ESOP（従業員持株制度）は年金制度です。 ただし、(ESOP) はそれ以上のことを達成します。 彼らは士気を高め、アウトプットを高め、コミュニティに才能を維持し、企業が長期にわたって繁栄するのを助けます。 ESOP については、401(k) プログラムと同様の法規制が多数あります。 ただし、ESOP は 401(k) とは大きく異なり、企業、所有者、従業員、およびコミュニティにより多くのメリットをもたらします。 たとえば、会社は株式を ESOP に売却し、その資金を利用して債務の決済、拡大などを行うことができるため、ESOP は魅力的な資金調達オプションとなります。 ESOP プラン、分配、平均ペイアウト、および違い (Esop と Espp) の詳細をご覧ください。
ESOP とは何ですか?
ESOP は、会社の株式を購入することにより、従業員に会社の金銭的利害関係を提供する従業員株式給付制度の一種です。 これは、従業員が勤続と引き換えに会社の株式を受け取る退職金制度です。 コーポレート ファイナンス戦略として、ESOP は一般に雇用主が従業員の利益と株主の利益を一致させるために利用され、結果としてスポンサー企業 (売却株主) と参加者は多くの税制上の優遇措置を享受します。
ESOP は、上場企業よりも非公開企業でより一般的です。 ESOP を使用すると、従業員は自己負担なしで会社の共同所有者になることができると同時に、会社とその所有者に大きな税制上のメリットを提供できます。 事業主が退職または会社の売却、資本の調達、従業員への福利厚生の提供、または会社にとどまるインセンティブの提供を希望する場合、従業員持株制度 (ESOP) を設定できます。
従業員の所有権を促進する非営利団体である NCEO の報告によると、14 年時点で 2022 万人近くの労働者が ESOP の対象となり、6,500 の計画が運用されています。
従業員持株制度 (ESOP) はどのように機能しますか?
ESOP は通常、従業員に会社の株式を購入する機会を与えることで、非公開会社の後継者計画を容易にするために作成されます。
ESOP は、会社自体とは別の法人である信託基金として会社によって設立されます。 これは、XNUMX つの異なる方法で発生する可能性があります。 XNUMX つ目は、会社が ESOP に株式を提供するか、株式を購入するための資金を提供するレバレッジ ESOP です。 一方、ESOP は会社から融資を受けて株式を購入します。 ESOPは、株式を保持することにより、従業員の受託者として機能します。
聞いたことがあるかもしれませんが、ESOP を提供する企業は偏見を持つことができず、プランの受託者として機能する受託者を指名する必要があります。 たとえば、ESOP 参加者が議決権を持たなかったり、上級従業員がより多くの株式を取得したりすることはできません。
ただし、ESOP の所有権には特定の要因が関係している可能性があります。 これには、他の労働者に対する給与や勤続年数などの要因が含まれる場合があります。 権利確定スケジュールが頻繁に存在します。 また、ESOP のメンバーになる資格があるかどうかは、その会社での勤務期間によって異なります。 たとえば、ESOP のすべての特典を受ける資格を得るには、XNUMX ～ XNUMX 年間その企業で働く必要がある場合があります。
所有者は、雇用主を退職または退職する際に、保有する ESOP の一部または全部を現金化できる場合があります。 ただし、59½歳または55歳未満の場合、退職を余儀なくされた場合、各種退職金制度と同様に、分配金に税金がかかる場合があります。
企業が ESOP を実施する理由
ESOP プランでは、通常、所有権を「ゆっくりと」移行する余地が与えられます。 ESOP は、事業主が CEO から取締役会の議長、退職へと段階的に移行できるようにすることで、移行戦略に加えて起業家の継承をサポートし、会社の価値と基本原則の維持を支援します。
ESOP は従業員にとって良いものですか?
はい、ESOP は通常、従業員の福利厚生と見なされます。 定期的に人員の削減や交換を行っていない企業は、これらのプログラムを実施する可能性が高くなります。 そして、これは一般的に、従業員へのより高い支払いと金銭的インセンティブにつながります。
会社を辞めるとEsopはどうなりますか?
従業員は、退職時に ESOP 退職プランの既得部分を回収する資格があります。 残りは事業に属します。 退職金制度については、継続的な従業員の離職によって制度の資産が枯渇するのを防ぐために、権利確定スケジュールが作成されます。
Esopは給与ベースですか？
ESOP は、給与の一部と引き換えに従業員に提供されます。 ビジネスは、株式の特定の部分をスタッフ間で分割する必要があると判断しました。 ほとんどの企業は、従業員が特定のレベルの年功に達した場合に、給与の一部と引き換えに一部の従業員の株式を提供します。
どうすれば ESOP マネーを手に入れることができますか?
これが許可された場合は、配布フォームについて ESOP 会社に依頼する必要があります。 これらの書類は、出国または退職に関する書類の一部として提供される場合があります。 ESOP 配信プランのルールに応じて、支払いを一括または一連の支払いとして受け取ることができます。
Esopディストリビューションとは
退職金は、プログラムへの参加を選択した従業員にとって ESOP の主要な特典です。 このタイプの支払いは、「ESOP 分配」として知られています。 ただし、退職、解雇、または退職した従業員は、給付が分配されるまで何年も待たなければならない場合があります。 これは、ESOP 配布要件の複雑な性質によるものです。
ESOP 配布とは、簡単に言えば、資格のある参加者への報酬の支払いです。 また、参加者がディストリビューションの対象となる方法は数多くあります。
- 彼らは 59.5 歳以上で、会社を退職しています。
- 彼らは 55 歳以上で、解雇された、または自発的に辞職した。
- 70歳半を過ぎても会社で働き続けています。
参加者は、XNUMX つの条件のいずれかの下で「サービス中」の支払いを受ける資格がある場合もあります。
- ESOP イン サービス配布は、参加者がまだ会社で働いている間に行われる場合があります。
- 参加者が「ハードシップ」分配の要件を満たし、55 歳以上で、XNUMX 年以上プランに参加しており、ダイバーシティ ペイアウトの要件を満たしている場合、勤続期間中の支払いの資格がある可能性があります。分布。
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Esop ディストリビューションはどのように機能しますか?
