両方のファイラーは、通常、共同納税申告書の税金請求書に対して責任があります。 一方、罪のない配偶者の救済は、配偶者または元配偶者が共同納税申告書で重大な間違いを犯した場合に、IRS に追加の税金を支払うことを避けるための手段です。 罪のない配偶者救済プログラムの仕組み、その種類、資格の取得方法、および申請方法は次のとおりです。
無実の配偶者の救済
これは、お気に入りのストリーミングプログラムでよくあることです。 夕暮れ後、連邦政府は大邸宅を襲撃し、夫または妻を手錠で引きずり出します。 （家を略奪できればプラスです！）彼らのパートナーは、数百万ドルまたは数十億ドル相当の大規模な脱税詐欺に巻き込まれ、配偶者を驚かせました。
あなたの知らないうちに、現実の生活でどのように何かが起こるでしょうか？ あなたとあなたの配偶者が共同納税申告書を提出し、それに署名した場合、それはあなたの答えです。
これは極端なケースですが、配偶者が夫や妻の容疑者について話すことは非常に一般的です 税金 行動。 ほとんどの場合、簡単に修正できる小さな不具合が原因です。 あなたはそれを修正します、そしてそれは大きな問題ではありません。
しかし、詐欺が故意に行われた場合があり、何が起こったのかを知らなかった配偶者は、何が起こったのかを知らないという事実にもかかわらず、当局に状況を説明しようとしなければなりません. あなたの配偶者があなたをだまし、あなたが混乱を片付けることが期待されていることを知っていることは、あなたが彼らの義務に責任があることを意味する可能性もあり、それは非常に苦痛で恥ずかしい経験になる可能性があります.
幸いにも、 IRS 無実の配偶者救済条項があります。 特定の基準を満たせば、配偶者による残虐行為は免除されます。 少なくともいくつかの荒廃があなたの肩から取り除かれることを知っていることは大きな慰めです。 私たちは他の不当な配偶者を支援し、あなたも支援することができます。
罪のない配偶者の救済の種類
無実の配偶者救済の資格がない場合は、他にXNUMXつの選択肢があります。
＃1。 責任救済の分離
IRSはあなたとあなたの元の間で税法案を分割し、あなたのそれぞれがあなた自身の部分を支払います。 資格を得るには、離婚、別居、または未亡人である必要があり、過去12か月間その個人と同居していない必要があります。
＃2。 公平な救済
共同申告をしなかったが、コミュニティの所有地（アリゾナ、カリフォルニア、アイダホ、ルイジアナ、ネバダ、ニューメキシコ、テキサス、ワシントン、またはウィスコンシン）に住んでいるために配偶者の過ちに責任がある場合、これは可能性。 または、確定申告が有効であるのに税金が支払われなかった場合は、この救済の対象となる可能性があります。
無実の配偶者救済の理論
多くの人が結婚しました 納税者 それに付随する特典のために、共同返品を提出することを選択します。 一方、共同申告を行うと、両当事者が納税義務を負うという追加の負担が課せられます。 IRSコードによると、共同で申告する既婚の納税者は、アカウントに対する追加の税金、罰金、または利子についても連帯責任を負います。
これは連帯責任としての法的概念です。つまり、配偶者はすべての納税義務について集合的に責任を負いますが、個別に責任を負うこともできます（いくつか）。
実用的な意味から、IRSには、誰が無実の配偶者であるかを判断するために必要なリソースが不足しています。 これには、IRSが数千の共同収集勘定を検討し、誰が個人ベースで責任の増加を評価されるべきかを決定する必要があります。
これには XNUMX つの影響があります。 まず、IRS ではなく、当事者の責任の支払い方法を決定する義務を残しています。 第二に、両方の当事者が説明責任を負うため、IRS は一方の配偶者だけでなく、いずれかに対して徴収訴訟を起こすことができます。
未払いの債務のためにどちらかの配偶者を追跡するというIRSの方針は、裁判所によって支持されています。 たとえ両方の配偶者が同意したとしても。 IRSは、他の配偶者の資産を追求する前に、一方の配偶者からの徴収を試みることはできません。
無実の配偶者の救済と負傷した配偶者の救済の違い
以下は、無実の配偶者とカットされた配偶者の救済の違いです。無実の配偶者の救済の目的は、納税の責任を委任することです。 負傷した配偶者の救済により、負傷した配偶者は共同納税申告書の払い戻しの一部を取り戻すことができます。
複合税還付の一部または全部が、未払いの連邦税または州税、子供または配偶者の養育費、または学生ローンの負債のために配偶者が負う税金に割り当てられた (または割り当てられる予定である) 場合、IRS は、負傷した配偶者の救済.
