在庫を販売し、売掛金を回収し、会社がペナルティなしで請求書を支払う時間を知るだけで、ビジネスがどのように向上するかを考えたことはありますか？ 今、それはあなたが見逃したくないものです。 ただし、上記を知るには、ルートを知る必要があります。 つまり、キャッシュコンバージョンサイクル、数式、マイナスのキャッシュコンバージョンサイクル、計算、およびその計算方法です。 これは見逃したくない記事ですので、しっかりと座って洞察を得てください。
＃1。キャッシュ・コンバージョン・サイクル（CCC）とは何ですか？
キャッシュコンバージョンサイクル（CCC）は、企業が在庫やその他のリソースへの投資を変更するのにかかる時間（日数で測定）を示す指標です。 キャッシュフロー 販売から。 さらに、純運用サイクルとしても知られるCCCは、一般に、各純投入ドルが生産に閉じ込められている期間を評価することを目的としています。 そして、それが受け取った現金に変わる前の販売プロセス。
まず、CCCは、企業の運営と管理を評価するために使用される定量的指標のXNUMXつです。 さまざまな期間にわたってCCC値が低下または安定する傾向は、健全な兆候です。 ただし、上昇しているものは、他の考慮事項に基づいて、より多くの研究と分析を促す必要があります。 最後に、CCCは、在庫管理と関連プロセスに依存する特定の業界にのみ適用されることを覚えておくことが重要です。
キャッシュコンバージョンサイクル（ccc）に関する重要な事実
まず、キャッシュ・コンバージョン・サイクル（CCC）は、会社にかかる時間（日数）を表す尺度です。 在庫やその他のリソースへの投資を売上からのキャッシュフローに変換するため。
次に、このメトリックは、在庫の販売、売掛金の回収にかかる時間、および会社がペナルティを課すことなく義務を支払う必要がある時間を考慮します。
最後に、企業活動の性質に基づいて、CCCは業界セクターによって異なります。
＃2。キャッシュ・コンバージョン・サイクル（CCC）の公式
以下は、キャッシュ・コンバージョン・サイクルの公式とそれぞれの意味です。 さあ行こう！
- 利用可能な在庫（DIO）：会社が在庫を売上に変換するのにかかる平均日数です。 DIOは、会社が販売する前に在庫を保持する平均日数です。
- 未払い売上日数（DSO）：売掛金を回収するためにビジネスにかかる平均日数です。 その結果、DSOは、会社が販売後に支払いを受け取るのにかかる平均日数を計算します。
- 未払日数（DPO）：企業が未払金を返済するのにかかる平均日数です。 その結果、DPOは、企業が取引債権者、つまりサプライヤーに請求書を支払うのにかかる平均日数を計算します。
置くことができます 式 理解を深めるために、XNUMXつの段階に分けてさらに詳しく説明します。
キャッシュコンバージョンサイクル式の最初の段階は、（DIO）在庫未払い日数です。これは、会社が在庫を販売するのにかかる時間を計算します。
第XNUMX段階は、（DSO）未払いの日数であり、これらの販売から現金を収集するのにかかる時間を計算します。
最後の段階は、未払いの（DPO）日数であり、会社がサプライヤーに支払うのにかかる時間を示します。
＃3。キャッシュ・コンバージョン・サイクルがネガティブになるとはどういう意味ですか？
負のキャッシュコンバージョンサイクルは、単に、製品を販売してお金を受け取るよりも、サプライヤ/請求書の支払いに時間がかかることを意味します。これは、サプライヤがビジネスに資金を提供していることを意味します。
この場合、企業は、サプライヤーに材料の代金を支払う前に、販売する製品の代金を効果的に受け取ります。 さらに、これは、製品を迅速に販売し、クライアントから迅速に支払いを収集し、後で会社のサプライヤーに支払うことによってそうすることができます。 したがって、負のキャッシュコンバージョンサイクルは通常、超効率的なオンライン小売業者とリンクしています。
