EA とも呼ばれる登録エージェントは、米国の納税者が内国歳入庁 (IRS) に関連する問題について支援することを連邦政府から許可された税の専門家です。 これは、IRS が与えることができる最高の栄誉と見なされており、50 州すべてで合法です。
彼らは、監査、徴収、税務上訴などの問題に関して、IRS の前でアメリカの納税者を代表して話す権限を持っています。
登録エージェントは何をしますか?
- 連邦法は、登録エージェントが IRS の前で納税者を代表することを許可しています。
- 登録されたエージェントは、南北戦争の損失に対して行われた虚偽の主張の結果として設立されました。
- 彼らは、税務アドバイスを提供し、税務代理人として行動し、納税申告書やIRSに報告を提出しなければならないその他のものを準備することが許可されています.
- それらは、企業、信託、不動産、および個人の納税者などの組織で構成されています。
- さらに、税の準備と計画は、登録されたエージェントによって提供されます。
- 彼らは、個人および事業税の申告を対象とする XNUMX 部構成の IRS テストで合格点を取得するか、過去に IRS で働いた経験があることにより、納税者を代表する内国歳入庁 (IRS) からの承認を受けています。
登録エージェント (EA) になるための手順
「登録エージェント」の称号を得るには、いくつかの前提条件を満たす必要があります。 EA タイトルを取得するために実行する必要がある手順を以下に示します。
ステップ 1: IRS の Web サイトでアカウントを作成します。
まず、IRS の Web サイトで IRS アカウントを登録する必要があります。
ステップ 2: IRS 申請書を提出します。
IRS 申請書を提出するには、氏名、住所、生年月日、および未払いの罰金や税金などの情報を提供する必要があります。
ステップ 3: オンラインで PTIN を取得します。
申請後、未決の有罪判決や納税義務がないことが判明した場合、個人納税者識別番号 (PTIN) が発行されます。
ステップ 4: 特別登録試験 (SEE) に登録します。
試験に突入する前に、SEE 試験でカバーされる XNUMX つのトピックをカバーする SEE コースに登録することをお勧めします。
ステップ 5: SEE 試験を受けて合格する:
準備ができたら、SEE 試験にサインアップする必要があります。この試験は、個人、企業、代表、実務、および手続きの XNUMX つの主要なセクションに分かれています。
ステップ 6: IRS の経験を積む:
EA 試験に合格したすべての人は、認定を受けてから XNUMX 年間、IRS で働かなければなりません。
ステップ 7: 登録を申し込む:
経験要件を満たした後、認定を完了するために登録申請書を送信する必要があります。 登録を申請する際には、バックグラウンドチェック、トレーニング、ライセンス、職歴、および教育記録がすべて必要です。
ステップ8： 教育を継続する:
一度取得した EA のタイトルを保持するには、いくつかの要件を引き続き満たす必要があります。 72 年ごとに、EA の指定を受けた人は、IRS によって承認された教育プロバイダーを使用して XNUMX CPE 時間を完了し、登録されたエージェント CPE クレジット チャートを確認する必要があります。
登録エージェントになる価値はありますか?
タイトル「EA」は高い評価を得ています。 その結果、XNUMX つになることには数え切れないほどのメリットがあります。
- 登録エージェントには無制限の業務権限があります。つまり、代理できる納税者の種類、処理できる税務問題の種類、または代理できる IRS オフィスに関して制限されません。
- 登録エージェントの資格は全国で認められているため、IRS によると、登録エージェントはどの州でも働くことができます。
- 登録エージェントとして働くために大学の学位は必要ありません。 必要なのは高校の卒業証書だけです。
- 登録エージェントになるために、高度な数学や会計に習熟している必要はありません。
- より複雑な納税申告書を処理し、IRS が不足する前にクライアントを代表できる登録エージェント。
- 登録エージェントとして、より高いレベルの税務専門知識を持ち、制限がありません。つまり、クライアントのためにより多くのタスクを実行できるため、収益の可能性が高まります。
- 特別登録試験 (SEE) とも呼ばれる XNUMX 部構成の登録エージェント試験の XNUMX つの部分すべてに合格するには、最初の試験に合格してから XNUMX 年かかります。 これにより、試験の勉強と合格がはるかに簡単になります。
登録エージェント試験は難しいですか？
SEE 試験とも呼ばれる EA 試験に合格することは、スキルを披露し、必要なライセンスを取得するためにできる最も重要なことの XNUMX つです。 これは、EA が IRS のすべてのレベルの前に納税者を代表しているためです。
Enrolled Agent 試験は恐ろしいものですが、適切な準備をすれば、人々が思っているほど難しくはありません。 これは典型的なテストではないため、最善の学習努力をする必要があります。 Enrolled Agent 試験の準備を適切に行い、合格するために必要な手順の一部を次に示します。
- 一流のEAレビューコースを選択
- 過去の試験問題を調べます。
- 税の形式と計算式を覚えます。
- 勉強しながら模擬試験を受けましょう。
会計士にとって EA とは?
