調整総収入 (AGI) は、総収入から特定の控除を差し引いたものです。 これは、米国の内国歳入庁 (IRS) が納税者の負債を決定するために使用する収入の尺度です。 AGI を知ることは、特定の適格控除後の課税所得を決定するのに役立つ場合があります。 この記事では、AGI を定義し、学生ローンや税金の計算方法、フォーム W-2 または 1040 での識別方法について説明します。
調整後総所得 (AGI) とは何ですか?
調整済み総収入は、控除と調整が少ない総収入です。 AGI を計算すると、特定の控除後の所得の課税対象額が表示される場合があります。 AGI は、IRS が納税額を計算するのに役立つため、納税申告書の最も重要な要素の 1040 つです。 IRS フォーム 2 または W-XNUMX で AGI を計算して報告できます。
調整済み総所得 (AGI) を計算する必要があります。これは、年間所得税を提出する際に重要です。 より具体的には、AGI はフォーム 1040 または W-2 に表示され、資格のある控除とクレジットを確立するのに役立ちます。計算すると、プロセス全体が簡単になります。
AGI は、資格のある福利厚生、税額控除、控除、および社会プログラムを決定するためにも使用されます。 たとえば、AGI の 7.5% を超える場合、払い戻されない医療費を控除できる場合があります。 控除が大きいほど、AGI は小さくなります。
AGI が重要な理由
AGI は、次のようなさまざまな理由で重要です。
＃1。 課税所得
AGI は、計算に使用されますが、課税所得と同じではありません。 AGI から標準控除または項目別控除を差し引いて、課税対象額を計算します。 AGIが低いと税金が安くなり、それを実現するにはよく計算する必要があります. 適格な事業所得と慈善寄付も控除して、該当する場合は課税所得を減らすことができます。
＃2。 控除項目
フォーム A で控除を明細化すると、AGI が控除できる特定の費用の額を決定します。 具体的な制限は次のとおりです。
- AGI の 7.5% を超える医療費および歯科費のみが控除の対象となります。
- 慈善寄付の控除は、通常、AGI の 60% に制限されていますが、特定の状況ではより少ない制限が適用される場合があります。
- AGI の 10% を超える適格な死傷者および損失の支出のみが控除の対象となります。
＃3。 プログラムの資格
特定の税額控除および支援プログラムも、適格性を評価するために AGI を利用しています。 たとえば、AGI は、FAFSA とも呼ばれる連邦学生支援の無料申請書で、教育助成金やローンの適格性を計算するために要求されます。
調整済み総所得の計算方法
調整済み総所得の計算方法が不明な場合は、次の手順を検討してください。
＃1。 損益計算書を見つける
調整済み総収入の計算を開始する前に、すべての損益計算書を入手してください。 これには、賃金と給与の W-2 または 1040、自営業の収入を示すもの、およびさまざまな 1099 フォームに記録された収入が含まれます。これらはすべて、AGI を計算する前に存在している必要があります。
さらに、年間総収入を計算するのに役立つその他の課税所得を入力してください。 その他の課税所得と非課税所得の源泉は以下のとおりです。
課税所得：
課税所得は、IRS が課税対象とみなす総所得の一部です。 勤労所得と不労所得の両方が含まれます。 以下は、あなたの賃金または給与以外の源泉からの課税所得の例です。
- 事業収入
- 組合ストライキのメリット
- 農業収入
- 退職前に受け取る長期障害給付
- 地方および州の所得税の課税控除、払い戻し、または相殺
- 敷金・賃貸物件収入
- 陪審員の手数料
- 労働差別訴訟の未払い金
- 賞品、アワード、宝くじ、ギャンブル、およびコンテキストの賞金
- 賃貸不動産、パートナーシップ、ロイヤリティ、信託、およびライセンスの支払いによる収益
- 退職金
- キャピタルゲイン
- 失業手当
- 配偶者のサポート
非課税所得:
非課税所得とは、受け取るが税金を支払う必要のない所得のことです。 一部の種類の支払いは課税されませんが、IRS は納税申告書でそれらを報告する必要があります。 以下は、AGI に寄与しない収入の例です。
- 児童扶養手当
- 労災給付
- 障害給付
