医療費が増加し、あなたが引退に近づくとき、あなたの費用を管理するためのあなたの選択を理解することは重要です。 MSA（医療貯蓄口座）は、保険料を削減すると同時に、 退職。 したがって、これらの方針は、治療を受ける方法についてもっと発言したい、適度に安定している人々に最適です。 メディケアMSAやアーチャーMSAなどの医療普通預金口座の種類について説明します。
MSA（医療普通預金口座）とは何ですか？
「医療貯蓄プラン」という言葉は、1990年代初頭から実施されてきた多くの税制優遇プランのいずれかを指す場合があります。 また、1990年代初頭に内国歳入法の下で承認および管理された医療普通預金口座（MSA）の形式も指します。 健康 節約 アカウントは、この形式のアカウント（HSA）から発展しました。
さらに、メディケアMSAは、一部のメディケアアドバンテージプランの対象となります。 これらのアカウントは、メディケアおよびメディケイドサービスセンターであるメディケアの管理者が担当します。
医療普通預金口座（MSA）を理解する
いくつかの州は、1990年代初頭に医療貯蓄口座（MSA）の使用を開拓しました。 したがって、これらのポリシーは、Healthの下での連邦パイロットプログラムになりました。 保険 1996年までの移植性と説明責任に関する法律。（HIPAA）。 患者の普通預金口座は、内国歳入法に基づく減税の恩恵を受け、将来の医療貯蓄プランのテンプレートとして機能しました。
医療普通預金口座：簡単な歴史（MSA）
医療貯蓄プランは、アメリカ人が医療サービスの高額な費用をカバーできるようにすることを目的としています。 最初のMSAの貢献は、個人または雇用主のいずれかによるものでしたが、両方によるものではありませんでした。 MSAは、50人以下の労働者の自営業者または雇用者グループに制限されており、資格、拠出、および資金の使用要件の対象にもなりました。 したがって、参加者の要件は、高控除の健康保険プラン（HDHP）を持つことでした。 個人またはその雇用主の寄付は非課税ではありませんでした。 対象となる医療に使用する場合 コスト、MSAディストリビューションは 非課税の.
これらの取り決めはに置き換えられました HSA、まだ利用可能です。 HSAは、各アカウントがHDHPにリンクされているという要件を含め、MSAと同様の構造と一連のルールに従いました。
医療普通預金口座（MSA）の種類
私たちは主にXNUMXつの医療普通預金口座を持っています。 したがって、それらには以下が含まれます。
＃1。 メディケア（MSA）の医療普通預金口座
メディケアMSAは、高控除のメディケアアドバンテージ（MA）プラン（メディケアパートC）と組み合わせて使用できます。 メディケアMSAプランは、被保険者のMSAにお金を預け入れ、控除額が満たされるずっと前に、被保険者がその資金を使って治療費を支払うことができるようにします。 メディケアMSAは、HSAと同様に、ユーザーが医療提供者と施設を選択できるようにします。 ただし、メディケアMSA資金は、メディケアでカバーされていないプログラムに使用できますが、メディケアサービスの費用のみが控除対象を満たすためにカウントされます。
一部のメディケアMSAは、MAプランでは提供されていない追加のサービス（歯科治療、アイケア、補聴器、長期ケアなど）を有料で提供しています。 ただし、メディケアMSAは処方薬を対象としていません。 メディケアパートDへの登録は、メディケア処方薬の補償の対象となります。
メディケアMSAを持っている人は、保険プランの高額控除額に達するずっと前に、アカウントの資金を使用して医療費を支払います。
＃2。 アーチャー医療普通預金口座
2008年以前は、HDHPを所有する50人未満の労働者を抱える自営業者や中小企業は、米国との免税信託または保管口座として設定されたArcherMSAを設定できました。 金融機関s。 アーチャーMSAは、最初のMSAと同じように機能しました。 アーチャーMSAを許可する法律は31年2007月XNUMX日に失効しました。
個人によるアーチャーMSAへの寄付は税控除の対象となります。 既得権のあるArcherMSAアカウントへの寄付は、現在、税控除の対象となります（寄付者が控除項目に分類されているかどうかは関係ありません）。 したがって、従業員は雇用主の寄付に対して税金を支払いません。 彼らは金銭的な寄付のみを許可します。 適格な医療費の支払いに使用される利子、配当、およびその他の利益と分配は非課税です。 したがって、未使用の残高は、年度末に翌年に繰り越されます。 被保険者が転職した場合、アーチャーMSAは彼らを新しい雇用主にフォローし、資格がある限り追加の預金をすることができます。
