社会保障の老齢、生存者、および障害保険（OASDI）プログラムは、個人が特定の年に支払う責任のある課税所得の合計額を制限します。 これらの収益を給付の計算に織り込む場合、同じ年間制限が適用されます。 ただし、この制限は、全国平均賃金を追跡する指数の変動に応じて、ほぼ毎年シフトします。 この合計は、課税限度額と呼ばれることもあります。 社会保障に課税される最大所得額は142,800年に2021ドルでした。一方、このしきい値を超える所得は社会保障税の対象ではなく、社会保障の下で退職給付を計算する際に考慮されません。 しかし、2023年の社会保障税の制限とは何ですか？なぜそれが連邦よりも高い場合があるのですか？
さて、調べてみましょう...
概要
社会保障は、老齢、生存者、障害保険という名前で呼ばれることもあり、保険プログラムです。 基本的に、それは退職、障害、または死亡の場合に人の収入の一部を置き換えるのに役立ちます。 同様に、それは主に社会保障税によって支えられています。社会保障税は、最大課税所得限度までのすべての所得（投資所得を除く）に課されます。 最高許容額は、全国平均賃金の伸びを追跡する指数と並行して毎年上昇します。 2021年の時点で、この金額は$142,800に上昇します。 一方、しきい値を超える所得は税が免除されます。
1937年に社会保障税が導入されて以来、課税対象となる所得額には常に制限がありました。 何度も育てられてきました。 基本的に、アドホックベースで、または議会がそれを引き上げるために確立した公式の結果として自動的に。 ただし、連邦退職障害政策局によると、最大課税所得制限の一般的な目的は次のとおりです。
- 賃金が上昇しても、退職前の収入と福利厚生のレベルの関係を維持します。
- 社会保障のために予測される資金不足を減らす。 と
- 逆進性の低い給与税構造を作成します。
社会保障に関連する税
一般的に、老齢、生存者、障害保険税（OASI税）と障害保険税（DI税）はどちらも社会保障税の一部です。 OASI税とDI税は、従業員とその雇用者の両方が支払う必要があります。 一方、自分の雇用主である人々は、従業員と雇用主の両方の税金を支払う責任があります。
1937年に3,000ドルに設定されて以来、社会保障の課税所得制限は142,800年に2021ドルに引き上げられました。基本的に、1982年に現在の資金調達方式が確立されて以来、通常は毎年引き上げられます。 対象期間の唯一の例外は、2009年から2011年および2015年から2016年であり、そうではありませんでした。
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2022年に社会保障税の対象となる賃金の額は、連邦政府が課す年間制限の対象となります。 社会保障目的の課税限度額は、147,000年の2022ドルから142,800年には2021ドルに増加します。2022年には、従業員の給与から控除される社会保障税限度額は9,114ドル（147,000ドルx 6.2パーセント）になります。 。
言い換えれば、社会保障制度の受益者は、2022年にわずかな増加で給付金を受け取ることになります。生活費調整（COLA）は、2021年5.9月に2022年に1.3％引き上げられました。ただし、これは大幅に増加しています。 2021年に適用されるXNUMXパーセントの増加より。
基本的に、税金にはXNUMXつの要素があります。 XNUMXつ目は給与税です。 連邦保険拠出法（FICA）の要件であり、XNUMXつ目は自営業税です。 自営業者貢献法（SECA）が要求するもの。 これらの税金の両方が必須であることが重要です。 もうXNUMXつの要素は、「病院保険税」と呼ばれることもあるメディケア税として知られています。
従業員の総賃金、給与、およびチップが合計され、給与税を計算するための基礎として機能します。 通常、雇用主は、従業員に代わってこれらの税金を控除し、適切な政府機関に送金する責任があります。 2022年には、社会保障税の税率または制限は、雇用者と従業員の両方で6.2％のまま変更されません。
従業員と雇用主はそれぞれメディケア税の一部を支払う責任があり、2.9年と2021年の課税年度の合計税率は2022％になります。
