません。
2022 年の年間 IRA 拠出金の上限は 6,000 ドルです。 50 歳以上の場合、上限は $7,000 に引き上げられます。 50 年には、6,500 歳未満の IRA 拠出金の上限が 2023 ドルに引き上げられ、50 歳以上の IRA 拠出の上限が 7,500 ドルに引き上げられます。 2022 年の場合、IRA への拠出は翌年の 18 月 XNUMX 日まで可能です。
最大 401K の貢献には雇用主の一致が含まれますか?
彼らはそうしていないので、迅速かつ簡単な反応は「いいえ」です。 あなたが拠出できる最大額を計算する際には、雇用主対応の拠出金は含まれません。 ただし、従業員と雇用主の 401(k) への拠出金の合計には、内国歳入庁が課す上限が適用されます。
まとめ
退職後の貯蓄戦略として、401(k) は働くアメリカ人にとって素晴らしい選択肢です。業績は毎年税控除の対象となり、そのお金は最大 XNUMX 年間非課税になる可能性があるからです。
企業が従業員の 401(k) にお金を入れることができるという事実は、大きな特典です。 この特典のおかげで、従業員は IRS の年間最大額を超える金額を収納することができます。
よくあるご質問
35歳で401kを始めるには年を取りすぎていますか.
いつでも退職金の積み立てを始めることができます。 35 歳で退職に備えて貯蓄を開始すると、30 年の猶予があり、特に税の繰延べされた退職車では、大きな累積効果が見込まれます。
20k に 401% で十分ですか?
ほとんどの金融専門家は、年齢と目標に応じて、給与の 10% から 20% を退職基金に寄付することを推奨しています。
6k の 401% は適切ですか?
多くの企業は、給与の一定の割合まで、あなたの寄付を XNUMX ドル XNUMX ドルで対応します。 ほとんどの専門家は、少なくとも雇用主と完全に一致するのに十分な金額を投入することを勧めています。
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参考文献