内国歳入庁は、ESOP の支払いを規制しています。 これには、一連の規則と要件に準拠することが必要です。 すべての従業員持株制度 (ESOP) には、分配規制が必要です。 これは、計画文書または別の文書の一部にすることができます。 この文書には、さまざまな支払い方法、一括払いの最小額と最大額、支払いスケジュール、および権利確定条件が詳述されています。 企業は分配金を支払うことを選択するかもしれません。 現金、株式、またはそのXNUMXつの組み合わせの形で。
ただし、ESOP ディストリビューションを受け取る資格を得るには、権利が確定している必要があります。 たとえば、既得権がなく、仕事を辞めた場合、支払いを受ける資格がない可能性があります。 一方、幸いなことに、権利が確定している場合は、ESOP 会社に配布フォームを要求する必要があります。 これらの文書は、取得する退職または終了文書の一部である可能性があります。 配信プランの取り決めに応じて、ESOP 配信を一括または分割で受け取ることができます。 福利厚生は、会社の株式または現金の形で支払われます。 この場合はすべて配信時の株価次第です。
エソップ vs エスプ
従業員持株制度 (ESOP) と従業員株式購入制度 (ESPP) は、一般的な従業員株式給付の XNUMX つのタイプです。 これらは、参加者に税制上の優遇措置と、退職後の貯蓄と富の拡大の機会をそれぞれ提供します。 それらはすべて、会社への従業員の財政的および感情的な投資を促進し、定着に役立ち、士気と生産性を高めます。 ESOP と ESPP のどちらを選択するかを決めるとき、多くのビジネス オーナーは混乱します。
ESOP と ESPP の間にはいくつかの類似点がありますが、重要な違いもあります。 主な違いは、ESOP を使用すると、従業員は雇用主から自己負担なしで株式を取得できることです。 これにより、適格な確定拠出年金制度となります。 一方、従業員株式購入プラン (ESPP) は、従業員に割引率で株式を購入するように強制します。
ESOP と ESPP の違いと、それぞれの利点と欠点をさらに調べてみましょう。
Esop と Espp – 違い
ESOP と ESPP の最も明白な違いは、いつ、どのような方法で株式が従業員に譲渡されるかです。
株式は、従業員持株制度を通じて従業員に無料で提供されます。 ESPP への拠出金は、制度参加者が割引価格で株式を購入するために使用されます。
ESOP のような資格のある確定拠出年金制度では、口座のお金は分配されるまで課税されません。 したがって、会社を辞めたり早期退職したとしても、65 歳になる前に株式を売却したり分配金を受け取ったりすることはできません。
対照的に、ESPP では、従業員が自発的に自分のお金を株式市場に投資することができます。 保有期間が設定されていない限り、参加者は、いつ取得したかに関係なく、権利が確定するとすぐに株式を売却できます。
平均 Esop ペイアウトとは?
2018 年、ラトガース大学の研究者は、ESOP 企業の従業員所有権の中央値が 134,000 ドルの価値があることを発見しました。 これは、同年にバンガードが報告した 29(k) の平均残高である 401 ドルよりも 103,866% 高い金額です。
2018 年、ESOP 協会の調査に回答した ESOP 雇用主の 54.7% が、従業員の給与の 11% 以上を ESOP アカウントに寄付しました。 (バンガードが提供する確定拠出型プランの XNUMX% は、XNUMX% の雇用主拠出金を持っています。)
従業員に年金を一切支給しない会社はたくさんあります。 対照的に、ESOP 協会による世論調査に回答した ESOP 企業のうち、従業員に年金も提供していたのはわずか 2.6% でした。 一方、93.6% は ESOP に加えて 401(k) を提供しました。
アメリカの労働力は、ESOP などの退職金制度を必要としています。これは、従業員が自己負担を一切必要としないものです。 Northwestern Mutual の調査によると、アメリカ人の 2015% は、退職後の貯蓄を何も持っていません。 Financial Engines は、25 年に、401(k) プランに参加した労働者の 1,336% が、雇用主の完全な一致を受け取るのに十分な貢献をしておらず、年間平均 XNUMX ドルの費用がかかっていることを発見しました。
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ESOP の権利確定期間が終了したら、株式を売却することができます。 税金は販売プロセス中に支払う必要があります。 これらの金額は、インド歳入庁 (IRC) によって確立されたガイドラインに従って決定されます。
まとめ
従業員持株制度 (ESOP) は、非公開会社の株式に閉じ込められた富を、会社の成功に貢献した従業員に解放できる魅力的な手段です。
ESOP は、金銭的利益を約束してハードワークを奨励することにより、会社とその従業員の両方に利益をもたらします。 しかし、それらは常に理解しやすいとは限らず、結果として参加者はフラストレーションを感じるかもしれません。
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