また読む： 医療貯蓄口座（HSA）：寄付と資格要件2021
メディケアMSAプランとは正確には何ですか？
メディケアは民間の保険会社と協力して、医療保険のオプションを提供します。 これらの企業は、消費者向けのメディケアアドバンテージプランであるメディケアMSAプランの販売を選択できます。 これらのプログラムは、メディケア以外で利用できる医療貯蓄口座プランに匹敵します。 あなたはあなた自身の医療施設とプロバイダーを選択するオプションがあります。
メディケアMSAプランはXNUMXつのセクションに分かれています。
メディケアMSAは、高控除の保険プランを医療普通預金口座に組み込むことを計画しています。 医療費の支払いにご利用いただけます。
- 最初のコンポーネントは、特別な形式の高控除のメディケアアドバンテージプラン（パートC）です。 したがって、プランは、プランによって異なる年間控除額が高い額に達した後にのみ、費用の補償を開始できます。
- XNUMX番目のコンポーネントは、普通預金口座の形式である医療貯蓄口座（MSA）です。 メディケアMSAプランはあなたの口座にお金を支払います。 控除対象に達する前に、この普通預金口座の資金を使用して医療費を支払います。
MSAプランとは何ですか？どのように機能しますか？
メディケアMSAプランの使用の基本を学びます。
メディケアMSAプランには、メディケアアドバンテージプランがカバーする必要のあるメディケアプログラムが含まれています。 さらに、一部のMedicare MSAプランでは、次のような追加料金で追加の特典をカバーできます。
- デンタル
- ビジョン
- 聴力
メディケアは長期ケアをカバーしていません。 そのため、お住まいの地域のプランに連絡して、追加のメリットがある場合はそれについて詳しく調べてください。 メディケアMSAプランは、メディケアパートDに基づく処方薬を対象としていません。
メディケアMSAプランに登録し、薬の補償が必要な場合は、メディケア処方薬プランにも登録する必要があります。 次の検索用語を使用して、お住まいの地域で利用可能なプランを見つけることができます。
詳細については、MedicarePlanFinderにアクセスしてください。 1-800-MEDICARE（1-800-633-4227）でそれらに連絡してください。 1-877-486-2048（TTY）。 また、「Medicare＆You」の小冊子の裏側も調べてください。
MSAプランにはプレミアムはありませんが、パートBプレミアムを引き続き支払う必要があります。 これらのサービスを利用する場合、料金を支払う必要がある場合があります。
特別な考慮事項
2003年のメディケア処方薬改善および近代化法は、医療費の支払いにおいて高控除の健康保険に加入している個人を支援するための医療貯蓄口座（HSA）の設立を承認しました。 これらのアカウントは、最終的に税法の恒久的な部分になりました。
医療貯蓄口座（HSA）への寄付は、連邦課税所得を減らします。 HSAは、HDHPを持っている資格のある個人なら誰でも利用できます。 雇用主がHSAに拠出する場合、または従業員が給与控除を通じて拠出する場合、雇用主は従業員の課税所得から金額を控除します。 自営業者および失業者による直接拠出は、個人が標準控除を請求するか項目化するかにかかわらず、税控除の対象となります。 会計年度の開始からその年の確定申告シーズンの終了までの任意の時点で資金を追加できます。 免税分配は、適格な医療費のためのものです。
退職のための医療貯蓄口座（RMSA）
退職医療貯蓄口座は、雇用主が退職後の医療費の支払いを支援するために今すぐお金を貯める、税制優遇の退職者医療貯蓄プランです。 資金は、税引き後の従業員の寄付から得られ、いくつかの方法で投資できます。 そのため、労働者が退職した後、次のようないくつかの適格な医療費に非課税で口座の資金を使用できます。
- 退職者の健康保険の保険料
- COBRAプレミアム
- メディケアの保険料
- 介護保険の保険料
- 控除額と自己負担
- 処方薬
退職後の自己負担医療費の一部。 RMSAは大学からの寄付を受け取りません。
ご覧ください 「RMSAフライヤー」 退職後の退職医療普通預金口座の残高を表示する方法についてのガイダンス。
最後に、被保険者の死亡後も、その配偶者は引き続きその恩恵を受けることができますが、RMSAは受益者のための準備をしていません。 これは、両方のカップルが死亡すると、資金は没収されることを意味します。
MSA に蓄積できる最大額はいくらですか?
