成功するキャッシュフロー予測は、ビジネスプランの唯一の最も重要な要素である可能性があります。 請求書を支払うのに十分なお金がない場合、すべてのポリシー、戦略、および既存の事業運営は役に立たない。 それがキャッシュフロー予測の目的です。事前に現金要件を予測します。 したがって、この投稿の過程で、キャッシュフロー予測モデル、テンプレート、およびツールのすべての詳細を処理します。
「現金」という用語は、使うことができるお金を指すために使用します。 銀行口座、預金、マネーマーケットファンドなどの流動性のある有価証券はすべて現金の例です。 硬貨や紙幣の形のお金だけではありません
キャッシュフロー予測について知っておくべきこと
次の段落では、キャッシュフロー予測、そのツール、その使用法、およびさまざまな予測方法に関して知っておくべき重要な詳細について説明します。
＃1。 利益は現金と同じではありません
収益性の高い企業は、財務を追跡し、キャッシュフローと収入を管理しないと、現金が不足します。
たとえば、会社が損益計算書に表示されていないお金を費用として使用する場合があります。 通常の費用の結果として、利益率が低下します。 ただし、在庫の購入、債務のリストラ、新しい設備、資産の購入などの特定の支出は、キャッシュフローを減少させますが、収益性は低下させません。 その結果、会社は成功しているように見えながらお金を使うことができました。
販売側では、会社は顧客に販売して請求書を発行することはできますが、すぐに支払いを受け取ることはできません。 売却により損益計算書の収益は増加しますが、顧客が支払うまで銀行口座に表示されません。
これが、キャッシュフロー予測が重要である理由です。 これにより、会社の収益性に関係なく、月末に銀行にいくらのお金があるかを予測できます。
＃2。 キャッシュフロー予測を作成するXNUMXつの方法
キャッシュフロー予測は、さまざまな方法で実行できます。 最初は「直接法」、XNUMX番目は「間接法」です。 どちらの方法も正しく、有効です。 言い換えれば、それは好みの問題です。 自分に合った、最も理解しやすい方法を選択できます。
残念ながら、専門家は不快になる可能性があります。 XNUMX つのツールを使用するたびに、ビジネス ファイナンスの第一人者と思われる人が、あなたのやり方が間違っていると言っているように思えます。 場合によっては、これは専門家がいくつかのオプションがあることを認識できるほど知識がないことを示しています。 (ザナックス)
キャッシュフロー予測の直接的なアプローチ
キャッシュフロー予測の直接的な方法は、間接的な方法よりも一般的ではありませんが、使用するのははるかに簡単です。
会計ソフトウェアの標準レポートを使用して作成するのは難しいため、あまり一般的ではありません。 ただし、将来を見据えて予測を行う場合は、会計システムのデータに依存しないため、より安全なオプションになる可能性があります。
直接法を使用することの不利な点は、一部の銀行家、会計士、および投資家が間接法を使用してキャッシュフロー予測を見ることを好むかもしれないということです。 しかし、心配しないでください。 直接的なアプローチも同様に信頼できます。 直接的なプロセスについて説明した後、間接的な方法について説明します。
キャッシュフロー予測の直接的な方法は、次の簡単な式に基づいています。
キャッシュフロー=受け取った現金–使用した現金。
キャッシュフロー予測が実際にどのように見えるかは次のとおりです テンプレート付き:
あなたが得る現金を見積もることから始めましょう、そしてそれから私達は残りのキャッシュフロー予測に移ります。
受け取った現金の予測
あなたはXNUMXつの異なる場所からお金を受け取ります：
＃1。 あなたの製品とサービスの販売
これは、キャッシュフロー予測の「営業活動によるキャッシュ」の部分です。 商品やサービスを販売すると、一部の消費者はすぐに現金で支払います。これは、スプレッドシートの「現金販売」というラベルの付いた行です。 あなたはすぐに資金を受け取り、あなたの銀行口座にそれらを預けることができます。
また、顧客に請求書を提出してから支払いを受け取る必要がある場合もあります。 これにより、売掛金であなたに支払うべきお金を追跡することができます。 一方、消費者が請求書を支払うと、そのお金はキャッシュフロー予測の「売掛金からの現金」行に表示されます。 この行を予測する最も簡単な方法は、見込み客/顧客が支払う請求書と、それらがいつ支払われるかを検討することです。
＃2。 あなたのビジネスへの新しいローンと投資
