多くのチェックをせずに公平に会社を運営するために、このトピックでは、会社の財政支援を評価するために必要な情報を提供します。 この記事では、より良い理解のためにチェックアウトできるいくつかの例を含め、式と負債資本比率の計算方法について詳しく学びます。
負債比率
銀行や民間の貸し手からお金を借りると、借金が発生します。 誰がお金を貸しているかに関係なく、それは未払いの合計額です。
一方、エクイティは、企業の株式を表す事業または投資の株式です。 エクイティは、企業における株式または証券の所有権の一形態です。 簡単に言えば、すべての負債を支払った後、資産を管理できるという事実です。
したがって、企業の財源との関連で、企業が資金と財産で財源を調達する程度を示す数値です。 したがって、負債合計を企業の資本合計で割って計算します。
この比率は、企業の長期的な安定性を測定します。 債権者が支援する資金の額は、総資産のパーセンテージです。 一方、株主が支援する資金の額は、総株主資本のパーセンテージです。 つまり、外部資本（負債）と内部資本（株主資本）の関係を表す「外部自己資本比率」と言えます。
この場合、この用語は、企業が資産の資金調達に使用する負債と資本の量を指します。 したがって、負債合計を株主資本合計で割って、負債資本比率を計算します。
デットエクイティレシオのメリット
この比率を使用することには多くの利点があります。 彼らです：
- したがって、投資家は企業の財務状態と流動性を評価することができます。
- また、株主の収益についても説明します。 したがって、会社の債務負担が大きいか小さいかがわかり、収益に影響します。 株主に支払われる配当は、利益が減少するにつれて減少します。
- この比率は、貸し手と債権者の両方が中小企業向けローン申請の信頼性を評価するのに役立ちます。 また、これらの中小企業が分割払いで支払うかどうかも通知します。
- また、管理チームが市場競争を評価し、適切な比率を改善するのにも役立ちます。
デットエクイティレシオの計算式
計算におけるこの比率の計算式は、負債合計を株主資本で割ることによるものです。
デットエクイティレシオ=負債合計/株主資本
したがって、分子は流動負債と固定負債の合計で構成され、分母は優先株式を含む株主資本の合計で構成されます。 会社の貸借対照表から数式の両方の要素を取得することもできます。 そして、これが式を構成するXNUMXつの要素です。
- 負債合計：負債合計は、短期および長期の負債を含む会社のすべての負債、およびその他の負債（たとえば、債券減債基金および繰延税金負債）を表します。
- 株主資本：株主資本は、総資産から総負債を差し引いて計算されます。 ただし、総負債と総資産は、 会社の貸借対照表。
デットエクイティレシオの計算式
この比率を計算するには、負債合計を資本合計で割ります。 デットエクイティレシオは 貸借対照表比率を考慮 すべての要素が貸借対照表に報告されているためです。
デットエクイティレシオとは何ですか？
1.5からXNUMXは、企業にとって妥当なコストと見なされます。 ただし、一部の企業は借入に大きく依存しているため、このレートはビジネスによって異なります。 の 資本集約的な産業 金融や製造業のように、比率は時にははるかに高く、しばしばXNUMXを超えます。
デットエクイティレシオの計算方法
これは、MicrosoftExcelのさまざまなテンプレートを使用して計算できます。 Excelを使用して、負債と資本の比率を計算する方法は次のとおりです。
自分で比率を計算する場合と同じ方法で、会社の貸借対照表で負債合計と株主資本合計を見つけます。
＃2。 テンプレートに数字を入力する
図を取得したら、Excelテンプレートの隣接するセルに配置します。 F1とF2はXNUMXつの例です。
＃3。 数式を入力する
正しい数を決定するには、それぞれのセルに数字を挿入し、「= F1 / F2」（または使用したセル）を入力します。
デットエクイティレシオの例
例を説明するために、民間企業が資本を取得しようとして比率率を決定する必要があるという架空の例を使用してみましょう。 それは$300,000の負債を負っており、$250,000の資本を持っています。
会社にとっては次のようになります。
デットエクイティレシオ=300,000/ 250,000
= 1.2
ここでは、自己資本比率が1.2の貸し手にとって投資の危険性は低くなります。これは、事業が多額の負債を抱えておらず、資金で財政的に支えられていないためです。
負債総額が5,000ドルで、株主資本額が2,000ドルの会社を計算する別の例を考えてみましょう。
デット・エクイティ・レシオ=負債合計/株主資本合計
= $ 5,000 / $ 2,000
= 2.5
適切な負債と資本の比率とは?
1.5 対 XNUMX は、会社にとって妥当な負債と自己資本の比率と見なされます。 ただし、一部の企業は借入に大きく依存しているため、負債と自己資本の比率は企業によって異なります。
0.5 の負債と資本の比率は良いですか?
0.5 の負債と自己資本の比率は、比率がその尺度となる一部の企業にとっては適切であると考えられています。 しかし、レートが合わなかった他社にとっても良くありません。
どのように負債/自己資本比率を計算しますか?
これは、負債合計を株主資本で割って計算されます。 すなわち
負債と自己資本の比率 = 総負債/株主資本。
負債と資本の比率が 2.5 とはどういう意味ですか?
一般的に、負債と自己資本の比率は 1.0 未満であることが望ましいです。 通常、2.0 以上の比率は危険と見なされます。 負の負債資本比率は、企業の債務が資産を上回っていることを示します。 そのような会社は非常に危険であると見なされます。
株式に対する負債は高いか低いか?
自己資本比率が高いのと低いのとでは、どちらが望ましいでしょうか? 一般に、企業の貸借対照表に含まれる負債が少ないことを示すため、低い D/E レシオが望まれます。
60/40 の負債と資本の比率とは何ですか?
60/40 ルールでは、ポートフォリオの 60% を潜在的にリスクが高く、歴史的にリターンが高い株式などの資産に配置し、残りの 40% をリスクが低く歴史的にリターンが低い国債などの資産に配置する必要があると述べています。
負債と資本の比率が 1 未満の場合はどうなりますか?
1 未満の比率は、資産の大部分が自己資本によって賄われていることを示します。 負債と自己資本の比率が低いということは、企業が主に独自の財源を通じて財務を活用していることを示しています。