- 生命保険は、保険会社が保険金を支払ってあなたに引き渡さない限り、保険金が支払われます
- 里親手当
- フェローシップまたは奨学金の助成金
- あなたへの贈り物として意図されたキャンセルされた債務
- 贈与またはその他の相続財産として受け取った金銭
- あなたの主な家の売却によるキャピタルゲイン
- 受託者間送金によって行われる場合、ある退職金口座から別の退職金口座に送金されるお金
＃2。 年収の合計を決める
すべての収入書類を取得したら、年間総収入の見積もりを開始します。 これは、XNUMX 年間のすべての収益を合計することによって行うことができます。 年収にボーナスを含めます。 年払いの場合は、雇用主が仕事の大部分を引き受けてくれることがよくあります。
時間単位で働く場合は、給与明細を参照するか、単純に時給に毎週の労働時間数を掛け、その数に 52 を掛けます。これで年収が計算されます。 結婚している場合は、家族全員に適用されるため、配偶者の年収と賞与を入力してください。
＃3。 あなたの控除の合計を取る
特定の費用と控除を調べます。 総所得から控除する控除額は、年ごとに変わるものもあれば、一定のままのものもあります。 以下は、AGI につながる総所得控除の例です。
- 医療貯蓄口座 (HSA) への拠出
- 自営業の健康保険料
- 学校の授業料
- 授業料
- 学生ローンの利子
- 慰謝料の支払い
- 教育者の費用
- 自営業税
- 普通預金口座からの早期引き出しに対するペナルティ
- 引越費用
- 特定の個人退職金制度への拠出
- 特定の事業費
これらの控除を説明する場合、考慮すべきさまざまな条件があるため、計算に追加する前に条件を満たしていることを確認してください。 また、AGI を決定する際に、すべての控除が許可されるわけではありません。 総収入からどれを控除するかを決定したら、すべての控除額と費用を合計します。
＃4。 年間総収入から控除額を差し引く
年収全体と控除総額がわかったので、年収総額から控除額を減らすことができます。 その結果、あなたの年間調整総収入が計算されます。 式は次のとおりです。
AGI = 総年収 − 適格控除
この数値を 12 で割るだけで、毎月の調整済み総収入が得られます。 この数値は、さまざまな要因によっても変化する可能性があります。 これらの要因には、予期しないボーナスや、意図したよりも多くの時間の労働が含まれる場合があります。
W-2 フォームのどこに調整総収入がありますか?
W-2 フォームは、その個々の雇用主からの未調整の総収入のみを明らかにするため、AGI を確認したり、計算するものを持ったりすることはできません。
ただし、W-2 フォームを使用して、調整済み総収入 (AGI) を計算および計算できます。 さまざまなボックスには、収入と雇用主が源泉徴収する金額が詳述されており、上記のように AGI を計算するために使用できます。 完全な AGI を見つけることができる唯一の場所は、元の未修正の納税申告書のコピーまたは公式の IRS トランスクリプトです。
直近の課税年度の調整総所得の計算に支援が必要な場合は、すべての情報を入力して最終結果を得ることができるオンラインで利用できるいくつかの AGI Calculator があります。
調整済み総所得が税金に与える影響
控除と控除を使用して課税所得を引き下げることができる金額は、調整された総所得の影響を受けます。 明細化する納税者の医療費と歯科費に AGI がどのように影響するかを考えてみましょう。
項目化した個人は、対象となる医療費と歯科費のうち、AGI の特定の割合を超える部分だけを差し引くことができます。 この制限は、7.5 年初頭に申告する 2022 年の課税年度の AGI の 2023% です。これは、医療費と歯科費が AGI の 7.5% に達しない場合、ほぼ確実に控除できないことを意味します。
授業料と慈善寄付の控除も AGI 制限の対象となります。 一般に、適格な慈善寄付は、調整後の総収入の 50% までしか差し引くことができません。 その結果、AGI は、請求できる控除とクレジット、およびそれらの価値に大きな影響を与えます。
州の所得税を徴収する州に住んでいる場合、AGI は非常に重要であり、計算することが非常に重要です。 多くの法域では、連邦申告書の AGI に基づいて州の所得税を計算するのに時間がかかります。
調整後総所得から控除できる最も一般的な控除は何ですか?