また、新しい銀行ローンを借りたり、投資したりして現金を得ることができます。 この種のお金を受け取ったら、それをローンと投資の行に記録します。 これらXNUMXつの形式のキャッシュインフローを別々に保つことが重要です。 主な理由は、ローンは返済されなければならないが、投資は返済されないからです。
＃3。 資産の売却
車両、施設、不動産は、会社が所有する資産の例です。 資産を売却すると、通常、現金を受け取ります。これは、[資産の売却]タブのキャッシュフロー予測で監視します。 たとえば、ビジネスで不要になったトラックの販売による利益は、キャッシュフロー計算書に表示されます。
＃4。 その他の所得税および消費税
販売以外にも、企業はさまざまなソースから収益を生み出す可能性があります。 たとえば、あなたのビジネスの普通預金口座のお金は、利息収入を生み出すことができます。
多くの企業では、消費税、VAT、HST / GST、およびその他の税制をすべて使用して、顧客から税金を徴収しています。 企業は、売上ではなく、特定の行のキャッシュフロー予測でこのお金の累積を報告する必要があります。 税金から得たお金はあなたのものではないので、あなたはこれをしたいです。 それは政府のお金であり、あなたは最終的に彼らにそれを支払わなければならないでしょう。
支出された現金の予測
受け取る予定の現金をモデル化する方法と同様に、いくつかのカテゴリで支出する予定のキャッシュフロー予測を作成します。
＃1。 現金支出と請求書の支払い
現金支出と買掛金の支払いは、計画できるビジネスの活動に関連するXNUMXつの形式の現金支出です。 小口現金を使うか、すぐに請求書を支払うとき、それは現金支出と呼ばれます。
ただし、受け取って後で支払う請求書があります。 買掛金は、これらの請求書を追跡する場所です。 買掛金で監視している請求書を支払うと、その現金支払いは、キャッシュフロー予測で「買掛金の支払い」として表示されます。 この行を予測するときは、どの請求書を支払うか、いつ支払うかを検討してください。
ローンの支払い、資産の取得、配当、および消費税はすべて、キャッシュフロー予測のこのカテゴリから除外されます。
＃2。 ローンの支払い
債務/ローンの返済を予測するときは、キャッシュフロー予測に元本の返済を含める必要があります。 ローンの利息は「営業外費用」として報告されますが、これについては後で説明します。
＃3。 資産の購入
資産売却を監視するのと同じ方法で、キャッシュフロー予測で資産取得をモデル化します。 長期の有形資産の購入は、資産購入と呼ばれます。 車両、機械、建物、および将来再販できる可能性のあるその他のアイテム。 在庫を手元に置いておけば、資産として購入することができます。
＃4。 その他の営業外費用および消費税
あなたの会社では「非営業」と呼ばれる他の支出が存在する可能性があります。 これらは、貯蓄やローンの利息など、会社の運営に直接関係しないコストです。
また、いつ税金を支払う必要があるかを見積もり、それらの現金流出をこの部分に含めます。
間接法
キャッシュフロー予測の間接的な方法は、直接的な方法と同じくらい正確であり、同様の結果をもたらします。
直接的なアプローチでは現金の出所と用途を調べますが、間接的な方法では純利益から始めて、収益性には影響するが現金残高には影響しない減価償却などの項目を追加します。
さらに、会計システムからレポートのデータを簡単に取得できるため、過去のキャッシュフロー計算書では間接的なアプローチが一般的です。
間接キャッシュフロー計算書は、純利益（利益）を取得し、利益には影響するが現金には影響しない項目を追加することによって作成されます。 スケジュールされているがまだ支払われていないプロモーションなどのアイテムを取り除くこともできます。
実際のキャッシュフローを確認するには、利益数にXNUMX種類の変更を加えます。
＃1。 売掛金の変動を考慮して必要な調整を行います。
すべての利益がすぐに現金で支払われるわけではありません。 収益の一部が銀行に現金をもたらさず、代わりに売掛金を押し上げたという事実を考慮して、間接キャッシュフロー予測の純利益を変更する必要があります。
＃2。 買掛金のシフトを説明するために必要な調整を行います
損益計算書で予約したが、まだ請求していない費用を支払う必要があります。
これは、売掛金の会計処理方法と似ています。 また、手元に現金があり、請求書を支払っていないため、これらの費用を追加し直す必要があります。
＃3。 減価償却費と税金