その結果、負のキャッシュコンバージョンサイクルは、新しいクライアントを開発して引き付ける能力を妨げる可能性があります。 あなたのCCCがポジティブなら、消費者と供給者の両方があなたとビジネスをしたいと思うかもしれません。
＃4。キャッシュコンバージョンサイクルの計算方法
計算に関係するすべてを理解することは、通常、キャッシュコンバージョンサイクルを計算する方法を実行するための最初のステップです。
計算のための情報を提供するには、貸借対照表や損益計算書などの財務諸表を参照する必要があります。 キャッシュコンバージョンサイクルのXNUMXつの段階を計算する方法を見てみましょう
最初の段階：
Days Inventory Outstandingは、方程式（DIO）の最初のコンポーネントです。 これは、在庫が完成品に変換されて販売されるまでの平均時間です。
DIO =（平均在庫を売上原価で割ったもの）に365を掛けたもの。
期間の平均在庫（値）は、開始時の合計に等しくなります インベントリー 値と最終在庫値÷2。
（初期在庫+終了在庫）÷2
販売された製品のコストは次のとおりです。
購入+初期在庫=終了在庫
第2段
売掛金（DSO）は、売掛金（ビジネスに支払うべき金額）が回収されるのを待っている平均日数です。
DSO =（売掛金を純クレジット売上で割ったもの）に365を掛けたもの。
この要素の売掛金は、最初と最後の売掛金の平均です。
（開始売掛金+終了売掛金）÷2
第三段階
未払日数（DPO）は、会社が買掛金（会社がお金を借りている）でサプライヤーから購入し、それらの代金を支払うのにかかる平均時間です。
DPOは、Ending Accounts Payable（売上原価を365で割ったもの）の略語です。
この要素の買掛金は次のとおりです。
（開始支払額+終了支払額）÷2
完了したら、CCCを計算できるようになりました。 キャッシュコンバージョンサイクルの計算 数式に必要なXNUMXつの要素について。
キャッシュコンバージョンサイクル計算（CCC）
DIO+DSOマイナスDPO
＃5.CCCを改善する方法
企業は、CCCのXNUMXつのコンポーネントのいずれかに焦点を合わせて、それを強化（低下）させることができます。 ただし、DPOを増やす、DSOを減らす、またはDIOを減らすと、すべてCCCが低下します。 これにより、企業はさまざまな方法でCCCを改善できます。
- 在庫が売上に変換される率を上げます。
- できるだけ早く顧客から支払いを回収します。
- サプライヤーへの支払いにかかる時間を増やします。
さらに、企業のCCCは独立して存在するわけではないことを認識することが重要です。 それは、企業がそのサプライヤーや消費者とどのように相互作用するかを定義するからです。 その結果、企業がサプライヤーへの支払いを遅らせると、DSOの増加により、それらのサプライヤーはキャッシュコンバージョンサイクルに悪影響を及ぼします。 状況によっては、サプライヤがキャッシュフローの問題に悩まされ、スケジュールどおりに注文を処理する能力が制限される場合があります。
その結果、購入企業は、早期支払いプログラムを利用してサプライ チェーンを強化することを選択する可能性があります。 したがって、サプライヤーは、サードパーティの資金提供者から請求書の早期支払いを取得する可能性があります。 会社は後日請求書を支払いますが。 バイヤーとサプライヤーの両方が、運転資本ポジションを最適化するという点で、このタイプのソリューションから利益を得ることができます。
Cccはキャッシュフローにどのように影響しますか?
一般にキャッシュ サイクルと呼ばれるキャッシュ コンバージョン サイクル (CCC) と呼ばれる運転資本指標は、企業が現金を在庫に変換し、販売プロセスを通じて現金に戻すのにかかる日数を測定します。
Cccは動作サイクルに対応していますか?