MSA で累積できる最大額は、特定の MSA プランによって異なりますが、通常は 50,000 ドルから 150,000 ドルの範囲です。
MSA から資金を引き出すにはどうすればよいですか?
適格な医療費については、MSA から資金を引き出すことができます。 非医療費のために引き出された資金は、税金と 10% の罰金の対象となります。
口座保有者が退職または 65 歳になった後、MSA の資金はどうなりますか?
MSA の資金は、資格のある医療費に引き続き使用することができます。または、アカウント所有者が退職した後または 65 歳になった後、罰則や税金なしで任意の目的に使用することができます。
MSA に関連する料金はいくらですか?
MSA に関連する料金には、通常、セットアップ料金、年会費、および投資管理の料金が含まれます。
MSA と健康貯蓄口座 (HSA) の違いは何ですか?
MSA は健康貯蓄口座 (HSA) とは異なり、MSA は高額免責額の健康保険 (HDHP) の対象であり、メディケアに加入していない個人のみが利用できますが、HSA は年齢に関係なく HDHP の対象となる個人が利用できます。
まとめ
1990年代初頭にいくつかの州で開発され、その後連邦パイロットプログラムによって開発された医療貯蓄口座は、2003年に大部分が段階的に廃止され、HSAと医療貯蓄口座に置き換えられました。
既存のArcherMSAは適用除外されましたが、新しいMSAは許可されませんでした。 従業員のHSAは、従業員または雇用主のいずれかからの寄付を受け入れるように設定できます。 承認された高控除のメディケアアドバンテージプランのメンバーは、メディケアが管理する医療普通預金口座を開設します。
一部の雇用主はまた、税制上有利な柔軟な支出勘定（FSA）または保険償還計画（HRA）を提供することにより、労働者が医療費を支払うのを支援します。
HSAは完全に権利が確定したアカウントです。 これは、年末に未使用のままである場合、資金が没収されないことを意味します。 IRSは、HSA拠出限度額と、最低健康保険料の必要なインフレ調整済みHDHP金額、および自己のみと家族の両方の年間補償額の自己負担額の上限を公開しています。 55歳以上の個人は、年間追加の寄付金を受け取る資格があります。 メディケアの個人はHSAに寄付することはできませんが、HSAの残りの残高を使用して、適格な医療費を支払うことができます。
医療普通預金口座のよくある質問
医療普通預金口座はまだ利用できますか？
医療貯蓄口座（MSA）の種類
2021年の時点で、高控除のメディケアアドバンテージ（MA）プラン（メディケアパートC）を備えたメディケアMSAが利用可能です。 MAプランは被保険者のMSAに資金を預け入れ、被保険者が控除額に達する前でもその資金を医療費の支払いに使用できるようにします。
医療普通預金口座を取得するにはどうすればよいですか？
HSA金融機関を見つける方法
- HSAプロバイダーをオンラインで調査します。 HSA SearchなどのHSA比較Webサイトを使用して、検索を絞り込みます。
- 健康保険会社にHSA金融機関と提携しているかどうかを確認してください。
- 彼らがあなたのニーズを満たすHSAオプションを提供しているかどうかあなたの銀行に尋ねてください。
健康保険なしでHSAを開くことはできますか？
はい。雇用主が提供していない場合でも、医療貯蓄口座（HSA）を開設できます。 …そして、メディケア、メディケイド、TRICARE、またはHSA資格のない配偶者の健康保険など、税法で定義されている他の失格補償の対象となることはできません。
HSAの代替手段は何ですか？
Health Reimbursement Arrangement（HRA）、Flexible Spending Account（FSA）、またはMedical Expense Reimbursement Plan（MERP） 雇用主が従業員の自己負担医療費を負担したい場合に魅力的なオプションです
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