税金と減価償却は、損益計算書の収益性を最小限に抑えます。 減価償却はキャッシュフローに影響を与えないため、キャッシュフロー計算書に戻す必要があります。 税金は支出として測定されている可能性がありますが、資金はまだ銀行口座にある可能性があります。 その場合は、正確なキャッシュフロー予測を取得するために、それを考慮に入れる必要があります。
＃4。 投資とローン
キャッシュフローの直接法で行ったのと同じように、ローンや貯蓄の形で得た追加の現金を含めることをお勧めします。 この行では、ローンの支払いを必ず差し引いてください。
＃5。 売買された資産
キャッシュフローの見積もりには、資産の購入または売却を考慮する必要があります。 これは、キャッシュフロー予測の直接的なアプローチに類似しています。
キャッシュフローは管理に関するものです
注意：情報に基づいた推測を使用して、キャッシュフローを予測できるはずです。 これは、会社の収益、クレジット販売、売掛金、在庫、および買掛金のフローを完全に理解していることに基づいています。 これらは非常に有用な予測です。 一方、実際の管理では、調整を早期に把握して管理できるように、スケジュールと実際のレビューで毎月予測を追跡します。 キャッシュフロー予測が成功すると、将来キャッシュがなくなる時期がわかり、それに応じて計画を立てることができます。 事前に準備しておくことをお勧めします。そうすれば、クレジットラインを設定したり、追加の資金を調達して、会社がキャッシュフローの少ない時期を乗り切るのに役立てることができます。 正確でシンプルなキャッシュフロー予測で会社の健全性を維持します。
キャッシュフローとキャッシュバランスの予測
直接キャッシュフロー予測モデルでは、キャッシュフローの計算は簡単です。 受け取る予定の金額から、XNUMXか月に使う予定の金額を差し引くだけです。 これを「ネットキャッシュバランス」と呼びます。 数字が正の場合、あなたはあなたが費やしたよりも多くのお金を受け取っています。 数が負の場合、あなたはあなたが稼ぐよりも多くのお金を投資するでしょう。
ネットキャッシュフローをキャッシュバランスに適用することで、キャッシュバランスを予測できます。
キャッシュフロー予測のためのツール
キャッシュフロー予測は、悲しいことに、自分で完了するのは簡単な仕事ではありません。 スプレッドシートでそれを行うことができますが、プロセスには時間がかかり、エラーが発生しやすくなります。 幸いなことに、プロセスをはるかに簡単にする安価なソリューションがあり、スプレッドシートや広範な会計の専門知識は必要ありません。 私たちは 別の投稿でそれをカバーしました.
一方、この投稿で言及されているキャッシュフロー予測のスプレッドシート、モデル、およびテンプレートは、ある程度効果的です。 これらのキャッシュフロー予測ツールは人為的ミスを起こしがちですが、実際にどのように機能するかを把握するのに役立ちます。
いずれにせよ、キャッシュフロー予測に必要なツールには、スプレッドシート（MicrosoftまたはGoogle）、リアルタイムデータ、およびQuickBooks、CashAnalyticsなどの他の会計ツールが含まれます。
キャッシュフロー予測とは？
キャッシュ フロー予測とは、将来的にどれくらいの収入と支出が発生するかを把握することを意味します。 キャッシュフロー予測は、ビジネスを運営または成長させるのに十分な資金があるかどうかを知ることができるため、ビジネスにとって重要なツールです。 また、入ってくるお金よりも多くのお金がビジネスから離れている場合にも表示されます。
キャッシュフロー予測はどのように行うのですか?
直接キャッシュフロー予測法により、キャッシュフローを簡単に把握できます。 XNUMX か月に使う予定の金額を差し引いて、受け取る予定の金額から差し引いてください。 これが「ネット キャッシュ フロー」の意味です。 数値が XNUMX より大きい場合は、使用した金額よりも多くの金額を取得できます。
キャッシュフロー予測の2つの主なタイプは何ですか?
直接および間接の予測方法は、XNUMX つの主要なタイプです。 直接予測は実際のフロー データに焦点を当てますが、間接予測は予測される貸借対照表と損益計算書を使用します。
4つの基本的な予測方法とは?
多くの一般的に使用される定量的な予算予測手法がありますが、これは XNUMX つの基本的な予測方法です。
- 直線、
- 移動平均、
- 単純な線形回帰、
- 多重線形回帰。
まとめ
前述のキャッシュフロー予測テンプレートに加えて、ここに は、都合の良いときに編集できる、より包括的なモデルです。。 これは、キャッシュフロー計算書を予測するときに必要となる他の財務的側面をカバーする完全な財務予測テンプレートです。