フォーム8857とは何ですか：無実の配偶者救済の要求？
内国歳入庁（IRS）の税務フォームフォーム8857：無実の配偶者の救済の要求は、配偶者または元配偶者が関与する税負担からの救済を要求する納税者によるものです。 複合納税申告書を提出するカップルは通常、共同で行われます 責任がある 税金の借金のために。 離婚しても。 両方のパートナーは、報告されていない収入と誤った控除またはクレジットによる追加の税金の責任を負います。
離婚の決定が8857人だけが税金の責任を負うことを示しているとしても。 それにもかかわらず、IRSは、両当事者が共同で個別に税金の責任を負うと見なします。 バランスが取れている場合。 配偶者または元配偶者は通常、IRSが税金を徴収する期限内にフォームXNUMXを提出する必要があります。 ほとんどの場合、この期間は納税義務の開始日からXNUMX年です。 クレジットまたは返金をご希望の場合は、最初の返品が提出された日からXNUMX年以内にリクエストを提出する必要があります。 または、税のXNUMX年後のいずれか早い方です。
誰がフォーム8857を提出できますか：無実の配偶者救済の要求？
救済を要求する納税者は、フォーム8857：無実の配偶者救済の要求に記入する必要があります。 彼らが他の配偶者または元配偶者の完全な責任であるはずの納税義務に気づいたらすぐに。 一方、フォーム8857の提出は、納税者に救済の資格があることを保証するものではありません。 以下は、いくつかの要件です。
- 過小申告の共同申告書の提出。
- 配偶者の誤って記載された収入または控除による税金
- 要求している納税者に過小評価の責任を負わせることは不公平であるという決定
納税者が要求の却下の通知を受け取った場合、決定に対して上訴するオプションがあります。
無実の配偶者の救済を得るにはどのくらいかかりますか?
- 6か月間
プロセスを完了するのにどのくらいかかりますか? 内国歳入庁 (IRS) がフォーム 8857 で無実の配偶者救済の要求を受け取った後、決定を下すまでに最大 XNUMX か月かかる可能性があります。内国歳入庁は、払い戻しを要求しなかった配偶者に連絡します。税務情報をリクエスト中です。
無実の配偶者は連帯責任から解放されますか?
共同納税義務を免除されるべきだと考える納税者は、罪のない配偶者の救済の申請書を罪のない配偶者プログラムに提出することができます。 XNUMX 人が共同納税申告書を提出すると、連邦および州の両方の所得税規則に基づく共同納税義務の確立に暗黙のうちに同意したと見なされます。
無実の配偶者の救済を訴えることができますか?
次の条件のいずれかが満たされている場合、あなたには不服申し立てを行う権利があります: あなたが無実の配偶者の請求を IRS に提出し、IRS がそれを拒否したか、完全に承認しなかった場合。 罪のない配偶者の救済申請 (フォーム 8857) を PDF 形式で送信しました。 お問い合わせは、申告書に記録された未払いの税金および/または IRS によって決定された追加の税金に関するものです。
罪のない配偶者の救済の種類ではないものは何ですか?
条件によっては、一方のパートナーが納税申告書に両方の名前で署名します (または、もう一方の配偶者の同意なしに電子的に提出します)。 このような状況では、配偶者は関連当局に申告書を提出していないと主張する場合があります。 これは無実の配偶者に対する控除の要求ではありません。 むしろ、それはその人が納税申告書を提出しなかったことを認めるものです。
フォーム8857の提出方法：無実の配偶者救済の要請
納税者が救済を求める場合、彼らが従わなければならない特定の措置があります。 配偶者または元配偶者に納税義務があることを知ったら、すぐにフォームを提出する必要があります。 IRSは、おそらくあなたに納税義務の通知を発行します。
25 年 2011 月 8857 日以降、IRS は衡平法上の救済を要求する期限を延長しました。必要な書類がすぐに入手できない場合でも. 納税者は、不一致に気付き次第、フォーム 8857 を提出する必要があります。 納税者がフォーム XNUMX を提出すると、納税者の配偶者または元配偶者には保留中の請求が通知されます。
罪のない配偶者の救済をIRSに申請するにはどうすればよいですか？
罪のない配偶者の救済を要求するには、IRSフォーム8857に記入してください。 （必要に応じて、XNUMXページのフォームの代わりに同じ情報を含む署名された書面による声明を送信できます。）IRSはあなたが支払わなければならない税額を決定します。
あなたが無実の配偶者救済を受ける資格があると思うなら、心に留めておくべきいくつかの要因があります：
- IRS は、あなたの配偶者または元配偶者に、罪のない配偶者が安心したことを伝えます。 また、あなたの配偶者があなたの請求に関する情報を提供することもできます。
- IRS は、あなたの配偶者または元から税金、利息、罰金を徴収します。
- すでに税金の一部または全部を支払っている場合、IRSはあなたが自分で行った納税額のみを返金します お金.