会計士と EA はどちらも、最高の倫理基準を維持することが期待される熟練した経験豊富な専門家です。 会計士と EA の両方が課税に関与しています。
会計士には、資格試験に合格し、エージェントとして登録するために必要なものがすべて揃っています。
EA と会計士のどちらかを選択すると、どちらも高度な資格を持っていることがわかります。 どちらも、税金に関して必要な財務上のアドバイスを提供できます。 ただし、どちらに相談する必要があるかは、解決しようとしている問題によって大きく異なります。
公認会計士（CPA）とは？
「公認会計士」は、公認された会計専門家に使用される称号です。 CPA ライセンスは、各州の会計委員会によって付与されます。 米国公認会計士協会は、ライセンスを取得するためのリソース (AICPA) を提供しています。 CPA の指定は、業界における専門基準の維持をサポートします。 会計 業界。
公認会計士 (CA) の指定は、他の国の CPA の指定と同等の資格の一例です。
- 公認会計士に与えられる職業上の肩書きが公認会計士（CPA）です。
- 統一公認会計士試験は、公認会計士になるために合格しなければならない厳しい試験です。
- 公認会計士になるには、経営学、財務、または会計の学士号を取得している必要があります。
- 公会計でXNUMX年以上の経験を持つことは、公認会計士の指定のための他の前提条件のXNUMXつです.
- 一般に、公認会計士は、企業会計および公会計のさまざまな役職に加えて、最高財務責任者 (CFO) などの幹部職にも就いています。
登録エージェントの給与とCPAの給与
登録エージェントの平均給与は、年間 50,000 ～ 65,000 ドルです。 CPA の一般的な年収の範囲は、55,800 ドルから 80,000 ドルです。 通常、CPA は EA よりも多くの収益を上げており、時間が経つにつれて、CPA はより高い収益の可能性にアクセスできるようになります。
ただし、登録されたエージェントは、納税シーズン中により多くのお金を稼ぐチャンスがあります.
作業設定に関しては、通常、CPA と EA では設定が異なります。 特に、登録されたエージェントは企業で働いていないことがよくあります。 彼らにはクライアントがいるので、柔軟な時間で自宅で仕事をすることができます。 一方、多くの公認会計士は監査法人からキャリアをスタートさせますが、専門知識を身につければ、ビジネスを開始して顧客を見つけることができます。
CPA と EA は、IRS の目には対等な立場にあります。 どちらの種類の会計士も、監査でクライアントを代表することができます。
登録エージェントまたは CPA になるのは難しいですか?
両方の試験を受験した人の多くは、CPA 試験は EA 試験よりも合格するのが難しいと言っています。 両方の試験でカバーされる幅広い情報が、この原因です。
EAは税の専門家でなければならないため、SEEは税の問題について非常に詳細に説明します。 ただし、公認会計士試験では、会計の XNUMX つの異なる領域が調査されます。 簡単に言えば、調査して学ぶべき情報が増えています。
さらに、REG CPA 試験セクションの質問は、税について詳しく説明していないにもかかわらず、EA 試験の質問よりも難しいです。 これは、一部には、CPA 試験セクションに多肢選択問題とタスクベースのシミュレーションの両方が含まれているという事実によるものです。
最後に、EA の質問は、より詳細であるが、多様性と複雑さが少ないため、より単純です。
CPA は登録エージェントより優れていますか?
EA は、コレクションの問題または IRS 監査を支援することができます。また、納税申告書を提出する企業に役立つ簿記サービスを提供することもできます。
CPA は、税額控除と控除を特定して、納税義務を軽減するのにも役立ちます。
CPA は、登録エージェントよりもはるかに広い範囲の税務サービスを提供し、一般人口の需要は EA よりも大きいです。
マイクロ フォーカスの会計ニーズがある場合は、EA を使用するのが最適なオプションかもしれません。 一方、監査など、税金とは関係のない会計処理に関心がある場合は、CPA オプションが最適です。
どちらを使用するかをどのように判断しますか? 必要なサービスの種類に応じて。
登録エージェントを他の税務専門家と比較する
登録されたエージェントは、税金に重点を置いていない可能性のある公認会計士とは異なり、税金、倫理、および代表のあらゆる分野で専門知識を示さなければなりません。
EA は IRS では機能しません。 さらに、顧客に代わって話したり、サービスを宣伝したりするときに資格情報を表示することは禁止されています。 タイトルに「認定済み」という言葉を含めたり、IRS との協力関係をほのめかしたりすることは許可されていません。
結論 – 登録エージェント IRS
徴収問題や監査など、IRS の問題に関する支援が必要な場合は、EA が最適な選択肢となる可能性があります。 通常、IRS は彼らにとって問題ではなく、一部の EA はビジネスを開始する前に IRS エージェントを務めていました。
さらに、企業や個人の税務計画や準備の支援が必要な場合にも最適です。 EA は、大部分の CPA のように、編集、レビュー、または監査済みの財務諸表を提供することはできませんが、通常は簿記のタスクを処理できます。 会社の記録を課税標準明細書に変換し、それを使用して納税申告書を作成します。
- 公正価値会計：公正価値会計の定義と利点
- 公認会計士：公認会計士とは（+詳細な給与体系）
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