一般的に、政府は通常、毎年増加するパターンを持つ全国賃金指数（NAWI）の変化に応じて、年間の社会保障税の制限を決定します。 これらの変更の目的は、受取人の社会保障給付が一般的なインフレ水準に追いつくことを確実にすることです。
6.2％の社会保障給与税は、あなたに適用される賃金上限額を超えてあなたが稼ぐ追加の収入に影響を与えません。 たとえば、175,000年に2022ドルを稼いだ労働者は、9,114ドル相当の社会保障税（147,000ドルx 6.2パーセント）を負担することになります。
ただし、メディケア税の賃金ベースには上限がないことに留意することが重要です。 従業員は、収入の最初の147,000ドルに対してのみ社会保障税を支払う必要があります。 それにもかかわらず、彼らは彼らの収入の全1.45ドルに対して175,000パーセントのメディケア税を支払う責任があります。 一方、200,000年に2022万ドル以上を稼いだ労働者は、収入の0.9％の追加のメディケア税を支払う義務があります。
ただし、高収入の場合、手取り額が減少する可能性があります。 これは、最近の社会保障税の上限の引き上げとメディケア税の高さが組み合わさった結果です。 残念ながら、これは、200,000 年に 2021 ドル以上の収入がある従業員は、2022 年にはより高い税負担の対象となる可能性が高いことを示しています。
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社会保障局（SSA）は、13月147,000日に、社会保障給与税の対象となる最大収益が1年2023月4,200日に2021ドルに増加することを発表しました。これは、対象となる最大収益から142,800ドルの増加です。 2023年の社会保障給与税はXNUMXドルでした。 社会保障局（SSA）もファクトシートを公開しました。 XNUMX年の生活費調整（COLA）の簡潔な概要を提供するもの。
社会保障局（SSA）は年次計算を実行します。 インフレ率と全国平均賃金指数を決定する。 一般的に、課税対象の賃金制限は毎年自動調整の対象となります。 そしてこれは、全国平均賃金指数の上昇ではなく、上昇の結果です。 インフレ率。
| 2022 | 2023 | |
| 所得 | $143,000 | $143,000 |
| 賃金キャップ | $142,800 | $147,000 |
| 社会保障税 | $8,854 | $8,866 |
FICA料金
連邦保険拠出法（FICA）税は、社会保障税とメディケア給与税を組み合わせたものです。 FICA税率の変更は、新しい税法が制定された場合にのみ可能です。
課税所得の上限までの賃金には、12.4パーセントの給与税が課せられます。 雇用主は、社会保障の6.2％の給与税の12.4％を、課税対象の所得基準までの賃金に支払います。 労働者は残りの半分を支払います。 一方、自営業者は12.4％の税率を全額負担します。
言い換えれば、社会保障とメディケアの組み合わせ 給与源泉徴収 雇用者と従業員の率は7.65パーセントです。 社会保障部分のみが課税対象の最大額に制限されていますが。 メディケアの給与税率は、雇用者と従業員の両方のすべての収入に一致する1.45パーセントです。 ただし、自営業者の場合は、2.9％を全額支払う必要があります）。
| 雇用者 | 7.65％（6.2％+ 1.45％） |
| 従業員 | 7.65％（6.2％+ 1.45％ |
| 自営業 | 15.3％（12.4％+ 2.9％） |
さらに、上記の給与税率は、メディケア税の追加の0.9％を考慮していません。 特定のしきい値レベルを超える賃金で従業員に高額の報酬を支払わなければならない0.9％。 ただし、これはファイリングステータスによって異なる場合があります。
- 一緒に税金を申告する既婚納税者には250万ドル。
- $ 125,000は、結婚しているが別々に申告する納税者の金額です。
- 独身の納税者には200,000ドル、その他すべての納税者には100,000ドル。
ただし、これらの法的に義務付けられた給与のしきい値にはインフレの調整がないため、毎年、ますます多くの労働者に適用され続けています。