- 税金、利子、罰則のいずれかの部分が無実の配偶者の救済の対象とならない場合、あなたは両方とも請求書のその部分について責任を負います.
- 個人の責任分担金や特定の種類の雇用税などの一部の税金は、無実の配偶者救済の対象にはなりません。
罪のない配偶者の救済を受ける資格があるのは誰ですか?
無実の配偶者救済の資格を得るには、夫婦は明らかに共同返還を提出しなければなりません。 それ以外の場合、配偶者は救済を受けるためにXNUMXつの要件を完了する必要があります。
- 納税者の一人は、税金の過小評価は、配偶者の一人が後で見つけた誤りによるものだと信じています。
- XNUMX人の配偶者がエラーについて知らなかったという証拠があります。
- ある配偶者は、すべての事実と状況を考慮に入れたら、控えめな税金の責任を問われるべきではないと考えています。
議論全体は、実際の知識ではなく、知る理由の概念に基づいていることに注意してください。 また、税金とは、合計税額が申告書の金額よりも高くなければならない場合です。 主に投資からの未報告の収入は、過小評価された税金の最も一般的な理由です。
過小評価された税金は、控除額の計算の誤り、不正確な貸方報告、または間違った課税ベースの報告によっても引き起こされる可能性があります。 配偶者が救済を要求しなければならない期間は限られています。 罪のない配偶者の救済、IRS フォーム 9968 の請求は、最初に借金を回収しようとした日から XNUMX 年以内に行わなければなりません。
配偶者を請求するためにいくらもらえますか?
納税者は結婚しており、共同納税申告書を提出します。 夫婦として共同で申請する場合は、標準控除額が大きくなり、個人の控除額の 2023 倍になります。 25,900 年の夫婦の標準控除額は $XNUMX に設定されています。これは、あなたとあなたの配偶者がそれぞれこの金額を収入から差し引くことができることを示しています。
誰かを被扶養者として不法に主張した場合の罰則は何ですか?
IRS が、納税申告書で扶養家族を虚偽で申告したと判断した場合、そうすることで節約した金額を全額返済する必要があります。 合計金額に加えて、税金の支払い期限から経過した月ごとに、未払い金額の 0.5% の延滞税を支払う必要があります。 この費用は、支払われていない残高に基づいて評価されます。
独身または既婚を主張してより多くのお金を手に入れますか?
W-4 の申請ステータスを「既婚」ではなく「独身」に変更する必要がありますか? 源泉徴収ステータスを既婚から他の利用可能なオプションのいずれかに変更すると、手取り額が減ります。 独身者として申告すると、既婚者として申告する場合よりも多くの給与が源泉徴収されます。
よくある質問
無実の配偶者救済を申請するとどうなりますか？
無実の配偶者の救済を要求することにより、あなたの配偶者（または元配偶者）があなたの納税申告書で不適切に報告した項目または省略した項目の場合、税金、利子、および罰金を支払う責任から解放されます。
負傷した配偶者の資格はありますか？
共同申告を行い、過払いの全部または一部が、配偶者の法的に強制力のある延滞連邦税、州所得税、州に適用（相殺）された、または適用されると予想される場合、あなたは負傷した配偶者である可能性があります失業補償債務、養育費、または…などの連邦非税債務
税金を払っている人と結婚したらどうなりますか？
あなたが税金の借金を持っている人と結婚する場合、あなたはそれらの借金の返済を助けるために法的に責任がありません。 その借金はあなたの配偶者だけに帰属します。 ほぼすべての米国の州は、配偶者が他の配偶者が被った婚前債務について責任を負わないことを認識しています。 これは税金だけでなく他の債務にも当てはまります。
夫が税金を払っている場合、別途申告する必要がありますか？
A：いいえ。あなたが結婚する前にあなたの配偶者が以前の所得税申告から納税義務を負った場合、あなたは責任を負いません。 …あなたの配偶者は、彼らが借りているものを代理店に支払うまで、IRSからお金を受け取ることはできません。 あなたが結び目を結ぶときにあなたの配偶者が税金を返済する場合は、彼らが借金を返済するまで別々に提出してください。
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