すべてのビジネスの共通の目標はそれを確実にすることです 収量 利益を上げながら、さまざまな費用を賄うのに十分な現金。 すべての投資家は、キャッシュフローがプラスの企業を望んでいます。 この記事では、キャッシュフローに関するすべてを探ります。 定義からキャッシュ フローの種類と形式に至るまで。 また、例を使用してキャッシュフローを計算する方法に関する形式とステップバイステップのガイドも含まれています。
キャッシュフローとは？
キャッシュフローとは、企業や企業が持っているお金の累積額または純額です。 言い換えれば、それは現金の量です ビジネス 一定期間にわたって作ります。
興味深いことに、ほとんどの企業の価値は、保有するキャッシュ フローの量に基づいています。 一方、プラスのキャッシュフローは、より多くの投資家を引き付け、会社が再投資することを可能にします. 現金が十分に流入すれば、会社は負債を支払うこともできます。
プラスとマイナスのキャッシュ フロー
収入が費用よりも大きい場合、つまり利益を上げている場合、企業の現金の流れは正です。 一方、ビジネスが収入よりも支出が多い場合、キャッシュフローはマイナスになります。 つまり、彼らは損失を出しているということです。
キャッシュフローの量は、財務において非常に重要な財務諸表を使用して確認することもできます。 これらのステートメントにより、企業は正または負の財務フローの量を測定できます。 このキャッシュフローの種類を知ることも大いに役立ちます。
キャッシュフローの種類
キャッシュフローには3つのタイプがあり、それぞれをよく理解することは改善するための素晴らしい方法です。 財務会計。 キャッシュフローのこれらの方法を理解することは、言及されていなくてもそれらを識別するのに役立ちます。 キャッシュフローの種類は次のとおりです。
＃1。 営業活動による現金:
これは、企業または企業が事業活動から生み出す現金です。 たとえば、商品やサービスの販売で得られたお金には、発生した費用も含まれます。 それらはすべて会社または事業の純利益を構成しているからです。
＃2。 Free Cash to Equity（FCFE）：
これは「投資活動」とも言えます。 これは、事業に再投資した後に残っている現金の量を意味します。 たとえば、企業はスペースの一部を借りて、そこから得たお金をビジネスに再投資することを決定する場合があります。 ただし、このタイプのキャッシュ フローには非流動資産が含まれます。
＃3。 会社へのフリーキャッシュフロー：
これは「金融活動」とも言えます。 それは、特に企業が会計を行う時間内で、一定期間にわたって変化する金額の流れです。
キャッシュフローが重要なのはなぜですか？
すべてのビジネスには、給与の支払いから原材料の購入、商品やサービスの販売まで、支払うべき定期的な請求書と収入があります。 これらはすべて、ビジネスにおける日常的なお金の流れです。 すべてのビジネスで現金の循環が必要であることは今や明らかになっているため、上記の質問になぜそれが重要なのかを説明します。 これは、すべてのタイプのキャッシュ フローに適用されます。
＃1。 それはビジネスをより収益性の高いものにします：
まず、キャッシュフローは利益を意味しないことを知っておくことが重要です。 しかし、適切に管理されていれば、 利益を出すことができます。 たとえば、ある企業が 2000 ドル相当の商品を販売しているとします。 そして200ドルの税金を支払います。 600ドルの借金を返済しながら。 –このビジネスには、毎月10ドルを支払う150人の従業員がいるとします。 このビジネスに現金準備がなければ、すべての従業員に支払うことができず、間違いなくすぐに倒産することになります. ビジネスにおける適切なお金の流れは、確かに物事がうまくいっていることを意味し、それはビジネスが利益を上げていることを意味します。
＃2。 債務のより簡単な支払い：
資金の流れが安定していれば、そわそわせずにお金を借りることができます。 文字通り、あなたが債務者であるとき、それは単に将来のお金を使い果たしたことを意味するからです. ポジティブな流れになることがほぼ確実な場合は、どれだけ多くなりますか。 言い換えれば、ポジティブな資金の流れは、借金を適切に管理するのに役立ちます。
＃3。 素晴らしい機会への扉を開きます：
資金の流れが良い会社は投資家にとって非常に魅力的です。 同社には、トレーニング、テクノロジー、資産を改善する絶好の機会もあります。 これらはすべて、資金の流れが強い場合に企業が実行できる再投資の形態です。
キャッシュフローフォーマット
キャッシュフローの形式はXNUMXつあります。 直接型と間接型。 唯一の違いはオペレーティングシステムです。
#1。 直接法