企業が在庫をキャッシュアウトするのにかかる時間は、キャッシュ コンバージョン サイクルによって測定されます。このサイクルは、正味の運用サイクルまたはキャッシュ サイクルと呼ばれることもあります。 キャッシュサイクルは、企業が商品の製造と販売に使用した各正味投入ドルを、銀行口座に入金されるお金に変えるのにかかる時間を計算します。
ソリッド Ccc を構成するものは何ですか?
優れた CCC は短いものです。 効果的で収益性の高い会社を運営するために、現金化サイクルをできるだけ最小限に抑えたいと考えています。 理想的には、できるだけ 1 に近づけるように努力する必要があります。その時点で、あなたの会社は優れた流動性を持ち、その運転資本が長期間にわたってロックされることはなくなるからです。
キャッシュ フローは Ccc によってどのように影響を受けますか?
これは、ビジネスが手持ちの現金をより多くの手持ちの現金に変えることができる速度を測定します。 CCC は、現金または設備投資から在庫と買掛金 (AP)、販売と売掛金 (AR) への変換、そして最終的に現金への変換をチャート化することでこれを達成します。
運転資本の略語Cccとは何ですか?
現金が運転資本として保持される期間は、キャッシュ コンバージョン サイクル (CCC) によって決まります。 これは、企業が現金流出を現金流入に変えるのにかかる時間の長さを測定し、その結果、現在の義務を果たし、事業を維持するために必要な資金の長さを測定します。
負の Ccc は何を示していますか?
負のキャッシュ コンバージョン サイクルがある場合、在庫は支払いを行う前に売却されます。 別の言い方をすれば、サプライヤーはあなたの会社の活動に対してお金を払っています。 多くの組織にとって、負のキャッシュ コンバージョン サイクルが理想的です。
まとめ
キャッシュコンバージョンサイクル（CCC）は、その会社が在庫やその他のリソースへの投資を売上からのキャッシュフローに変換するのにかかる時間を示すために使用する単なる指標です。
キャッシュコンバージョンサイクルFAQ
キャッシュコンバージョンサイクルとはどういう意味ですか？
キャッシュコンバージョンサイクル（CCC）は、企業が現金を在庫に変換し、販売プロセスを介して現金に戻すのにかかる日数を表す運転資本の指標です。
悪いキャッシュコンバージョンサイクルとは何ですか？
負のキャッシュコンバージョンサイクルは、ベンダーが事業に資金を提供していることを意味します。
良い現金転換率とは何ですか？
CCRが高い（通常は1.0倍以上）のは、企業が収益の大部分を現金に変換できることを示しているため、CCRが低いよりも優れています。
キャッシュコンバージョンサイクルをどのように短縮しますか？
企業は、前払いまたは保証金を要求し、販売から情報が届いたらすぐに請求することで、このサイクルを短縮できます。 また、2日ではなく10日以内に請求書が支払われる場合は、30％などの早期支払いに少額の割引を提供することを検討できます。
財務管理におけるCCCをどのように計算しますか？
- 在庫期間=365/在庫回転率。
- 売掛金期間=365/売掛金回転率。
- 運用サイクル=在庫期間+売掛金期間。
- 運用サイクル=（365 /（売上原価/平均在庫））+（365 /（クレジット販売/平均売掛金））
キャッシュコンバージョンサイクルをどのように短縮しますか？
企業は、前払いまたは保証金を要求し、販売から情報が届いたらすぐに請求することで、このサイクルを短縮できます。 また、2日ではなく10日以内に請求書が支払われる場合は、30％などの早期支払いに少額の割引を提供することを検討できます。
営業サイクルとキャッシュサイクルの違いは何ですか？
どちらのサイクルも同様の目的を果たしますが、運用サイクルは企業の運用効率に関する洞察を提供し、キャッシュサイクルは企業がキャッシュフローをどの程度適切に管理しているかに関する洞察を提供します。 さらに、実際には、一方のサイクルがもう一方のサイクルに影響を与えることがよくあります。