あなたのAGIを計算するとき、以下はあなたが主張できる最も典型的な控除です:
- 扶養手当の支払い
- 普通預金口座の早期引き出しペナルティ
- 教育者の費用 (上限は $250)
- 医療貯蓄口座 (HSA) 控除 (フォーム 8889)
- 自営業の健康保険
- 自営業税（合計SE税の半分が控除可能）
- 資格のある退職金口座への寄付
- 学生ローンの利息 (2,500 ドルまで)
AGIサンプル計算
家賃収入と学生ローンの支払いを追加で受け取る個人事業主の AGI を計算してみましょう。
- 事業収入：61,000ドル
- 賃貸単位からの収入: $13,500
- 年間に支払われる推定自営業税: $9,400
- 自営業の健康保険の支払い: $5,000
- 学生ローンの利息: $2,000
総収入は 74,500 ドルで、これは給与 (61,000 ドル) に家賃収入 (13,500 ドル) を加えたものです。
74,500 ドルから、学生ローンの利子、自営業の健康保険の支払い、および自営業税の支払額の半分を含む、一線を超える控除を控除 (または請求) します。
その結果、次のようになります。
- AGI = 74,500 ドル – (2,000 ドル + 5,000 ドル + 4,700 ドル)
- AGI = $74,500 – $11,700
- AGI = 62,800ドル
このシナリオでは、調整後の総収入は $62,800 です。
IRS フォーム 1040 を使用して AGI を計算する
調整された総所得の計算方法を覚えるのは難しいかもしれませんが、所得税申告書を提出するときに記入する税務書類がプロセスを案内してくれます。
特に、IRS フォーム 1040 は、すべての給与を計算するのに役立ち、追加の収入と収入の調整、および正確な AGI の行を示します。
スケジュール 1 は、追加収入または調整の各形式の行で構成されているため、調整後の総収入に適用されるすべての控除を覚えておく必要はありません。
収入全体を計算して調整を差し引いた後、IRS フォーム 1040 の 11 行目に調整済み総収入 (AGI) を報告します。
AGI は学生ローンの支払いにどのように影響しますか?
調整済み総収入は、総収入から特定の控除を差し引いた合計です。 収入に応じた返済オプションでは、AGI に基づいて毎月の支払いまたは学生ローンが計算されます。
あなたの AGI と、連邦学生ローンに必要な毎月の支払いは、密接に関連しています。 AGIが低いと月々の支払いが減ります。 同様に、AGI が大きいほど、毎月の支払いも大きくなります。
AGI は学生ローンに直接関係しているため、AGI を下げることが毎月の支払いを減らすための最も簡単な方法です。 これはまさに学生ローンの AGI を計算する方法です。
課税所得から AGI を取得するにはどうすればよいですか?
これは、AGI から、標準控除額または項目別控除額のいずれか大きい方と、該当する場合は適格事業所得控除額を差し引いたものです。 あなたの課税所得は、あなたの課税範囲を確立するために使用されます。
W-2 から AGI を計算するにはどうすればよいですか?
あなたの AGI は W1 のボックス No. 2 にあります。これは、賃金、チップ、補償、およびボックス 2 から 14 の追加を組み合わせたものです。ボックス 2 から 14 をボックスに追加するプロセスを繰り返さないでください。あなたのw1の2。
AGIは純利益と同じですか?
調整後の総収入は、課税対象となる毎月の収入です。 個人の確定申告はAGIのみを使用しています。 AGI と純利益は同じ意味で使用されることもありますが、同じものではありません。 AGIは総課税所得ですが、純利益は税引後所得です。
昨年の AGI はどこで確認できますか?
- 次のいずれかの方法で、前年の納税申告書から元の AGI を取得できます。
- 前年の AGI を調べるには、IRS 取得トランスクリプト オンライン ツールを使用します。
- 支援が必要な場合は、1-800-829-1040 で IRS に電話してください。
- Form 4506-T Transcript of Electronic Filing に無料で記入してください。
まとめ
AGI を決定することは、所得の課税対象額を決定するための重要なステップです。 収益のどの要素が金額を構成しているかがわかれば、それは非常に簡単です。 この記事には、AGI の完全な定義、学生ローンや税金の計算方法、フォーム W-2 または 1040 での AGI の最適な識別方法など、多くの情報が含まれています。 これらの詳細を分析し、それらを最大限に活用してください。
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参考文献