これは、総現金支払いと総現金領収書を示しています。 つまり、サプライヤーに支払われるものや給与として支払われるものなど、さまざまな種類の現金支払いが追加されます。 これらは、ビジネスアカウントの開始残高と終了残高であるXNUMXつの残高を使用して計算されます。 これはすべて、アカウントの増減を調べているときに発生します。
#2。 間接法
一方、間接的な方法では、最初に営業活動からの資金の流れを計算します。 同時に、会社の損益計算書を使用して純利益を計算します。 ほとんどの企業は、これを行うために発生主義を使用しています。これは、財務会計の一種です。 ほとんどの場合、間接的な方法では、減価償却などの非営業活動が追加されます。
キャッシュフロー計算書では、すべてのキャッシュフロー計算書の作成に関係するXNUMXつのことがあります。 からの現金の流れ;
- 営業活動
- 資金調達活動
- 投資活動
営業活動キャッシュフローフォーマット
これは通常、キャッシュフロー計算書の最初の部分です。 これは、商品の生産、商品やサービスの販売、利息の支払い、所得の支払い税、家賃の支払いなど、企業の日常の事業活動からの金額を示しているためです。この業務活動を知ることも重要です。投資や費用は含まれていません。
投資活動キャッシュフロー形式
これには、会社が投資したすべての用途と資金源が含まれます。 会社がこれまでに購入、販売、貸与、さらには受け取ったすべてのものがこのカテゴリに追加されます。 たとえば、会社が新しい機器や資産を購入したり、投資したりする必要がある場合です。 このカテゴリにも同様に追加されます。
財務活動キャッシュフロー形式
財務活動は、投資家や銀行からの現金で構成されており、株主への現金、ローンの返済、配当金の支払いも含まれます。 たとえば、会社が公債を発行した場合、会社はそれを財務活動として記録します。 キャッシュファイナンスには一定の変化があり、「キャッシュイン」-資本の増加と「キャッシュアウト」-配当金が支払われます。
キャッシュフローの計算方法
マネーフローを計算する最も一般的な方法は、キャッシュフロー計算書を使用することです。 このキャッシュフロー計算書は、指定された期間内にあなたのビジネスに出入りする資金の正確な流れを示します。 の ファイナンス、それはビジネスに必要なコア財務諸表のXNUMXつです。
これが単純なキャッシュフロー形式です。
営業活動による現金 + (-) 投資活動 + (-) 財務活動 + 期首現金残高 = 期末現金残高。
さらに、キャッシュ フロー形式では、損益計算書を含む貸借対照表のすべてが使用されることを知っておくことが重要です。これはすべて、特定の期間内の資金源を示しているためです。
キャッシュフローの例
例1
このキャッシュ フローの例では、 Qファクター 年間利益は $130,000 ですが、年末までの決算額は $10,000 しかありません。
営業活動からの現金=$80,000 +（-）投資活動からのお金= $ 50,000 +（-）財務活動からの= $40,000+開始現金残高=$15,000=終了現金残高=$10,000
これが彼らが彼らの現金の流れを計算した方法です。
| 当期純利益 | $130,000 | |
| 顧客が支払わない収入 | （$ 80,000） | |
| ベンダーに支払われない費用 | $25,000 | |
| 営業活動によるキャッシュフロー | $80,000 | |
| 投資（機械） | （$ 45,000） | |
| 投資からの現金 | （$ 50,00） | |
| 会社の抽選 | （$ 35,000） | |
| 資金調達からの現金 | （$ 40,000） | |
| 開始現金 | $15,000 | |
| エンディングキャッシュ | $10,000 |
このキャッシュ フローの例では、Q ファクターがどのようにお金を管理したか、およびキャッシュの流入と流出に影響を与える活動の詳細を詳細に示しました。 これにより、Q ファクターをより適切に分析し、将来的によりプラスのキャッシュ フローを得ることができます。
例
このキャッシュフローの例では、A社がどのようにキャッシュフローを計算したかについての詳細なステートメントがあります。
A社のキャッシュフロー計算書
| 営業活動による現金 | 3,000,000 |
| 純利益 | |
| 現金への追加 | |
| 減価償却 売掛金の減少（売掛金） 買掛金の増加（買掛金） 未払税金の増加 | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| 現金からの減算 | |
| 在庫の増加 | 40,000 |
| 営業活動による純現金 | 3,016,000 |
| 投資からの現金 | |
| マシン | 700,000 |
| 資金調達からの現金 | |
| 支払手形 | 15,000 |
| A社のエンディングキャッシュ | 2,300,000 |