社会保障からの収入は課税対象です。 通常は 連邦レベルでの課税の対象。 ただし、社会保障給付に税金を支払う必要があるかどうかは、あなたが得る収入の額に依存します。 それにもかかわらず、あなたはあなたの社会保障給付に所得税を支払うことを計画するべきです。 特に、引退時に他の収入源がある場合は、 401（k） またはアルバイト。 他に退職後の収入源がない場合は、所得税を支払う必要はありません。
ただし、社会保障から受け取ったお金だけで生活している場合は、それらの支払いに税金を支払う必要がない可能性があります。 社会保障の課税は、州法のパッチワークによって管理されています。 とにかく、財務カウンセラーと協力することはあなたの最善の利益です。 さまざまな種類の退職所得がどのように課税されるかを理解するのを助けることができる人。
基本的に、社会保障が課税対象かどうかを判断する前に、まず総所得を評価する必要があります。 一般に、この議論の目的のために総収入を決定すること。 総収入を調整する必要があります。 非課税利息、および社会保障の支払いのXNUMXパーセント。
ただし、総所得を決定する際には、所得と社会保障給付の合計が考慮されます。 これは、あなたが結婚していて、配偶者と共同で税金を申告している場合です。
その後、社会保障収入のどれだけが課税対象であるかを決定する必要があります。 これを行うには、総所得を申告状況に対応する基本額と比較するだけです。 自分自身を調べると、これらXNUMXつのグループのいずれかに当てはまることがわかります。 総収入が次の場合：
- 社会保障給付が基本額より少ない場合は、税金を支払う必要はありません。
- 社会保障からのあなたの収入、 基本額と最大額の間で、最大XNUMXパーセントの課税の対象となる場合があります。
- 特定のしきい値を超える社会保障給付は、最大85パーセントの税率で課税される場合があります。
まとめ
賃金基準限度額は、社会保障税にのみ適用されます。 特定の年に課税される最大所得額は、賃金基準限度額と同じです。 このベースは、147,000年の収益で2022ドルになります。これは、社会保障の収益の上限に関する最新情報です。
一方、メディケア税の賃金ベースには上限はありません。 課税対象の賃金のすべてのドルは、メディケア税の対象となります。
何百万人もの高齢者、障害を持つ人々、そして生き残った配偶者は、社会保障の恩恵を受けています。 インフレに追いつくために、社会保障局は毎年利益を増やしています。 これは一般的に、受益者へのより大きな支払いをもたらします。
毎年の増加は、すべてを長期的に続けるのに十分ではないかもしれません。 社会保障のみに依存する 引退は悪い考えです、特にもっと節約できるなら。 税金を繰り延べた投資で実質的な巣の卵を作ることが可能です。
社会保障税制限に関するよくある質問
社会保障の背景情報とは何ですか？
雇用者、従業員、および自営業者はすべて、XNUMXつの異なる税金の対象となります。 社会保障税-連邦保険拠出法（FICA）の結果として。 最初の税金は、より一般的な老齢、生存者、および障害保険に対するものです。 XNUMX番目の税金は病院保険（メディケア税）です。
社会保障税の対象となる補償の最大額はいくらですか？
社会保障税の対象となる補償額には上限があります。 ただし、メディケア税による補償額に上限はありません。 雇用者のFICA税率は7.65年に2022％です。これには、連邦保険拠出法によると、社会保障税への6.2％とメディケアへの1.45％の拠出が含まれています（2021年と同じ）。
OASDIと社会保障には違いがありますか？
「社会保障」という用語は、政府のOASDIプログラムの正式名称を指します。 OASDIは、Old-Age、Survivors、およびDisabilityInsuranceの略語です。
毎月、社会保障の税金チェックからいくらのお金が取り出されますか？
合計所得に応じて、社会保障の支払いから徴収される税額は異なります。 一方、連邦保険拠出法によると、雇用者の税率は7.65年に2022％であり、社会保障税への6.2％とメディケアへの1.45％の拠出が含まれています（2021年と同じ）。
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