上記のキャッシュフローの例は、独自の財務フローを計算するためのテンプレートとして役立ちます。
キャッシュフローを改善するためのヒント
この時点で、あなたはあなたのビジネスにとってポジティブな資金の流れがどれほど重要であるかを理解するようになったと確信しています。 一方、ビジネスの資金フローをどのように増やすことができるか疑問に思われるかもしれません。以下にいくつかの戦略を示します。
＃1。 早期支払いのインセンティブ
時間通りに支払う顧客にインセンティブを提供することは、すべての顧客に時間通りに支払うように促す XNUMX つの方法です。 これは、より多くの現金を持ち、時間も守ることを意味します。 ただし、請求書を早めに送付することで、顧客は支払いを早めることができます。
#2。 クレジット販売に注意する
売却したとしても、現金を渡さない顧客は債権者であることを知っておく必要があります。 さらに、クレジットは現金に追加されません。 クレジットで提供する必要がある場合でも、いくつかのクレジット チェックを行って、顧客の評判が高いことを確認する必要があります。
＃3。 在庫チェック
資金の流れを増やすには、在庫チェックを実行する必要があります。 あなたに十分な現金を与えないすべての商品やサービスに注意し、それらへの投資額を減らすようにしてください. 製品やサービスの速度が遅いだけでも、早期に収益を得ることはできないため、お金の流れが減少します。 時々これをしないと、お金が特定の商品やサービスに縛られる可能性があります。 また、感情を特定の製品に結び付けないようにしてください。
＃4。 価格の上昇
残念なことに、ほとんどのビジネス オーナーは常に値上げに懐疑的です。 生産コストの増加があった場合はいつでも、どんなにわずかであっても、それは間違いなくあなたの価格に反映されるべきです。 試してもいないのに、顧客を失うと思い込まないでください。
あなたはまた、 顧客維持戦略 あなたのお金の流れを増やすために。
注： ビジネスでの資金の流れを管理するには、高レベルの 金融リテラシー. したがって、スキルのある人を採用することは大いに役立ちます。
キャッシュフローは利益と同じですか？
キャッシュフローと利益の主な違いは、後者はビジネスに出入りするキャッシュの純フローを測定するのに対し、前者はすべての費用を差し引いた後の残りの金額を測定することです。
良いキャッシュフローレートとは？
財政難は 1 未満の当座比率で示されますが、1 を超える健全な当座比率は、現在のキャッシュ フローが流動負債をカバーする以上であることを意味します。
良好なキャッシュフローとは?
財務の健全性は通常、組織が定期的に支出するよりも多くの収入を生み出す能力として定義されます。 企業の財務の健全性と義務を果たす能力は、キャッシュ フローに反映されます。 一般に、会社の業績が良いほど、より多くの流動資産を保有しています。
利益よりもキャッシュフローが重要？
利益を得ることは素晴らしいことですが、安定した収益の流れを維持することは、あらゆるビジネスの車輪を動かし続けることです。 利益を上げないと、長期的にはキャッシュ フローが損なわれる可能性があります。
NPVのキャッシュフローとは何ですか?
プロジェクトの NPV を決定するには、プロジェクトの存続期間中のすべてのキャッシュ フローの現在価値を決定する必要があります。 初期投資は、割引された将来の現金注入、または現在価値によって減少します。 差がゼロより大きい場合、経済的に成功します。
キャッシュフローは単なる収益ですか？
会社の商品やサービスの販売の結果として得られる収益は、収益として知られています。 企業のキャッシュ フローとは、事業に出入りする正味の金額のことです。 キャッシュフローはより流動性の指標であり、収益は企業の販売とマーケティングの効率の尺度です。
キャッシュフローには給与が含まれていますか?
利益とは対照的に、キャッシュフローには、ビジネスのお金の流入と流出の両方が含まれます。 キャッシュ フローは、購入や費用だけでなく、クレジット カードやローンなどの支払い、給与、消費税、所有者の引き出しなどから構成されます。
よくある質問
キャッシュフローとは？
キャッシュフローは、企業または企業が持っている累積金額または正味金額です。 言い換えれば、それは企業が一定期間にわたって稼ぐ現金の量です。
キャッシュフローの3つのタイプは何ですか？
キャッシュフローのこれらの方法を理解することは、言及されていなくてもそれらを識別するのに役立ちます。 キャッシュフローの種類は次のとおりです。
- ＃1。 営業活動による現金：
- ＃2。 Free Cash to Equity（FCFE）：
- ＃3。 会社へのフリーキャッシュフロー：
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